এটি এমন ছিল যে আপনি মারা যাওয়ার পরে আপনি আপনার IRA আপনার সন্তানদের কাছে রেখে যেতে পারেন এবং তারা তাদের আয়ু 20, 30, এমনকি 40 বা তার বেশি বছর ধরে সেই IRA অ্যাকাউন্ট থেকে করযোগ্য প্রত্যাহার প্রসারিত করতে পারে। এটি একটি দুর্দান্ত ট্যাক্স-বিলম্বন কৌশল ছিল৷
ঠিক আছে, সরকারের 23 ট্রিলিয়ন ডলার ঋণ আছে, তাই এটি সিকিউর অ্যাক্ট পাস করেছে, যা 1 জানুয়ারী, 2020 থেকে কার্যকর হয়েছে এবং এর ফলে আপনার IRA-এর উপর উচ্চ আয়কর বকেয়া হতে পারে।
আমার অবসরপ্রাপ্ত ক্লায়েন্টদের জন্য সবচেয়ে বড় পরিবর্তন হল প্রসারিত IRA বাদ দেওয়া। বেশিরভাগ নন-পত্নী সুবিধাভোগীরা তাদের জীবদ্দশায় আর IRA প্রসারিত করতে পারে না। বেশিরভাগ নন-পত্নী সুবিধাভোগীদের শুধুমাত্র স্বল্প সময়ের মধ্যে বিতরণ করতে হয় না, তারা উচ্চ কর বন্ধনীতেও থাকতে পারে।
সিকিউর অ্যাক্টের অধীনে, স্বামী-স্ত্রী নয় এমন সুবিধাভোগী যারা একটি IRA বা যোগ্য পরিকল্পনার উত্তরাধিকারী হন সম্পূর্ণ IRA বিতরণ করতে হবে অ্যাকাউন্ট মালিকের মৃত্যুর 10 বছরের মধ্যে। স্বামী/স্ত্রী ছাড়া একমাত্র ব্যতিক্রম হল সুবিধাভোগী যারা অক্ষম বা দীর্ঘস্থায়ীভাবে অসুস্থ, অ্যাকাউন্টের মালিকের নাবালক সন্তান (বয়স বয়সে না পৌঁছানো পর্যন্ত) অথবা একজন সুবিধাভোগী যিনি মৃত অ্যাকাউন্টের মালিকের থেকে 10 বছরের কম বয়সী নন।
এই 10-বছরের নিয়মটি IRA উত্তরাধিকারের জন্য অনেকগুলি গুরুত্বপূর্ণ সম্ভাব্য উদ্বেগ বহন করে:
নতুন 10-বছরের নিয়ম মানে কর-বিলম্বিত বা কর-মুক্ত সুদের চক্রবৃদ্ধির জন্য উপলব্ধ কম বছর। আলবার্ট আইনস্টাইন বলেছিলেন যে মহাবিশ্বের সবচেয়ে শক্তিশালী শক্তি হল চক্রবৃদ্ধি সুদ, এবং এটি চক্রবৃদ্ধি সুদকে সীমিত করতে পারে কারণ এটি আয়করকে পরিকল্পনার চেয়ে তাড়াতাড়ি পরিশোধ করতে বাধ্য করে৷
উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া আইআরএ থেকে আয় কয়েক দশক ধরে ছড়িয়ে না পড়ে 10 বছরের বা তার কম বন্টনে সংকুচিত হবে। আপনার সুবিধাভোগীদের প্রতি বছর বন্টন করতে হবে না, তবে যদি তারা সময়ের সাথে ট্যাক্সেশন ছড়িয়ে দিতে চায় তবে তা অর্থবহ হতে পারে, বিশেষ করে যদি এটি একটি বড় IRA হয়। যেহেতু সমস্ত আয় অবশ্যই 10 বছরের মধ্যে উপলব্ধি করতে হবে, আপনার সুবিধাভোগীর সাধারণ আয়ের বেশি বেশি ট্যাক্স বন্ধনীতে চলে যেতে পারে। একে বলা হয় ব্র্যাকেট ক্রীপ।
এই সম্ভাব্য একটি উদ্বেগ হতে পারে. উদাহরণস্বরূপ, যদি আপনি ধরে নেন যে আপনার IRA আপনার সুবিধাভোগীর কাছে ছেড়ে দেওয়ার পরে সেই 10 বছরের সময়কালে 4% বার্ষিক রিটার্ন অর্জন করবে এবং আপনার উত্তরাধিকারীরা 10 বছরের মেয়াদে করযোগ্য আয় ছড়িয়ে দিতে চান, এর অর্থ হল আপনার সুবিধাভোগী প্রতি বছর IRA ব্যালেন্সের প্রায় 14% বের করতে হবে। এটি তাদের মূল অর্থের 10% সহ 4% বার্ষিক বার্ষিক আয় বের করার অনুমতি দেবে যাতে 10 বছরে কোনও সম্ভাব্য বড় ট্যাক্স আঘাত ছাড়াই সেই 10 বছরের সময়সীমার পুরো IRA নিষ্কাশন করা হয়। সুতরাং, যদি আপনার IRA $1 হয় মিলিয়ন, এবং আপনার সুবিধাভোগীরা করযোগ্য আয়কে 10 বছরের মধ্যে সমানভাবে ছড়িয়ে দিতে চান, তাহলে 14% প্রত্যাহার করা হবে $140,000 করযোগ্য রাজস্ব সরকার প্রতি বছর সংগ্রহ করে। এটি আপনার অন্যান্য সম্পদের যে কোনো আয়ের উপরে, এবং আপনার সন্তানরা যদি এখনও কাজ করে থাকে তাহলে তাদের উপার্জন হতে পারে। $140,000 আয় বছরে কম হওয়া উচিত কারণ অ্যাকাউন্টে কম মূল থাকে৷
সবচেয়ে বড় সম্ভাব্য ট্যাক্স সমস্যা হল যে কোনও করযোগ্য আয় যা একটি ট্রাস্টের মধ্যে থাকে তার প্রতি বছরে $12,950 এর বেশি আয়ের উপর সর্বোচ্চ 37% ট্যাক্স বন্ধনীতে কর দেওয়া হবে! সিকিউর অ্যাক্টের আগে থেকে এটি পরিবর্তিত হয়নি, তবে বড় করযোগ্য বন্টন মানে ট্রাস্টের মধ্যে সম্ভাব্য উচ্চ আয়কর। আপনার সুবিধাভোগীকে সিদ্ধান্ত নিতে হবে যে তারা চায় কিনা:1) ট্রাস্টে উচ্চ আয়কর দিতে হবে, যাতে তারা সেই সম্পদগুলি সম্পদ-সুরক্ষিত ট্রাস্টে রাখতে পারে, অথবা 2) ট্রাস্ট থেকে সেই করযোগ্য আয়টি সরিয়ে দিন এবং এখানে কর পরিশোধ করুন স্বতন্ত্র স্তর। দ্বিতীয় বিকল্পের ফলে সম্ভবত আয়কর বিল কম হবে, কিন্তু যদি তারা তা করে তবে আপনার সুবিধাভোগীরা সেই সম্পদ সুরক্ষা হারাবেন যা ট্রাস্ট তাদের প্রদান করে।
যদিও আমরা স্ট্রেচ আইআরএ কৌশলটি ভবিষ্যত প্রজন্মের কাছে আপনার কষ্টার্জিত সম্পদকে পৌঁছে দেওয়ার উপায় হিসাবে হারানোর বিষয়ে আমার ফার্মে খুশি নই, আমরা এমন সাতটি কৌশল চিহ্নিত করেছি যা প্রসারিত আইআরএ-এর ক্ষতি কমাতে সাহায্য করতে পারে, এবং আফটার-ট্যাক্স সর্বাধিক করতে সাহায্য করুন উত্তরাধিকার আপনি আপনার সন্তানদের এবং/অথবা নাতি-নাতনিদের কাছে রেখে যেতে পারেন। মনে রাখবেন, আমরা আইনি পরামর্শ অফার করি না এবং সমস্ত ব্যক্তিকে তাদের ব্যক্তিগত পরিস্থিতি সম্পর্কে কোনও সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে একজন যোগ্য ট্যাক্স এবং/অথবা আইনি পেশাদারের নির্দেশনা চাইতে উত্সাহিত করা হয়৷
সিকিউর অ্যাক্ট মানে অনেক বিদ্যমান IRA ট্রাস্টকে পুনরায় মূল্যায়ন করতে হবে। সিকিউর অ্যাক্টের কারণে, যদি আপনার সুবিধাভোগীরা উত্তরাধিকারের পর 10-বছরের শেষের মধ্যে তাদের ট্রাস্ট থেকে সমস্ত IRA সম্পদ তুলে নেয়, তার মানে হল সম্পূর্ণ IRA উত্তরাধিকার পাওনাদারদের দাবির মুখোমুখি হবে কারণ এটি ট্রাস্টের সুরক্ষা ছেড়ে দিয়েছে।
যদি এটি আপনার জন্য উদ্বেগের বিষয় হয়, তাহলে আপনার ট্রাস্টকে পুনরায় তৈরি করার কথা বিবেচনা করুন যাতে আপনার সন্তানরা ট্রাস্ট থেকে IRA সম্পদগুলি সরাতে চান বা ট্রাস্টের মধ্যে সেই সম্পদগুলি জমা করতে চান কিনা তা চয়ন করতে পারেন, যা ট্রাস্টের সম্পদ সুরক্ষাগুলিকে দীর্ঘস্থায়ী করবে৷ IRA এখনও 10 বছর পরে খালি থাকতে হবে — তবে ট্রাস্টের মধ্যে IRA সম্পদগুলি জমা করার মাধ্যমে এটি সেই সম্পদগুলিকে সম্ভাব্য গাড়ি দুর্ঘটনা, মামলা, দেউলিয়া দাবি, বিবাহবিচ্ছেদের প্রক্রিয়া এবং অন্যান্য গুরুতর হুমকি থেকে রক্ষা করতে সহায়তা করে। যাইহোক, পূর্বে বর্ণিত হিসাবে এটি উচ্চ আয়করের বিষয় হতে পারে।
মূলত, আপনি কেন রথ রূপান্তর করতে চান তার পিছনের ধারণাটি নীচের ছবিতে সংক্ষিপ্ত করা হয়েছে:আপনি যদি একজন কৃষক হন তবে আপনি কি আপনার পেনি বীজ বা মিলিয়ন ডলারের ফসলের উপর কর দিতেন?
গেটি ইমেজ
বিদ্যমান ঐতিহ্যবাহী আইআরএগুলিকে রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করার সম্ভাব্য অর্থ হতে পারে আপনি বর্তমান বছরে ট্যাক্সের বাধ্যবাধকতা নিতে পারেন, তবে আপনি নিয়ন্ত্রণ করতে পারেন। এটা! আমি বরং IRA মালিকদের তাদের 20 বছরের আয়ু ধরে তাদের IRAs থেকে অর্থ উত্তোলন করতে চাই, এছাড়াও কর-মুক্ত বৃদ্ধির পরে আরও 10 বছর সময় আছে, IRA সম্ভাব্য অনেক বড় হওয়া পর্যন্ত অপেক্ষা করার চেয়ে এবং আপনার সুবিধাভোগীকে 14 টাকা তুলতে হতে পারে। 10 বছর ধরে আপনার IRA-এর প্রতি বছর %, উপরে আলোচনা করা হয়েছে।
আইডিয়াটি হল আয়কে এগিয়ে নিয়ে যাওয়া যাতে এটি নিম্ন কর বন্ধনীর সামনে আসে এখন, বরং এটিকে যৌগিক অবস্থায় রেখে দিন যতক্ষণ না আপনি এটিকে পরবর্তীতে একটি সম্ভাব্য অনেক বেশি ট্যাক্স বন্ধনীতে নিতে হবে।
মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের জাতীয় ঋণ এখন 23 ট্রিলিয়ন ডলারে পৌঁছেছে। সেই টাকা কোনো না কোনোভাবে ফেরত দিতে হবে। এটা খুব সম্ভবত যে ভবিষ্যতের কংগ্রেস আরও বেশি আয়কর আরোপ করতে পারে। এটি আপনাকে যতটা সম্ভব একটি রথে রূপান্তর করার পক্ষে সুইটিকে জোরালোভাবে কাত করে, যেহেতু আপনি যতদিন বেঁচে থাকেন ততদিন রথের সম্পদগুলি সাধারণত আর কখনও ট্যাক্স করা হয় না (যতদিন আপনি রথে সম্পদগুলি কমপক্ষে পাঁচ বছর রাখেন)।
কিন্তু করের হার না বাড়লেও, ধীরে ধীরে সম্পদকে রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করা এখনও আপনার পক্ষে কাজ করতে পারে। রথ আইআরএ-তে সম্পত্তির উত্তরাধিকারী হওয়া অনেক বেশি, একটি ঐতিহ্যবাহী আইআরএ উত্তরাধিকারী হওয়ার চেয়ে অনেক ভালো হতে পারে এবং প্রতি বছর সমগ্র বিতরণের উপর আয়কর দিতে হয় — নিম্নলিখিত দুটি প্রাথমিক কারণের জন্য 10 বছরের নিয়মের অধীনে ত্বরান্বিত:
রথ আইআরএ রূপান্তর সম্পর্কে একটি চূড়ান্ত পয়েন্ট:আপনি যদি রথ-এ রূপান্তরিত হন তবে সেই রোথ আইআরএ রূপান্তরের উপর বকেয়া আয়কর পরিশোধ করা অনেক ভালো যে অর্থ থেকে আইআরএ নয় … একটি নন-আইআরএ অ্যাকাউন্ট থেকে। এইভাবে রথ আইআরএর সম্পূর্ণ পরিমাণ কর-মুক্ত হতে পারে। এবং যদি ভবিষ্যতে আপনার বা আপনার পত্নীর অর্থের প্রয়োজন হয়, আপনি সর্বদা সেই টাকা রথ থেকে তুলতে পারেন এবং প্রয়োজনে ব্যবহার করতে পারেন৷
আপনার আস্থার দিকে ঘনিষ্ঠভাবে নজর দেওয়া এবং রথ রূপান্তরগুলি বিবেচনা করা ছাড়াও, এখানে বাকি কৌশলগুলির সংক্ষিপ্ত বিবরণ রয়েছে যা আমরা এই সময়ে অর্থপূর্ণ বলে মনে করি। তাদের প্রত্যেকটি কীভাবে কাজ করে সে সম্পর্কে আরও জানতে, আপনার আর্থিক উপদেষ্টার সাথে কথা বলুন বা আমাদের সাথে 1-800-807-5558 এ যোগাযোগ করুন।
আপনি যদি আপনার অবসরকালীন সম্পদ একটি বহু-প্রজন্মীয় স্প্রে ট্রাস্টের কাছে ছেড়ে দেন, আপনি ট্রাস্টকে আয় "স্প্রে" করার জন্য নির্দেশ দিতে পারেন শুধুমাত্র আপনার সন্তানদের জন্য নয়, কিন্তু নাতি-নাতনি, নাতি-নাতনি এবং আপনার পছন্দের অন্য কাউকে। বিভিন্ন লোকের কাছে আয় স্প্রে করার মাধ্যমে, আপনি এটিকে কোনো একক ব্যক্তিগত ট্যাক্স রিটার্নে মনোনিবেশ করা এড়িয়ে যান, যেখানে এটির বেশিরভাগই উচ্চ কর বন্ধনীতে উন্মুক্ত হবে।
আপনার পরিবার হতে পারে বেঁচে থাকা পত্নী যদি অস্বীকৃতি জানায় তাহলে ভালো হবে একটি IRA অংশ। এর ফলে আপনার সন্তানরা দুটি পর্যায়ে IRA সম্পদের উত্তরাধিকারী হবে:স্ত্রী 1-এর মৃত্যু, এবং স্ত্রী 2-এর মৃত্যু৷ এই পরিকল্পনার কিছু সম্ভাব্য নেতিবাচক দিক রয়েছে, তবে এটি একটি বিকল্প৷ আমি যে প্রধান নেতিবাচক দিকটি দেখছি তা হল যে যদি আপনার স্ত্রীর একদিন সেই IRA অর্থের প্রয়োজন হয় যা আপনি আপনার সন্তানদের দিয়েছিলেন?
আপনার মৃত্যুর পরে, আপনি দাতব্য অবশিষ্ট ট্রাস্ট গঠন করতে পারেন আপনার সুবিধাভোগীদের তাদের আয়ুষ্কালের জন্য একটি আয় প্রদানের জন্য, এবং এর মধ্যে, আপনি মৃত্যুতে অপরিবর্তনীয় CRT-তে স্থানান্তরিত যে কোনো করযোগ্য সম্পদের উপর একটি দাতব্য কর ছাড় পাবেন। এটি শুধুমাত্র উচ্চ নিট মূল্যের জন্য একটি কৌশল কারণ এটি জটিল এবং এটি বাস্তবায়নের জন্য একটি ব্যয়বহুল পরিকল্পনা হতে পারে।
জীবন বীমা কার্যকরভাবে রথ রূপান্তর চালিয়ে যাওয়ার জন্য আপনার সময় কিনতে পারে! দেখুন, রথ রূপান্তর করতে আপনাকে জীবিত থাকতে হবে। যদি কোনো কারণে আপনি এটি করতে না পারেন, জীবন বীমা মৃত্যু সুবিধা শুরু হবে, আপনার উত্তরাধিকারীদের কিছু বা সমস্ত কর-মুক্ত সম্পদ প্রদান করবে যা আপনি অনেক বছর ধরে Roth IRA রূপান্তর প্রদানের আশা করেছিলেন।
উপকারভোগীদের মৃত্যু সুবিধা করমুক্ত। জীবন বীমা এই পরিস্থিতিতে সর্বোত্তম কাজ করে:আবেদন করার সময় বীমাকৃতরা যৌক্তিকভাবে সুস্থ থাকে; পলিসি হল একটি সেকেন্ড টু ডাই পলিসি, যা প্রিমিয়াম কম রাখে; এবং বীমাকৃতরা সহজেই বার্ষিক প্রিমিয়াম বহন করতে পারে।
যদি আপনার এক বা একাধিক সুবিধাভোগী একটি উল্লেখযোগ্য আয় বা উত্তরাধিকার ট্যাক্স সহ একটি রাজ্যে বসবাস করেন, তাহলে আপনি সম্ভাব্য সর্বনিম্ন ট্যাক্স রাজ্যে আপনার আস্থা সনাক্ত করে সেই রাষ্ট্রীয় করগুলি এড়াতে সক্ষম হতে পারেন। আবার, এই কৌশলটি আরও গুরুত্বপূর্ণ যদি আপনি একজন উপকারভোগীর কাছে একটি উল্লেখযোগ্য আইআরএ ছেড়ে দেন, সম্ভবত $500,000 বা তার বেশি।
এস্টেট পরিকল্পনা সর্বদা জটিল ছিল, এবং সিকিউর অ্যাক্টের সাথে, এটি একটু বেশি চ্যালেঞ্জিং হয়ে উঠেছে। সঠিক তথ্য পাওয়া এবং আপনার বিকল্পগুলি সম্পর্কে আপনি যা পারেন তা শেখা সর্বদা একটি স্মার্ট প্রথম পদক্ষেপ। আপনি যাই করুন না কেন, সিকিউর অ্যাক্টকে উপেক্ষা করবেন না, কারণ এটি করার ফলে আপনার পরিবারের অপ্রয়োজনীয় ট্যাক্স এক্সপোজার খরচ হতে পারে।
AE Wealth Management, LLC (AEWM) এর মাধ্যমে শুধুমাত্র যথাযথভাবে নিবন্ধিত ব্যক্তিদের দ্বারা অফার করা বিনিয়োগ পরামর্শমূলক পরিষেবা৷ AEWM এবং স্টুয়ার্ট এস্টেট পরিকল্পনা সম্পদ উপদেষ্টারা অনুমোদিত কোম্পানি নয়। স্টুয়ার্ট এস্টেট প্ল্যানিং ওয়েলথ অ্যাডভাইজার হল একটি স্বাধীন আর্থিক পরিষেবা সংস্থা যা বিভিন্ন ধরনের বিনিয়োগ এবং বীমা পণ্য ব্যবহার করে অবসর গ্রহণের কৌশল তৈরি করে। ফার্ম বা তার প্রতিনিধিরা কর বা আইনি পরামর্শ দিতে পারে না। মূলধনের সম্ভাব্য ক্ষতি সহ বিনিয়োগ ঝুঁকি জড়িত। কোনো বিনিয়োগ কৌশল লাভের গ্যারান্টি দিতে পারে না বা মূল্য হ্রাসের সময় ক্ষতি থেকে রক্ষা করতে পারে না। সুরক্ষা বেনিফিট বা আজীবন আয়ের যে কোনও উল্লেখ সাধারণত নির্দিষ্ট বীমা পণ্যগুলিকে বোঝায়, কখনও সিকিউরিটিজ বা বিনিয়োগ পণ্য নয়। বীমা এবং বার্ষিক পণ্যের গ্যারান্টিগুলি ইস্যুকারী বীমা কোম্পানির আর্থিক শক্তি এবং দাবি-প্রদানের ক্ষমতা দ্বারা সমর্থিত। এখানে থাকা যেকোন মিডিয়া লোগো এবং/অথবা ট্রেডমার্কগুলি তাদের নিজ নিজ মালিকদের সম্পত্তি এবং ক্রেগ কিরসনার বা স্টুয়ার্ট এস্টেট প্ল্যানিং ওয়েলথ অ্যাডভাইজারদের মালিকদের দ্বারা কোন অনুমোদন বিবৃত বা উহ্য নয়৷ কিপলিংগার এবং অন্যান্য সাইটগুলিতে উপস্থিতি প্রাপ্ত হয়েছিল এবং একটি PR প্রোগ্রাম 503861 এর মাধ্যমে অর্থ প্রদান করা হয়েছিল