আমাদের আইন সংস্থা বর্তমান করোনভাইরাস স্বাস্থ্য সংকট এবং এর ফলে স্টক মার্কেট এবং অর্থনৈতিক পতনের কারণে ক্লায়েন্টদের কাছ থেকে এস্টেট এবং ট্যাক্স পরিকল্পনা সম্পর্কে অগণিত প্রশ্ন পেয়েছে। এই অস্বাভাবিক সময়গুলি অনেক লোকের জন্য সমানভাবে অস্বাভাবিক সুযোগ এবং চ্যালেঞ্জ তৈরি করেছে৷

একজন অসুস্থ বৃদ্ধ পিতামাতার সম্পর্কে একটি সম্পত্তির প্রশ্ন

একজন ক্লায়েন্ট আমাদের কাছে একজন বয়স্ক পিতামাতার জীবন-হুমকিপূর্ণ অসুস্থতার বিষয়ে আমাদের কাছে পৌঁছেছেন। ক্লায়েন্ট জিজ্ঞাসা করেছিল যে আমরা গত কয়েক সপ্তাহে ঐতিহাসিক স্টক মার্কেটে যে নিমজ্জন দেখেছি তা বিবেচনা করে পিতামাতার এস্টেট পরিকল্পনার বিষয়ে পরিবারকে কী ভাবা উচিত। যেহেতু উপহার ট্যাক্স স্থানান্তরের সময় সম্পদের মূল্যের উপর ভিত্তি করে, একটি হ্রাসপ্রাপ্ত সম্পদ মূল্য উপহারের কর ছাড়াই সম্পদের একটি বড় অংশ স্থানান্তর করার অনুমতি দেয়। এটি সিকিউরিটিজ, রিয়েল এস্টেট এবং ব্যবসায়িক মূল্যায়নের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য।

আমরা ক্লায়েন্টকে বলেছিলাম যে নির্দিষ্ট ট্যাক্স আইনগুলি তাদের সম্পদ রক্ষা করতে এবং সম্পত্তির কর সংরক্ষণ করতে উল্লেখযোগ্য সুবিধা দিতে পারে, বর্তমান, কিন্তু অস্থায়ী, সম্পদ শ্রেণীর মূল্যায়ন হ্রাসের কারণে। এই আইনগুলি সেই সমস্ত হতভাগ্য ব্যক্তিদের জন্য বিশেষ সুযোগ প্রদান করে যারা একটি অসুস্থতায় আক্রান্ত যাদের জন্য একটি সংক্ষিপ্ত আয়ু নির্ণয় করা হয়েছে৷

কর-সংরক্ষণের পরিমাপ হিসাবে, স্বল্প আয়ু সহ ব্যক্তিরা তাদের সম্পদ একটি (অনুদানকারী) রাজবংশ ট্রাস্টে স্থানান্তর করতে পারে। ট্রাস্টের সুবিধাভোগীদের কাছ থেকে একটি প্রতিশ্রুতি নোটের বিনিময়ে সম্পদগুলি সিনিয়র করদাতার করযোগ্য এস্টেটের বাইরে রাখা হবে (অর্থাৎ তারা এস্টেট করের অধীন হবে না)। এই ধরনের নোট, যা SCIN (স্ব-বাতিল কিস্তি নোট) নামে পরিচিত, যদি পরিশোধ না করা হয় তবে প্রবীণ করদাতার মৃত্যুতে অদৃশ্য হয়ে যায়। ঋণগ্রহীতাকে ঋণের আয়ের ক্ষমার রিপোর্ট করতে হবে না।

এই নোটগুলি উপহার এবং এস্টেট ট্যাক্স উভয়ই এড়িয়ে যায় যদি প্রতিষ্ঠিত হয় যখন ক্ষতিগ্রস্ত ব্যক্তি, বা অনুদানকারীর, তাদের সম্পদ বিক্রির পরে কমপক্ষে 12 মাস বেঁচে থাকার সম্ভাবনা 50% এর চেয়ে ভাল থাকে। যতদিন তারা লেনদেন শেষ হওয়ার পরে 18 মাস বেঁচে থাকে, ততদিন IRS তাদের সম্পদের "মৃত্যু শয্যা" স্থানান্তরকে চ্যালেঞ্জ করবে না। যদি করদাতা 18 মাস বেঁচে না থাকেন, তাহলে IRS দাবি করতে পারে যে এটি একটি "মৃত্যু শয্যা স্থানান্তর" এবং মৃত ব্যক্তির সম্পত্তির সম্পদের মূল্য অন্তর্ভুক্ত করে। এখানে যত্ন সহকারে পরিকল্পনা করা প্রয়োজন, তবে এমন একজনের সম্পত্তির জন্য পরিকল্পনা করার চেষ্টা করার কোন নেতিবাচক দিক নেই যার আয়ু অসুস্থতা বা দুর্ঘটনার কারণে ছোট হতে পারে।

এর মতো একটি কৌশল নিযুক্ত করা, বা অন্য, গুরুত্বপূর্ণ পরিকল্পনা সঞ্চয় উপস্থাপন করতে পারে।

জীবন-হুমকির অসুস্থতা থেকে পুনরুদ্ধার

যদি একজন ব্যক্তি একটি প্রাণঘাতী অসুস্থতায় আক্রান্ত হন, যেমন COVID-19, কিন্তু সৌভাগ্যবশত তার স্বাস্থ্য ফিরে আসে, তাহলে উপরে বর্ণিত ট্যাক্স-সেভিং উত্তরাধিকার পরিকল্পনার সাথে কী ঘটবে?

যে কেউ একটি জীবন-হুমকিপূর্ণ অসুস্থতা সংক্রামিত হয় সে পুনরুদ্ধারের সাথে সাথেই এস্টেট পরিকল্পনার পদক্ষেপগুলিকে বিপরীত করতে পারে। উচ্চ-ঝুঁকির সার্জারি এবং অন্যান্য চিকিৎসা পদ্ধতি এবং সম্ভাব্য অস্থায়ী চিকিৎসা শর্তগুলি অস্বাভাবিক উত্তরাধিকার পরিকল্পনা প্রস্তাব উপস্থাপন করে। যদি তারা বেঁচে থাকে তবে উপহারটি পুনরুদ্ধার করার নমনীয়তার সাথে একটি রাজবংশের বিশ্বাস ব্যবহার করা তাদের পরিকল্পনায় আরও নমনীয়তা প্রদান করে। বেশিরভাগ লোকেরা যারা অনুদানকারী রাজবংশের ট্রাস্টকে উপহার দেয় তারা কখনই এটি পুনরুদ্ধার করে না যদি না তাদের আর্থিক সংস্থানের প্রয়োজন হয় বা তাদের সন্তানদের সাথে সমস্যা হয়।

নতুন কম সুদের হার কীভাবে আমাদের এস্টেট পরিকল্পনাকে প্রভাবিত করে?

অন্য ক্লায়েন্ট সম্প্রতি ঘোষণা করা নতুন খুব কম সুদের হার লক্ষ্য করেছেন। তারা ভাবছিল কিভাবে তাদের পরিবার কর এবং এস্টেট পরিকল্পনা প্রচেষ্টার মাধ্যমে কম হারের সুবিধা নিতে পারে।

আমরা ব্যাখ্যা করেছি যে পরিবারের মধ্যে একটি আস্থা তৈরি করা, যেমন HYCET ট্রাস্ট (যার মানে হল হ্যাভ ইওর কেক অ্যান্ড ইট ইট টু), এই খুব কম সুদের হারের পরিবেশে (নয় বছর বা তার বেশি সময়ের জন্য ঋণের জন্য 1.44%) অসাধারণ পরিকল্পনার সুযোগ উপস্থাপন করে এবং হতাশ সম্পদ মূল্য অস্থায়ী সময়কাল। আপনি যদি আপনার উপহারের কর অব্যাহতি ব্যবহার করে থাকেন এবং আপনার এস্টেট থেকে অপসারণ করতে চান এমন সম্পদের প্রশংসা করেন, তাহলে দীর্ঘমেয়াদী IOU-এর জন্য HYCET ট্রাস্টের কাছে সম্পদ বিক্রি করার কথা বিবেচনা করুন। ট্রাস্টকে নোটের সময়কালের জন্য প্রতি বছর 1.44% হারে শুধুমাত্র সুদ দিতে হবে। যদি সম্পদগুলি 1.44%-এর বেশি হারে মূল্যবান হয়, তাহলে করদাতা গেম থেকে অনেক এগিয়ে৷

মূলত, এটি এইভাবে কাজ করে:খুব ধনী পরিবারগুলি এটি বিবেচনা করতে পারে যদি তাদের এস্টেট তাদের বর্তমান $11.58 মিলিয়ন উপহার এবং এস্টেট ট্যাক্স ছাড়ের সমস্ত বা অংশ ব্যবহার করে এস্টেট ট্যাক্সের অধীন হয়, কারণ এই পরিমাণটি কাটা হবে। 1 জানুয়ারী, 2026-এ অর্ধেক। আমাদের ওয়েবসাইটে (https://jmvlaw.com/hycet-trust/) HYCET ট্রাস্ট সম্পর্কে একটি ভিডিও রয়েছে যা এই পরিকল্পনার সুযোগকে কীভাবে ব্যবহার করতে হয় তা আরও ব্যাখ্যা করে।

জীবন বীমা ব্যয়বহুল হতে পারে তবে এর অর্থ একটি বড় নগদ ব্যয় নয়

কারো কারো জন্য, বিগত কয়েক সপ্তাহ প্রকৃত জীবন বীমা কভারেজ কী প্রদান করবে তা তুলে ধরেছে। 11 বছর ধরে শেয়ারবাজার উঠছে। বিনিয়োগকারীরা ক্রমবর্ধমান পোর্টফোলিওতে অভ্যস্ত হয়ে উঠেছে। কিন্তু কিছুই চিরতরে উপরে যায় না। মৃত্যু বেনিফিট প্রদান করে এমন জীবন বীমার মালিকানা নিশ্চিত করবে যে পরিবারের তরল সম্পদ রয়েছে যা রুক্ষ প্যাচগুলিকেও ছাড়িয়ে যায়। পরিবারগুলো যে ক্ষতির মধ্য দিয়ে যাচ্ছে তা দেখে সম্প্রতি জীবন বীমার গুরুত্ব তুলে ধরেছেন। এটি মাথায় রেখে, বেশ কয়েকজন ব্যক্তি ভাবছিলেন কীভাবে তারা সর্বনিম্ন আর্থিক ব্যয়ের সাথে আরও ভাল কভারেজ পেতে পারেন৷

এটা দেখা যাচ্ছে যে জীবন বীমার দৃষ্টিকোণ থেকে কয়েক জনেরও বেশি ব্যক্তি কম বীমা করা হয়েছে, কিন্তু তাদের আরও কভারেজ পাওয়ার কথা বিবেচনা করার জন্য প্রণোদনা প্রয়োজন। আমরা তাদের প্রিমিয়াম ফাইন্যান্সড লাইফ ইন্স্যুরেন্সকে একটি বিকল্প হিসেবে বিবেচনা করার পরামর্শ দিয়েছি।

বেশিরভাগ লোকই জীবন বীমার মালিক হতে আপত্তি করে না, তারা কেবল এটির জন্য অর্থ প্রদান করতে ঘৃণা করে। প্রিমিয়াম ফাইন্যান্সড লাইফ ইন্স্যুরেন্স ক্রেতাকে ব্যাঙ্ক থেকে তহবিল ধার করে, শুধুমাত্র ব্যাঙ্কের সুদ প্রদান করে (পলিসি বহন করার জন্য ব্যয়ের একটি উল্লেখযোগ্য হ্রাস) এবং যখন বীমাকৃত মারা যায়, তখন বীমা বাহক দুটি ইস্যু করে। ডেথ বেনিফিট থেকে চেক:একটি ঋণদাতাকে প্রিমিয়াম পরিশোধের জন্য ধার করা পরিমাণ পরিশোধ করতে এবং অন্যটি পলিসির সুবিধাভোগীদের কাছে। এই ভিডিওটি এই বিষয়ে অতিরিক্ত আলোকপাত করতে পারে:https://jmvlaw.com/premium-financed-life-insurance/।

ধারের হার 3% এর নিচে এবং অদূর ভবিষ্যতের জন্য কম থাকার প্রত্যাশিত হার সহ, আরেকটি পরিকল্পনার বিকল্পের মধ্যে থাকতে পারে একটি রাজবংশের ট্রাস্টে আপনার জীবনযাত্রায় বাধা না দিয়ে সন্তান এবং নাতি-নাতনিদের জন্য একটি উত্তরাধিকার হিসাবে উল্লেখযোগ্য পরিমাণে তারল্য রেখে যাওয়া। আপনি যদি নিশ্চিত করতে চান যে পরিবারের সন্তানদের এবং নাতি-নাতনিদের জন্য টেকসই নগদ প্রবাহের জন্য তাদের রাজবংশের ট্রাস্টে তারল্য থাকবে, তাহলে ট্রাস্ট পিতামাতার (বীমাকৃত) জীবন বীমা পাওয়ার জন্য ঋণদাতার কাছ থেকে প্রিমিয়াম ধার করতে পারে এবং উপহার দেওয়া সম্পদ ব্যবহার করতে পারে। ঋণদাতার বকেয়া বার্ষিক সুদের খরচ পরিশোধ করার জন্য ট্রাস্টকে, একটি দ্বিতীয় সম্পদ শ্রেণী তৈরি করা - জীবন বীমা পলিসি। বীমাকৃতের জীবদ্দশায় নগদ সমর্পণ মূল্য পলিসি থেকে ধার নেওয়ার মাধ্যমে আয়করমুক্ত অ্যাক্সেস করা যেতে পারে। এবং মৃত্যুর সময়, ঋণ পরিশোধ করা হয় এবং নেট আয়ের মাধ্যমে সম্পদ বাড়ানোর জন্য পাওয়া যায় অন্যথায় রাজবংশের ট্রাস্টে স্থানান্তর করা হয়।

আমাদের চ্যালেঞ্জিং সময়গুলো

আমাদের দেশের সাম্প্রতিক উন্নয়নের কারণে, আমরা আশা করি আমরা কিছুটা স্পষ্ট তথ্য শেয়ার করেছি এবং যারা এই বর্তমান ইভেন্টগুলি থেকে বেরিয়ে আসতে চান তাদের জন্য আপনাকে কয়েকটি গুরুত্বপূর্ণ পরিকল্পনার বিকল্প সরবরাহ করেছি৷