এক মাসেরও কম সময় আগে, 12 মার্চ, আমি আমাদের অফিসে 40 জন অবসরপ্রাপ্তদের সিকিউর অ্যাক্টকে ঘিরে পরিকল্পনার কৌশল সম্পর্কে একটি ক্লাস শিখিয়েছিলাম। সেই দৃশ্য এখন অকল্পনীয়। সেই গোষ্ঠীর একজন ক্লায়েন্ট পরের দিন সকালে তার বাচ্চাদের এবং নাতি-নাতনিদের সাথে ডিজনি ওয়ার্ল্ডের উদ্দেশ্যে রওনা হন। আমাদের ক্লায়েন্টরা "ডেথ অফ দ্য স্ট্রেচ আইআরএ" নেভিগেট করা থেকে শুরু করে COVID-19-এর বয়সে প্রকৃত মৃত্যু রোধ করার চেষ্টা করেছে। এটা ভয়ঙ্কর এবং পরাবাস্তব — এবং এটা বলা নিরাপদ যে সিকিউর অ্যাক্ট আরও গুরুত্বপূর্ণ সমস্যাগুলির জন্য পিছনের আসন নিয়েছে৷
আমাদের জাতি স্বাস্থ্য, নিরাপত্তা এবং অর্থনীতির উপর দৃষ্টি নিবদ্ধ করে করোনভাইরাস মহামারীতে ব্যাপক সাড়া দিয়েছে। একটি আর্থিক দৃষ্টিকোণ থেকে, ফেড প্রথম কাজ করেছিল, 3 মার্চ একটি জরুরি রেট কমানোর পরে অতিরিক্ত কাট যা ফেডারেল ফান্ডের হারকে শূন্যে নিয়ে আসে৷
27 মার্চ, 2020-এ, বাজারটি আর্থিক ফ্রন্টে যা খুঁজছিল তা পেয়েছে। করোনাভাইরাস এইড, রিলিফ, এবং ইকোনমিক সিকিউরিটি অ্যাক্ট অফ 2020 (CARES অ্যাক্ট) হল সবচেয়ে বড় অর্থনৈতিক উদ্দীপনা প্যাকেজ যা আইনে স্বাক্ষর করা হয়েছে। এটি স্বাস্থ্যসেবা ব্যবস্থা, ছোট ব্যবসা, কর্মী এবং অবসরপ্রাপ্তদের প্রভাবিত করে। এই নিবন্ধটি অবসরপ্রাপ্তদের তাদের উপর প্রভাব এবং আইনের ফলস্বরূপ বিকাশের পরিকল্পনা কৌশলগুলি নেভিগেট করতে সহায়তা করবে৷
এটি সম্পূর্ণরূপে আপনার 2018 বা আপনার 2019 সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয় এবং আপনার 17 বছরের কম বয়সী বাচ্চাদের সংখ্যার উপর নির্ভরশীল। আইনের 2201 ধারা এটির বিশদ বিবরণ দেয়, এবং এটি বেশিরভাগ সাহিত্যের পরামর্শের চেয়ে অনেক বেশি বিভ্রান্তিকর কারণ এটি প্রযুক্তিগতভাবে একটি 2020 ট্যাক্স ক্রেডিট যা আপনাকে অগ্রিম জমা করা হচ্ছে। আপনি 2018 বা 2019-এ যোগ্যতা অর্জন না করলেই এটা গুরুত্বপূর্ণ কারণ আপনার আয় খুব বেশি ছিল, কিন্তু আপনি 2020 সালে আপনার চাকরি হারাবেন এবং সেইজন্য যোগ্যতা অর্জন করবেন। আপনি আপনার চেকটি পাবেন, তবে আপনি 2021 সালে আপনার 2020 ট্যাক্স ফাইল না করা পর্যন্ত নয়।
এখানে গুরুত্বপূর্ণ সংখ্যাগুলি রয়েছে:
এই থ্রেশহোল্ডের বাইরে, আপনি প্রতি $100 আয়ের $5 ক্রেডিট হারাবেন। সহজ করার জন্য, 17 বছরের কম বয়সী কোনো বাচ্চা নেই বলে ধরে নিলে, ব্যক্তিরা $99,000 পর্যন্ত ক্রেডিট হ্রাস দেখতে পাবেন, যে সময়ে এটি সম্পূর্ণরূপে অদৃশ্য হয়ে যাবে। বিবাহিত দম্পতিরা এটি চলে যাওয়ার আগে $198,000 পর্যন্ত একই হ্রাস দেখতে পাবেন।
পরিকল্পনা কৌশল: আপনি যদি 2018 সালে যোগ্যতা অর্জন করেন কিন্তু 2019 সালে না হন, তাহলে আপনার 2019 ট্যাক্স ফাইল করার জন্য জুলাই পর্যন্ত অপেক্ষা করুন। আপনি যদি 2019 সালে যোগ্যতা অর্জন করেন কিন্তু 2018 সালে না হন, তাহলে বিপরীতটি করুন। যত তাড়াতাড়ি সম্ভব আপনার ট্যাক্স ফাইল করুন. চেক, "পুনরুদ্ধার রিবেটস" নামে পরিচিত, সম্ভবত মে মাসে প্রদর্শিত হবে (যদিও, এটি সর্বদা বিকশিত হচ্ছে)। সামাজিক নিরাপত্তা প্রাপ্তদের জন্য, চেকগুলি একই অ্যাকাউন্টে সরাসরি জমা করা হবে। যারা তাদের ট্যাক্স ফেরত সরাসরি জমা করার জন্য সেট আপ করা হয়েছে, একই জিনিস।
আরএমডি সেইসব অবসরপ্রাপ্তদের ঘৃণা করে যাদের আয়ের প্রয়োজন নেই। বিতরণ অর্থের জন্য একটি করযোগ্য ইভেন্ট তৈরি করে যা প্রায়শই একটি করযোগ্য বিনিয়োগ অ্যাকাউন্টে ফেরত পাঠানো হয়। সুসংবাদ:RMD গুলিকে 2020 সালের ক্যালেন্ডার বছরের জন্য স্থগিত করা হয়েছে অবসর অ্যাকাউন্ট এবং উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া অবসর অ্যাকাউন্টের জন্য।
আপনি যদি ইতিমধ্যে আপনার নিজের অ্যাকাউন্টের জন্য আপনার 2020 RMD নিয়ে থাকেন, তাহলে আপনার কাছে পরোক্ষভাবে সেই অ্যাকাউন্টে ফিরিয়ে আনার জন্য 60 দিন আছে। আপনি কেবল একটি চেক লিখুন এবং এটি একই অ্যাকাউন্টে জমা করুন। আপনি যদি উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত অ্যাকাউন্ট থেকে ইতিমধ্যেই একটি বিতরণ নিয়ে থাকেন তবে সেই অর্থ ফেরত পাওয়ার কোনও উপায় নেই৷
পরিকল্পনা কৌশল: আপনার যদি আরএমডির প্রয়োজন না হয় তবে তা নেবেন না। 2020 সালে আপনার আয় কৃত্রিমভাবে কম রাখুন এবং Roth IRA রূপান্তর করার সুযোগটি ব্যবহার করুন। পরেরটিতে ঝাঁপ না দিয়ে ট্যাক্স বন্ধনীর শীর্ষে রূপান্তর করুন। উদাহরণ:আপনি বিবাহিত, যৌথভাবে ফাইল করছেন এবং আপনার করযোগ্য আয় হল $180,000, আপনার $30,000 RMD সহ। আপনার প্রান্তিক করের হার হল 24%। RMD এড়িয়ে যান, আপনার করযোগ্য আয় $150,000-এ নামিয়ে আনুন এবং 22% প্রান্তিক বন্ধনীতে থাকাকালীন আপনার ঐতিহ্যবাহী IRA থেকে $21,000 আপনার Roth IRA-তে রূপান্তর করুন।
যদি করোনভাইরাস সংকট আপনাকে আর্থিকভাবে ক্ষতিগ্রস্থ করে, আপনি আপনার অবসরকালীন অ্যাকাউন্ট(গুলি) থেকে $100,000 পর্যন্ত তুলতে পারেন এবং তিন বছরের মধ্যে ট্যাক্সের আঘাত ছড়িয়ে দিতে পারেন। আমি এটিকে 59½ বছরের কম বয়সী ব্যক্তিদের জন্য বেশি বয়স্কদের চেয়ে বেশি ক্ষতিকারক হিসাবে দেখি, কারণ এটি 10% প্রারম্ভিক-বন্টন জরিমানাও মওকুফ করে৷
আমি মনে করি আমরা রিয়েল এস্টেটের লোকদের কাছ থেকে কিছু সৃজনশীল কৌশল দেখতে পাব যারা আরও তারল্য খুঁজছেন, তবে সুবিধাগুলি সীমিত তাদের জন্য যারা ইতিমধ্যেই সেই অর্থ অ্যাক্সেস করেছেন, জরিমানা-মুক্ত৷
পরিকল্পনা কৌশল: আপনি যদি বছরের শুরুতে আপনার RMD নিয়ে থাকেন, আপনি ভাগ্যবান হয়েছেন কারণ আপনি শীর্ষে বিক্রি করেছেন। এটি সাধারণত একটি ভাল অনুশীলন নয়। এতে বলা হয়েছে, আপনি টাকা ফেরত পেতে 60-দিনের উইন্ডোর বাইরে থাকতে পারেন। এটি সবই উন্নয়নশীল কিন্তু, তিন বছরের মধ্যে করোনভাইরাস-সম্পর্কিত বিতরণগুলি ফেরত দেওয়ার ক্ষমতার ভিত্তিতে, আপনি সম্ভবত সেই অর্থ ফেরত পেতে পারেন, এর মধ্যে আপনার বিতরণের তারিখের তিন বছর।
আমার বর্ধিত পরিবারের কয়েকজন সদস্যের পারকিনসন রোগ আছে, তাই তারা প্রেসক্রিপশনের ওষুধের আধিক্যের উপর নির্ভর করে। চীনে মাদক সরবরাহের চেইন বন্ধ হওয়ার সাথে সাথে এই পরিবারের সদস্যদের মধ্যে যেকোনও ব্যক্তির জন্য তাদের ওষুধ মজুত করা বুদ্ধিমানের কাজ হবে। কেয়ারস আইনের একটি বিধানের জন্য ফার্মেসিগুলিকে মেডিকেয়ার পার্ট ডি সুবিধাভোগীদের জন্য 90-দিনের ওষুধ সরবরাহ গ্রহণ এবং পূরণ করতে হবে৷
যদিও এটি অনেক দূরে বলে মনে হচ্ছে, মেডিকেয়ার সুবিধাভোগীরাও বিনা খরচে COVID-19 ভ্যাকসিন পেতে সক্ষম হবেন। সবশেষে, আপনি এখন "ওভার-দ্য-কাউন্টার ওষুধ" তৈরি করা পণ্যের বিস্তৃত পরিসরের জন্য স্বাস্থ্য সঞ্চয় অ্যাকাউন্টে ট্যাপ করতে পারেন।
পরিকল্পনা কৌশল: অনলাইনে আপনার ওষুধের অর্ডার দিন। এটা নিরাপদ। ভিতরে থাকুন।
ধনী ব্যক্তিরা দীর্ঘদিন ধরে দাতব্য নিয়মগুলিকে "খেলা" করতে সক্ষম হয়েছে। কেয়ারস অ্যাক্টের কিছু নতুন বিধান সেই দরজাটিকে আরও বিস্তৃত করে। 2020 এর জন্য, দাতব্য দানের উপর AGI সীমা, আগে 60%, 100% করা হয়েছে। এর মানে হল যে আপনি যদি 2020 সালে একটি বড় উপহার দিতে চান, তাহলে আপনি কার্যকরভাবে আপনার করযোগ্য আয় শূন্যের কোঠায় আনতে পারবেন।
$300 পর্যন্ত নগদ অবদানের জন্য উপরে একটি নতুন ডিডাকশন রয়েছে। যদিও এটি একটি বড় পরিসংখ্যান নয়, এটি যারা আইটেমাইজ করে না তাদের জন্য একটি ট্যাক্স সুবিধার অনুমতি দেয়, যা ট্যাক্স ফাউন্ডেশনের মতে 90% এর বেশি ফাইলার। গুরুত্বপূর্ণ ব্যতিক্রম:আপনি যদি আইটেমাইজ করেন, আপনি এই ছাড় নিতে পারবেন না। আপনার দাতব্য কাটতি আপনার সময়সূচী এ প্রতিফলিত হবে।
পরিকল্পনা কৌশল: আপনি যদি আইটেমাইজ না করেন এবং 70½ এর বেশি হন, তাহলে করযোগ্য অবস্থান থেকে আপনার প্রথম $300 দিন:ব্যাঙ্ক, ব্রোকারেজ অ্যাকাউন্ট ইত্যাদি। এর বাইরে, আপনার IRA থেকে একটি যোগ্য দাতব্য বিতরণ (QCD) এর মাধ্যমে দিন।
আপনি যদি বড় দাতব্য উপহার দেওয়ার পরিকল্পনা করেন, তাহলে এটি করার জন্য 2020 একটি ভাল বছর। আপনার মূলধন লাভের হার শূন্যে কমাতে উপহার(গুলি) ব্যবহার করুন এবং অবাস্তব লাভ সহ কিছু বিক্রি করুন৷
আমরা এখন একটি নতুন দাবাবোর্ডে জীবন খেলছি। কিছু উপাদান কখনই "স্বাভাবিক" এ ফিরে আসবে না। বাচ্চাদের কি আর একটি তুষার দিবস থাকবে, নাকি এইগুলি এখন শুধু "ভার্চুয়াল দিন" হবে? আপনার পছন্দের অনেক স্বাধীন ব্যবসা এই মহামারীটি তাদের মোকাবেলা করার পরে অর্থনৈতিক আঘাতের পরে অস্তিত্ব বন্ধ করে দেবে। একজন অবসরপ্রাপ্ত হিসাবে, আপনার কাছে থাকা বাসার ডিমটি আপনার ব্যবসা। আমি আশা করি এই কলামটি আপনাকে সেই ব্যবসাকে শক্তিশালী করতে সাহায্য করবে৷