একটি এস্টেট প্ল্যান একটি প্রয়োজনীয় টুল যা আপনাকে আপনার সম্পত্তি রক্ষা, রক্ষণাবেক্ষণ এবং পরিচালনা করতে দেয় যদি আপনি অসুস্থ হয়ে পড়েন বা মারা যান। কিন্তু তার চেয়েও বেশি, এটি মানুষকে তাদের অপ্রাপ্তবয়স্ক সন্তানদের জরুরি পরিস্থিতিতে সুরক্ষিত করতে বা সুবিধাভোগীদের দ্বারা সম্পদের উপর প্রদত্ত কর কমাতে সাহায্য করতে পারে।
সঠিক পরিকল্পনার মাধ্যমে, প্রোবেট এমনকি এড়ানো যেতে পারে যাতে আপনার সুবিধাভোগীরা আপনার সম্পত্তি এমনভাবে পান যা আপনার দ্বারা নিয়ন্ত্রিত হয় এবং অ্যাটর্নি, সরকার বা IRS দ্বারা নয়৷
সম্প্রতি, আমি একটি এস্টেট পরিকল্পনা কর্মশালার আয়োজন করেছি এবং যারা উপস্থিত ছিলেন তাদের সাথে একটি সাধারণ সমস্যা লক্ষ্য করেছি। একটি উল্লেখযোগ্য অংশ ইতিমধ্যেই তাদের 60-এর দশকের মাঝামাঝি এবং অন্য অনেকের বয়স 80-এর বেশি। ভুল ধারণা এবং বিলম্বের কারণ সহ তাদের কিছু মন্তব্য বিবেচনা করে এটি উদ্বেগজনক।
তাহলে, কেন এত পরিশ্রমী মানুষ একটি এস্টেট পরিকল্পনা তৈরি করতে এবং তাদের কষ্টার্জিত সম্পদ সংরক্ষণ করতে সময় ও প্রচেষ্টা নিতে ব্যর্থ হয়?
শুরুতে, বেশিরভাগ লোকের একটি সাধারণ ভুল ধারণা হল যে এস্টেট পরিকল্পনা তাদের জন্য যারা বয়স্ক বা যথেষ্ট সম্পদের অধিকারী। অনেকে মনে করেন যে প্রক্রিয়াটি জটিল, সময় নিবিড় এবং ব্যয়বহুল হবে। তবে কিছু — যদি সব না হয় — উল্লিখিত সমস্যাগুলি বেশিরভাগ সময়ই সত্য হয় না৷
৷আপনার এস্টেট পরিকল্পনা সম্পর্কে চিন্তা করা শুরু করার জন্য আপনি এখানে কয়েকটি পদক্ষেপ নিতে পারেন:
আইনগতভাবে নিশ্চিত করার জন্য একটি উইল বা বিশ্বাস ব্যবহার করে আপনি যে জিনিসগুলি অর্জন করতে কঠোর পরিশ্রম করেছেন তা কেবল রক্ষাই করবেন না, সেই সম্পদগুলির বিষয়ে আপনার চূড়ান্ত বক্তব্য থাকবে — আপনি যখন আর এখানে থাকবেন না তখন আপনার পছন্দের লোকদের যত্ন নেওয়া। তার মানে এই ধরনের সিদ্ধান্তগুলি অ্যাটর্নি, সরকার বা IRS-এর উপর ছেড়ে দেওয়া নয়৷
৷কিছু ক্ষেত্রে, এটি একজন অ্যাটর্নির সাথে দেখা করা এবং আপনার নথি প্রস্তুত করার মতো সহজ হতে পারে, যেমন একটি উইল, পাওয়ার অফ অ্যাটর্নি এবং বিশ্বাস৷ যাইহোক, ব্যবসায়িক স্বার্থ, বিভিন্ন বিনিয়োগ, অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট বা রিয়েল এস্টেটের মতো আরও জটিল সম্পদ আছে কিনা তার উপর নির্ভর করে, দাতব্য দান, ব্যবসার উত্তরাধিকারের জন্য জীবন বীমা সহ উপযুক্ত কৌশলগুলির বিষয়ে আপনার আরও নির্দেশনা প্রয়োজন হতে পারে অপরিবর্তনীয় ট্রাস্ট।
একজন এস্টেট প্ল্যানিং অ্যাটর্নি তারপরে নিশ্চিত করবেন যে আপনি যা করার সিদ্ধান্ত নিয়েছেন তা আইনের পূর্ণ মাত্রায় সম্পূর্ণ এবং আপনি কোনও গুরুত্বপূর্ণ নথি হারিয়ে যাচ্ছেন না, যাতে সবকিছু আপনার ইচ্ছা অনুযায়ী হবে।
সঠিকভাবে ব্যবহার করা হলে ট্রাস্ট একটি শক্তিশালী এবং উপকারী হাতিয়ার। দুটি ধরণের ট্রাস্ট রয়েছে:একটি প্রত্যাহারযোগ্য জীবন্ত বিশ্বাস এবং একটি অপরিবর্তনীয় বিশ্বাস৷ ট্রাস্টের সাথে সম্পর্কিত কিছু অন্যান্য শর্তাবলীর মধ্যে রয়েছে "অনুদানকারী" এবং "অ-অনুদানকারী" - যা ট্রাস্ট তৈরিকারী পক্ষগুলি।
একটি প্রত্যাহারযোগ্য জীবন্ত বিশ্বাসের সাথে, আপনি এখনও সম্পদগুলি নিয়ন্ত্রণ করেন, যে কোনো সময় ট্রাস্টি পরিবর্তন করতে পারেন, অথবা আপনি জীবিত থাকাকালীন আপনার সম্পদ বিক্রি করতে পারেন, কারণ অনুদানদাতা - যিনি ট্রাস্ট তৈরি করেছেন - সাধারণত ট্রাস্টিও হয়৷ একটি প্রত্যাহারযোগ্য লিভিং ট্রাস্টের একমাত্র সুবিধা হল আপনার সম্পদ বাইপাস প্রোবেট নিশ্চিত করা। এটি কোনো তাৎক্ষণিক কর সুবিধা প্রদান করে না। প্রকৃতপক্ষে, একটি প্রত্যাহারযোগ্য লিভিং ট্রাস্ট থেকে আয় অনুদানকারীকে কর দেওয়া হয়৷
৷একটি অপরিবর্তনীয় বিশ্বাস সম্পূর্ণ ভিন্ন। এটি একটি অনুদানকারীর করযোগ্য এস্টেট হ্রাস করার জন্য সম্পদ "উপহার" করার সময় ব্যবহার করা যেতে পারে। সচেতন থাকুন যে একবার আপনি একটি অপরিবর্তনীয় ট্রাস্টে সম্পদ স্থানান্তর করেন, পরিবর্তনগুলি স্থায়ী হয় এবং পূর্বাবস্থায় ফেরানো যায় না — বা সর্বোত্তম — শুধুমাত্র একটি দীর্ঘ প্রক্রিয়ার মাধ্যমে করা যেতে পারে। ট্রাস্টের ভিতরে বিনিয়োগ বিক্রি করার জন্য আপনার আর কোনো নিয়ন্ত্রণ নেই এবং আপনার ট্রাস্টিকে বলতে হবে - সাধারণত আপনার সন্তান বা নাতি-নাতনিদের - এটি করতে। যেহেতু আপনি বৈধভাবে আর সম্পদের মালিক নন, তাই সেগুলি হয় বিশ্বস্ত আয়কর হারে বা আপনার সুবিধাভোগীদের করের হারে কর দেওয়া হয়।
এছাড়াও, অপরিবর্তনীয় ট্রাস্ট পরিবারের মধ্যে, দুটি প্রকার রয়েছে — সহজ এবং জটিল — যা নির্ধারণ করবে কিভাবে কর প্রদান করা হবে। একটি সাধারণ বিশ্বাসের সাথে, কোন সুদ বা অর্জিত আয় সুবিধাভোগীদের মধ্যে বিতরণ করতে হবে এবং তাদের আয়কর হার অনুযায়ী কর দিতে হবে। অন্যদিকে, একটি জটিল বিশ্বাস বহুমুখী যেখানে এটি সুবিধাভোগীদের অর্জিত সুদ বা আয় বজায় রাখতে বা বিতরণ করতে পারে। যদি এটি ধরে রাখা হয়, তাহলে ট্রাস্ট ট্রাস্টের আয়কর হার অনুযায়ী কর প্রদান করবে।
একটি ট্রাস্ট তৈরির চাবিকাঠি হল সম্পদ বন্টন ঘটলে আপনার উত্তরাধিকারীদের প্রোবেট এড়াতে সহায়তা করা। প্রবেট হল আপনার ইচ্ছাকে বৈধতা দেওয়ার প্রক্রিয়া এবং নিশ্চিত করা যে আপনার সম্পত্তি বণ্টনের সময় যথাযথ প্রতিনিধির অধীনে সঠিক পদ্ধতিগুলি পরিচালিত হয়, উত্তরাধিকারীদের মধ্যে বিরোধ দেখা দিলে আইনি প্রক্রিয়া এবং মধ্যস্থতার একটি সিরিজের মাধ্যমে সিদ্ধান্ত নেওয়া হয়। সমস্যা হল প্রোবেট প্রক্রিয়াটি দীর্ঘ হতে পারে (মাস থেকে বছর) এবং আপনার উত্তরাধিকারীদের তাদের উত্তরাধিকার প্রাপ্তিতে বিলম্ব করতে পারে। এটিতে অনেক সম্পর্কিত ফি এবং খরচও থাকতে পারে (কখনও কখনও আপনার এস্টেটের 5% থেকে 10%), এবং কার্যধারা হল সর্বজনীন রেকর্ড, যা পরিবারগুলিকে সামান্য গোপনীয়তা দেয়৷
যেহেতু ফেডারেল সরকার আপনার সাথে কিছু ঘটার নয় মাসের মধ্যে আপনার এস্টেট ট্যাক্স বিলের জন্য নগদ অর্থ প্রদান করতে হবে, তাই এস্টেট ট্যাক্স এড়ানো একটি অপরিবর্তনীয় বিশ্বাস প্রতিষ্ঠার বাধ্যতামূলক কারণ। 2020 সালের হিসাবে, এস্টেট ট্যাক্স ছাড় হল প্রতি ব্যক্তি $11.58 মিলিয়ন এবং ট্যাক্স পলিসি সেন্টার অনুসারে, 2018 সালে আনুমানিক 1,900টি এস্টেট এস্টেট ট্যাক্স বকেয়া ছিল।
কখনও কখনও সুবিধাভোগীদের এস্টেট ট্যাক্স বিল পরিশোধে জটিল প্রক্রিয়ার মধ্য দিয়ে যেতে হয়। উদাহরণ স্বরূপ, তাদের নগদ ধার করতে হতে পারে, যার জন্য সুদের সাথে পরিশোধ করতে হবে, তাদের মূল মূল্যের একটি ভগ্নাংশে সম্পদ ত্যাগ করতে হবে, অথবা জীবন বীমার অর্থ ব্যবহার করতে হবে।
একবার শেষ হয়ে গেলে, আপনার পরিকল্পনার সদস্যদের জড়িত প্রতিটি জন্ম, মৃত্যু, বিবাহ বা বিবাহবিচ্ছেদের পরে আপনার সম্পত্তির পরিকল্পনা পর্যালোচনা এবং আপডেট করা উচিত। প্রতিবার আপনার আর্থিক বৃদ্ধি বা হ্রাস ঘটলে বা আপনার এস্টেট পরিকল্পনার সাথে সরাসরি সম্পর্কিত কোনো আইন পরিবর্তন হলে আপনার পরিকল্পনা পর্যালোচনা করা উচিত।
যদিও আপনার সাথে এখনও ঘটেনি এমন কিছুর জন্য আগে থেকে পরিকল্পনা করা কিছুটা অসুস্থ বোধ করতে পারে, মনে রাখবেন যে আপনি অ্যাটর্নি চান না, সরকার বা ট্যাক্স এজেন্সিগুলি আপনার প্রিয়জনের যত্ন এবং আপনি যে সম্পদের জন্য কঠোর পরিশ্রম করেছেন সে সম্পর্কে সিদ্ধান্ত নিতে চান না। প্রাপ্ত আপনি এবং আপনার পরিবার প্রাপ্য মানসিক শান্তি পেতে অতিরিক্ত (এবং সর্বনিম্ন) সময় এবং প্রচেষ্টার মধ্য দিয়ে যান।