2019-এর রিটায়ারমেন্ট এনহ্যান্সমেন্ট অ্যাক্টের জন্য সেটিং এভরি কমিউনিটি আপ, যা সিকিউর অ্যাক্ট নামে বেশি পরিচিত, পরিবর্তনে পূর্ণ — কিছু সূক্ষ্ম, কিছু এত বেশি নয় — সব বয়সের আমেরিকানদের জন্য অবসর গ্রহণের সঞ্চয়ের সুযোগ প্রসারিত করার জন্য ডিজাইন করা হয়েছে৷
আইনটি বয়স্ক কর্মীদের তাদের আইআরএ-তে অবদান রাখতে অনুমতি দেয় যতক্ষণ না তারা আয় করেছে। এটি প্রয়োজনীয় ন্যূনতম ডিস্ট্রিবিউশন (RMDs) নেওয়ার জন্য 70½ থেকে 72-এ শুরু করার তারিখটিকে পিছিয়ে দেয়৷ এটি ছোট-ব্যবসার মালিকদের জন্য তাদের কর্মীদের জন্য অবসর পরিকল্পনা সেট আপ করা সহজ এবং কম ব্যয়বহুল করা উচিত৷
এটাই ভালো খবর।
খারাপ খবর? নতুন আইনটি "স্ট্রেচ আইআরএ" এর বেশিরভাগ অংশ নেয়, যা স্বামী-স্ত্রী নয় এমন সুবিধাভোগীদের জন্য একটি জনপ্রিয় কর-সঞ্চয় কৌশল যারা প্রিয়জনের ট্যাক্স-বিলম্বিত অবসর পরিকল্পনার সমস্ত বা অংশ উত্তরাধিকারসূত্রে পেয়েছেন৷
1 জানুয়ারী, 2020-এ সিকিউর অ্যাক্ট কার্যকর হওয়ার আগে, একজন সুবিধাভোগী যিনি উত্তরাধিকারসূত্রে একটি IRA বা অনুরূপ ট্যাক্স-সুবিধাপ্রাপ্ত অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট পেয়েছিলেন তিনি তার জীবনের প্রত্যাশার উপর ভিত্তি করে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (RMDs) নিতে পারেন। উত্তোলন কয়েক দশক ধরে প্রসারিত হতে পারে, তাদের উপর বকেয়া আয়কর সহ। এখন, বেশিরভাগ সুবিধাভোগীদের সেই উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত অ্যাকাউন্টটি নামিয়ে আনতে হবে এবং আসল মালিকের মৃত্যুর 10 বছরের মধ্যে তার উপর কর দিতে হবে। তারা যে পরিমাণ প্রত্যাহার করে তা বছরের পর বছর পরিবর্তিত হতে পারে। যাইহোক, অ্যাকাউন্টটি 10 বছরের ব্যবধানে সম্পূর্ণরূপে প্রত্যাহার করতে হবে। যারা এটি করতে ব্যর্থ হবেন তাদের ধার্য করের উপরে, তাদের প্রত্যাহার করা উচিত ছিল তার 50% জরিমানা ভোগ করতে হবে।
এই ত্বরান্বিত অর্থপ্রদানগুলি অবশ্যই আইআরএসের জন্য একটি বর হবে। কংগ্রেসনাল রিসার্চ সার্ভিস অনুমান করে যে নতুন নিয়ম পরবর্তী 10 বছরে প্রায় 15.7 বিলিয়ন ডলার ট্যাক্স তৈরি করবে। কিন্তু সুবিধাভোগীদের জন্য এটি একটি বড় সমস্যা হতে পারে যারা একটি উচ্চ কর বন্ধনীতে ঠেলে দিতে পারে, কারণ অনেক উত্তরাধিকারী তাদের সর্বোচ্চ আয়ের বছরগুলিতে সেই সংকুচিত প্রত্যাহার গ্রহণ করতে পারে।
এর মানে হল অনেক বাবা-মা, দাদা-দাদি এবং অন্যান্য উদার উপকারকারীদের অবশ্যই তাদের এস্টেট পরিকল্পনার পুনর্মূল্যায়ন করতে হবে — অথবা করের ফলাফলের দ্বারা বোঝা এমন একটি উপহার রেখে যাওয়ার ঝুঁকি নিতে হবে।
এই পরিবর্তনটি নির্দিষ্ট সুবিধাভোগীদের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য নয়, যার মধ্যে বেঁচে থাকা স্বামী/স্ত্রী, উত্তরাধিকারী যারা অক্ষম বা দীর্ঘস্থায়ী অসুস্থতা রয়েছে, নাবালক সন্তান, বা মৃত ব্যক্তির বয়স 10 বছরের মধ্যে। এবং 1 জানুয়ারী, 2020 এর আগে যাদের উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত IRA গুলি প্রতিষ্ঠিত হয়েছে, তাদের পিতামহ (তাদের মহান স্বস্তির জন্য, আমি নিশ্চিত)। কিন্তু অন্যদের যত তাড়াতাড়ি সম্ভব কাজ করা উচিত যাতে তাদের প্রিয়জনের জন্য খুব দামি কৃমির ক্যান রেখে যাওয়া না হয়।
আপনি যদি উদ্বিগ্ন হন যে সিকিউর অ্যাক্ট আপনার উত্তরাধিকার পরিকল্পনার নিরাপত্তাকে হুমকির মুখে ফেলছে তাহলে আপনার কী করা উচিত?
আপনার এস্টেট পরিকল্পনাটি দেখতে বলুন এবং আপনার সুবিধাভোগীদের জন্য এটি যতটা সম্ভব কর-দক্ষ তা নিশ্চিত করতে কী পরিবর্তন করা যেতে পারে সে সম্পর্কে কথা বলুন। আপনার উপাধিগুলি আপ টু ডেট এবং আপনার উদ্দেশ্যগুলির সাথে সামঞ্জস্যপূর্ণ রয়েছে তা নিশ্চিত করার জন্য আপনার সুবিধাভোগীদের নিয়মিত পর্যালোচনা করা সর্বদা একটি ভাল ধারণা। কিন্তু যদি সিকিউর অ্যাক্ট আপনার প্রাপ্তবয়স্ক বাচ্চাদের জন্য আপনার পরিকল্পনাকে ট্যাক্স টাইম বোমাতে পরিণত করে, অথবা যদি আপনার আশা একজন অনিয়ন্ত্রিত ব্যয়কারীর জন্য আজীবন আয় প্রদান করে, তাহলে আপনি সম্ভবত একটি ভিন্ন কৌশল তৈরি করতে চাইবেন।
সিকিউর অ্যাক্টের অধীনে, একজন প্রাপ্তবয়স্ক যিনি উত্তরাধিকারসূত্রে রথ আইআরএ পেয়েছেন তাকে 10 বছরের মধ্যে অ্যাকাউন্টটি খালি করতে হবে। কিন্তু একটি ঐতিহ্যগত আইআরএ থেকে ভিন্ন, সেই বিতরণগুলি করমুক্ত হবে। আপনি হয়ত আপনার ট্যাক্স-বিলম্বিত অবসর অ্যাকাউন্ট থেকে এখনই অর্থ নেওয়ার অর্থ খুঁজে পেতে পারেন, এটিতে ট্যাক্স নিজেই পরিশোধ করুন এবং সেই তহবিলগুলিকে আপনার সন্তানদের উত্তরাধিকারের জন্য রথ অ্যাকাউন্টে রূপান্তর করুন। আপনার আর্থিক উপদেষ্টার সাথে কথা বলুন আগামী কয়েক বছরে সেই প্রত্যাহারগুলিকে এমনভাবে ছড়িয়ে দিতে যা আপনার ট্যাক্স বিলকেও কম করে। (2025 সালের শেষ পর্যন্ত ট্যাক্স কাট এবং জবস অ্যাক্ট দ্বারা নির্ধারিত কম করের হারের সুবিধা নিতে আপনার হাতে আছে।)
আপনি যদি আপনার IRA (বা অন্যান্য সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনা) এর সুবিধাভোগী হিসাবে একটি ট্রাস্ট মনোনীত করে থাকেন, তাহলে নিরাপদ আইন কীভাবে বিতরণগুলিকে প্রভাবিত করতে পারে তা দেখতে আপনার এস্টেট পরিকল্পনা অ্যাটর্নির সাথে পরীক্ষা করা উচিত। কিছু নির্দিষ্ট ধরণের ট্রাস্টের ভাষা - জনপ্রিয় "সি-থ্রু" বা "পাস-থ্রু" ট্রাস্ট সহ - তাদের সমস্যা করতে পারে যে এখন সিকিউর অ্যাক্ট রয়েছে। একজন এস্টেট অ্যাটর্নি নির্ধারণ করতে পারেন যে আপনার বিশ্বাস এখনও আপনার অভিষ্ট লক্ষ্যগুলি পূরণ করতে পারে বা আপনার যদি একটি বিকল্প পরিকল্পনার প্রয়োজন হয়৷
একটি দাতব্য অবশিষ্ট ট্রাস্ট উত্তরাধিকারী পরিকল্পনাগুলির জন্য একটি ভাল প্রতিস্থাপন হতে পারে যা তাদের প্রাক-নিরাপত্তা আইনের দীপ্তি হারিয়ে ফেলেছে। এই ধরনের অপরিবর্তনীয় ট্রাস্টের আয়ের সুবিধাভোগী হিসাবে, আপনার প্রিয়জন একটি নির্দিষ্ট সময়ের জন্য (সাধারণত এক দশকের বেশি) ট্রাস্টের সম্পদের শতাংশ পাবেন। তারপর, সেই সময় শেষ হলে, ট্রাস্টের অবশিষ্ট সম্পদ একটি মনোনীত দাতব্য প্রতিষ্ঠানে চলে যাবে। আবার, আপনার আর্থিক উপদেষ্টা এবং একজন এস্টেট অ্যাটর্নি এই পরিকল্পনার বিশদ বিবরণ দেখতে পারেন এবং এটি আপনার পরিস্থিতির জন্য উপযুক্ত কিনা তা নির্ধারণ করতে আপনাকে সাহায্য করতে পারেন।
আপনার সৎ উদ্দেশ্যমূলক উপহারকে আপনার সুবিধাভোগীদের জন্য উদ্বেগ এবং IRS-এর জন্য একটি বিপদ হতে দেবেন না। আপনার উত্তরাধিকার পরিকল্পনায় ট্যাক্সের পরিণতি কমাতে এখনই পদক্ষেপ নিন। আপনার প্রিয়জন আপনাকে ধন্যবাদ জানাবে।
AE Wealth Management, LLC (AEWM) এর মাধ্যমে শুধুমাত্র যথাযথভাবে নিবন্ধিত ব্যক্তিদের দ্বারা অফার করা বিনিয়োগ পরামর্শমূলক পরিষেবা৷ AEWM এবং Scott Tucker Solutions, Inc., অধিভুক্ত কোম্পানি নয়৷৷
Scott Tucker Solutions, Inc. এর ট্যাক্স পেশাদার এবং আইনজীবীদের সাথে একটি কৌশলগত অংশীদারিত্ব রয়েছে যারা কর এবং/অথবা আইনি পরামর্শ প্রদান করতে পারে। ফার্ম বা এর প্রতিনিধি বা প্রতিনিধিরা কর বা আইনি পরামর্শ দিতে পারে না। যেকোনো ক্রয়ের সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে নির্দেশিকা পাওয়ার জন্য ব্যক্তিদের একজন যোগ্য পেশাদারের সাথে পরামর্শ করা উচিত
কিপলিংগারের উপস্থিতিগুলি একটি PR প্রোগ্রামের মাধ্যমে প্রাপ্ত হয়েছিল। কলামিস্ট Kiplinger.com-এ জমা দেওয়ার জন্য এই অংশটি প্রস্তুত করার জন্য একটি জনসংযোগ সংস্থার কাছ থেকে সহায়তা পেয়েছেন। কিপলিংগারকে কোনোভাবেই ক্ষতিপূরণ দেওয়া হয়নি। 573941
কিম ফ্রাঙ্ক-ফোলস্ট্যাড এই নিবন্ধটিতে অবদান রেখেছেন৷৷