আপনি যা শুনেছেন তা সত্ত্বেও, আপনার সম্ভবত একটি অপ্রতিরোধ্য দরকার নেই (বা চান) বিশ্বাস যখন আপনি একটি অপরিবর্তনীয় ট্রাস্ট তৈরি করেন তখন আপনি একটি নথি তৈরি করেন যা আপনি সহজেই পরিবর্তন করতে পারবেন না, এবং আপনি যে সম্পত্তিটি ট্রাস্টে স্থানান্তর করেন তা আর আপনার নিয়ন্ত্রণে থাকে না৷
তাহলে কেন কেউ তার নিজের সম্পদের উপর ক্ষমতার সাথে অংশ নেবে এবং তাদের অর্থ পরিচালনার জন্য অন্য কারো উপর নির্ভর করবে? শুধুমাত্র তিনবার আপনি একটি অপরিবর্তনীয় ট্রাস্ট তৈরি করার কথা বিবেচনা করতে পারেন যখন আপনি (1) এস্টেট ট্যাক্স কমাতে চান, (2) সরকারি প্রোগ্রামের জন্য যোগ্য হতে চান, বা (3) আপনার ঋণদাতাদের কাছ থেকে আপনার সম্পদ রক্ষা করতে চান। যদি এইগুলির কোনটিই প্রযোজ্য না হয়, তবে আপনার এটি থাকা উচিত নয়৷
৷সেগুলি প্রত্যাহারযোগ্য বা অপরিবর্তনীয় হোক না কেন, সমস্ত ট্রাস্টের তিনটি পক্ষ রয়েছে:
আপনি তিনটি পক্ষ হিসাবে কাজ করতে পারেন, এই ক্ষেত্রে আপনার একটি সত্য প্রত্যাহারযোগ্য আছে৷ বিশ্বাস, যা আপনি যেকোনো সময় পরিবর্তন এবং প্রত্যাহার করতে পারেন। প্রত্যাহারযোগ্য ট্রাস্টের সাথে, তবে, আপনি শুধুমাত্র সীমিত পাওনাদার সুরক্ষা, ন্যূনতম এস্টেট ট্যাক্স সঞ্চয় পান এবং কোনো সরকারি কর্মসূচির সুবিধা পাওয়ার যোগ্যতা অর্জন করেন না।
যাইহোক, আপনি যদি ট্রাস্ট পরিবর্তন করার আপনার ক্ষমতা কেড়ে নেন এবং একজন ট্রাস্টির নাম দেন যিনি বেনিফিশিয়ারির সাথে সম্পর্কিত নয়, আপনি ট্রাস্টের উপর যথেষ্ট পরিমাণ নিয়ন্ত্রণ ছেড়ে দিয়েছেন। এই পরিস্থিতিতে সরকার স্বীকার করে যে আপনি ট্রাস্টের সুবিধাভোগীদের নির্দিষ্ট কিছু সুবিধা দেওয়ার জন্য যথেষ্ট ক্ষমতা থেকে নিজেকে সরিয়ে নিয়েছেন৷
1. এস্টেট ট্যাক্স কমানো: যারা প্রতি বছর অর্থ উপহার দিতে ইচ্ছুক তারা এই তহবিলগুলিকে একটি "অপ্রতিরোধ্য জীবন বীমা ট্রাস্টে" জীবন বীমা কেনার জন্য ব্যবহার করতে পারেন যা তারা মারা গেলে এস্টেট ট্যাক্স পরিশোধ করা এড়াতে পারে। আরেকটি হল একটি "গ্রান্টর রিটেইনড অ্যানুইটি ট্রাস্ট" যা সৃষ্টিকর্তাকে কয়েক বছরের জন্য একটি নির্দিষ্ট আয়ের স্ট্রীম দেয় এবং কিছু প্রিন্সিপ্যালকে পরিবারের সদস্যদের এস্টেট ট্যাক্স মুক্ত করার অনুমতি দিতে পারে। তারা একটি "দাতব্য অবশিষ্ট ইউনিটট্রাস্ট" তৈরি করতে পারে যা এখন পরিবারকে আয় প্রদান করে এবং অবশিষ্ট ট্রাস্ট তহবিলগুলি তাদের মৃত্যুতে একটি দাতব্য প্রতিষ্ঠানে ছেড়ে দেয়। শুধুমাত্র বিরল ক্ষেত্রেই এস্টেট ট্যাক্স সেভিংস ট্রাস্টে ট্রাস্টি এবং সুবিধাভোগী একই ব্যক্তি হতে পারে, এবং আপনার অবশ্যই ন্যূনতম একটি উদাসীন পক্ষ থাকতে হবে যে একজন সহ-ট্রাস্টি হিসাবে কাজ করছে যার কাছে আপনার দিকনির্দেশ বাতিল করার ক্ষমতা রয়েছে।
২. সরকারি প্রোগ্রামের জন্য যোগ্য হওয়া: মেডিকেড এবং সম্পূরক নিরাপত্তা আয়ের প্রতিবন্ধী সুবিধাভোগীদের কঠোর আয় এবং সম্পদের সীমাবদ্ধতা রয়েছে — যদি তারা খুব বেশি অর্থের মালিক বা গ্রহণ করে তবে তারা এই সরকারী সুবিধাগুলি হারাতে পারে। অপরিবর্তনীয় ট্রাস্ট আয় এবং সম্পদ আশ্রয় করতে পারে, তাই এই সীমা অতিক্রম করা হয় না। এই "মেডিকেড ট্রাস্ট" এর ট্রাস্টি কখনই সৃষ্টিকর্তা হতে পারে না। এস্টেট ট্যাক্স সেভিংস ট্রাস্টের মতো, সুবিধাভোগীকে ট্রাস্টের উপর যথেষ্ট নিয়ন্ত্রণ থেকে বঞ্চিত করা হয়েছে, তাই সরকারী সুবিধাগুলি প্রদান করা অব্যাহত রয়েছে, কারণ ট্রাস্টের তহবিল সুবিধাভোগীর নিজস্ব সম্পদ এবং আয় হিসাবে অন্তর্ভুক্ত করা হয় না।
3. আপনার সম্পদ রক্ষা করা। আপনার পাওনাদারদের কাছ থেকে আপনার সম্পদ রক্ষা করার জন্য সাধারণত একটি ট্রাস্ট অপরিবর্তনীয় হতে হবে, এবং ট্রাস্টি এবং সুবিধাভোগী অবশ্যই সম্পর্কহীন পক্ষ হতে হবে (বা, সর্বাধিক, ট্রাস্ট ফান্ডের উপর সীমিত ক্ষমতা সহ একই পক্ষ)। এগুলিকে সাধারণত "সম্পদ সুরক্ষা ট্রাস্ট" হিসাবে উল্লেখ করা হয় এবং সাধারণত শুধুমাত্র সেই রাজ্যগুলিতে তৈরি করা হয় যেখানে অনুকূল ট্রাস্ট আইন রয়েছে, যেমন ডেলাওয়্যার, নেভাদা এবং উত্তর ডাকোটা৷ যারা প্রায়ই মামলার সম্মুখীন হন (যেমন সার্জন, স্থপতি এবং রিয়েল এস্টেট ডেভেলপার) তাদের জন্য এই সুরক্ষাগুলি অবিশ্বাস্যভাবে অর্থবহ৷
আপনি যদি ধনী না হন, তাহলে আপনার মৃত্যুর আগে এস্টেট ট্যাক্স এড়াতে জীবন বীমার মাধ্যমে একটি অপরিবর্তনীয় ট্রাস্টের অর্থায়ন, দাতব্য অবশিষ্ট ট্রাস্ট তৈরি করা বা উল্লেখযোগ্য সম্পত্তি উপহার দেওয়ার কোনো উপযুক্ত কারণ নেই। যেহেতু পত্নী প্রতি $11.58 মিলিয়নের নিচে কোনো ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্স নেই, তাই বর্তমানে খুব কম লোকেরই এস্টেট ট্যাক্স সঞ্চয়ের জন্য একটি অপরিবর্তনীয় বিশ্বাসের প্রয়োজন। (দ্রষ্টব্য:স্টেট এস্টেট ট্যাক্সের সীমা ফেডারেলের তুলনায় অনেক কম হতে পারে।) তাই এই ক্রিয়াগুলি শুধুমাত্র তখনই বোঝা যায় যখন আপনার এস্টেট বড় হবে।
আপনি যদি মেডিকেডের জন্য যোগ্যতা অর্জনের পরিকল্পনা না করেন (মেডিকেডের সুবিধাগুলি বিশেষভাবে প্রশংসনীয় নয়) তাহলে আপনার বেশিরভাগ সম্পদ একটি অপরিবর্তনীয় ট্রাস্টে স্থানান্তরিত হওয়ার এবং একজন ট্রাস্টি দ্বারা নিয়ন্ত্রিত হওয়ার কোন কারণ নেই যিনি আপনাকে ট্রাস্টের তহবিলের ব্যবহার অস্বীকার করতে পারেন। এছাড়াও, আপনি সাধারণত মেডিকেড ট্রাস্ট থেকে আয় পাওয়ার মধ্যে সীমাবদ্ধ থাকেন এবং মূল প্রত্যাহার করতে পারবেন না, তাই আপনি যদি মেডিকেড গ্রহণ না করেন তবে আপনার প্রিন্সিপ্যাল লক আপ হয়ে যাবে।
একটি অপরিবর্তনীয় বিশ্বাস হতে পারে আপনার সম্পদ রক্ষা করুন, কিন্তু একটি আদালত এই সম্পদগুলি পুনরুদ্ধার করতে পারে যখন এটি মনে করে যে আপনি একটি মামলার চিন্তাভাবনার জন্য ট্রাস্টে অন্যায়ভাবে তহবিল স্থানান্তর করেছেন। বেশিরভাগ রাজ্যের প্রয়োজন হয় যে তহবিলগুলি তাদের সুরক্ষিত হওয়ার আগে এক বা দুই বছরের জন্য ট্রাস্টের মালিকানাধীন থাকে, তাই সম্পদ সুরক্ষা ট্রাস্টে রাখা সম্পদগুলি সাম্প্রতিক দুর্ঘটনা থেকে সুরক্ষার জন্য যোগ্য নাও হতে পারে। এবং আপনার সুবিধাভোগীদের তাদের পাওনাদারদের থেকে রক্ষা করার জন্য আপনার একটি অপরিবর্তনীয় ট্রাস্টের প্রয়োজন নেই, যেহেতু একটি সাবধানে খসড়া করা প্রত্যাহারযোগ্য ট্রাস্ট আপনি এবং আপনার পত্নী ব্যতীত প্রত্যেক সুবিধাভোগীকে রক্ষা করে (এবং তারপরেও, নির্দিষ্ট পরিস্থিতিতে আপনার পত্নী একটি প্রত্যাহারযোগ্য ট্রাস্ট দ্বারা সুরক্ষিত হতে পারে)। এছাড়াও, এই ট্রাস্টগুলির সাধারণত ট্রাস্ট সম্পদগুলি পরিচালনা করার জন্য প্রশাসনিক রাজ্যে অবস্থিত একজন স্বাধীন ব্যক্তির প্রয়োজন হয়। আপনি যদি মনে করেন যে আপনার বিরুদ্ধে মামলা হওয়ার সম্ভাবনা কম, অথবা আপনি যাকে ট্রাস্টি হিসেবে নাম দেবেন তার চেয়ে কম দায়ী, সম্পদ সুরক্ষা ট্রাস্ট একটি ভাল বিকল্প নাও হতে পারে।
আপনি যদি প্রবেট এড়াতে এবং আপনার গোপনীয়তা রক্ষা করার জন্য একটি অপরিবর্তনীয় ট্রাস্টের কথা ভাবছেন, তবে আপনি সম্ভবত এর পরিবর্তে একটি প্রত্যাহারযোগ্য বিশ্বাসের সাথে ভালভাবে পরিবেশিত হতে পারেন। যেহেতু ট্রাস্ট উইলের বিকল্প হিসাবে কাজ করে, তাই সমস্ত ট্রাস্ট প্রবেট এড়ায় যদি না উইল ট্রাস্টের কাছে "ঢেলে দেয়", যেহেতু আদালতের জানা দরকার যে উইলের অধীনে চূড়ান্ত প্রাপক কে। তাই প্রায় সব প্রত্যাহারযোগ্য ট্রাস্ট প্রোবেট এড়িয়ে চলে। গোপনীয়তা সম্পর্কিত একইভাবে:প্রত্যাহারযোগ্য ট্রাস্টগুলি অপরিবর্তনীয় ট্রাস্টের মতোই ব্যক্তিগত।
অপ্রতিরোধ্য ট্রাস্টে প্রায়শই প্রত্যাহারযোগ্য ট্রাস্টের চেয়ে খারাপ আয়কর চিকিত্সা থাকে যদি আয় সুবিধাভোগীদের মধ্যে বিতরণ করা না হয়। অপরিবর্তনীয় ট্রাস্টগুলিকে সাধারণত ট্রাস্টের জন্য একটি পৃথক আয়কর রিটার্ন ফাইল করার জন্য একজন হিসাবরক্ষককে অর্থ প্রদান করতে হয়। এছাড়াও, একটি অপরিবর্তনীয় ট্রাস্টের ট্রাস্টি হিসাবে কাজ করার জন্য আপনার প্রায়শই একজন তৃতীয় পক্ষের প্রয়োজন হয়, তাই যখন আপনি আপনার প্রত্যাহারযোগ্য ট্রাস্টের নিজের ট্রাস্টি হিসাবে বিনামূল্যে কাজ করবেন (যেহেতু ট্রাস্টের অর্থ যাইহোক আপনার অর্থ) একটি অপরিবর্তনীয় ট্রাস্টের তৃতীয় পক্ষের ট্রাস্টি। অর্থপ্রদান করতে চাই।
কখনই ভুলে যাবেন না যে আপনি একটি অপরিবর্তনীয় ট্রাস্টে স্থানান্তরিত সম্পত্তির নিয়ন্ত্রণ হারাবেন।
আপনার কনিষ্ঠ সন্তান কি আপনাকে টিক দিয়েছে? খুব খারাপ, তিনি স্থায়ীভাবে একজন সুবিধাভোগী৷
এস্টেট ট্যাক্স ছাড় বেড়েছে, এবং আপনার এস্টেট আর এস্টেট করযোগ্য নয়? দুঃখিত, আপনি সম্পদ পুনরুদ্ধার করতে পারবেন না৷
৷আরও ট্রাস্ট ইনকাম পেতে চান, বা আপনার ট্রাস্টি আপনার বর্তমান বাড়িটি বিক্রি করে আরও বড় বাড়িতে আপগ্রেড করতে চান? আশা করি আপনি তাদের সাথে ভাল শর্তে আছেন:আপনি ট্রাস্টি নন, এবং তিনি বা তিনি সেই ব্যক্তি যিনি ট্রাস্ট সম্পত্তির বিষয়ে সিদ্ধান্ত নিতে পারেন।
এবং সবচেয়ে খারাপ, একটি অপরিবর্তনীয় বিশ্বাসের সুবিধাগুলির জন্য যোগ্যতা অর্জনের জন্য আপনাকে অবশ্যই খুব নির্দিষ্ট নিয়মগুলি অনুসরণ করতে হবে এবং যদি আপনার বিশ্বাস এই নিয়মগুলির অনেকগুলি লঙ্ঘন করে তবে আপনি একটি অপরিবর্তনীয় বিশ্বাসের সাথে শেষ হতে পারেন যা আপনার অর্থ লক করে দেয় কিন্তু প্রদান করে না আপনি ট্রাস্টের যেকোন সুবিধা সহ।
সবশেষে, আপনার একটি অপরিবর্তনীয় বিশ্বাস থাকার অর্থ এই নয় যে আপনি একটি অপরিবর্তনীয় বিশ্বাসের তিনটি সুবিধার জন্য যোগ্য। একেবারে বিপরীত:একটি ট্রাস্ট যা আপনাকে এস্টেট ট্যাক্স থেকে রক্ষা করে তা সাধারণত মেডিকেড-সম্মত নয়, এবং সম্ভবত পাওনাদার সুরক্ষা একটি সম্পদ সুরক্ষা ট্রাস্ট প্রদান করার অনুমতি দেওয়ার জন্য একটি অনুমোদিত ট্রাস্টির সাথে সেট আপ করা হয়নি। তাই আসল প্রশ্ন হল আপনি একটি অপরিবর্তনীয় ট্রাস্ট চান কিনা তা নয়, তবে আপনি এখন কোন অপরিবর্তনীয় বিশ্বাস চান তা জেনে নিন যে এটি ভবিষ্যতে আপনি চান না।
হ্যাঁ, আপনি কিছু ক্ষমতা ধরে রাখতে পারেন যা আপনাকে ট্রাস্ট এবং ট্রাস্টির উপর সীমিত নিয়ন্ত্রণ দেয় এবং তৃতীয় পক্ষগুলি অপরিবর্তনীয় ট্রাস্টগুলিকে সংশোধন করতে কিছু পদক্ষেপ নিতে পারে। ট্রাস্ট পরিবর্তন করার জন্য একটি আদালতে আবেদন করা যেতে পারে, একজন ট্রাস্টি বা ট্রাস্ট প্রটেক্টরের কাছে ট্রাস্টে পরিবর্তন করার ক্ষমতা থাকতে পারে, বা প্রত্যেক সুবিধাভোগী ট্রাস্ট পরিবর্তন করতে সম্মত হতে পারে (যদিও এই পরবর্তী কৌশলটি সাধারণত পাওয়া যায় না যখন ছোটখাটো সুবিধাভোগী থাকে)। কিন্তু এই পরিবর্তনগুলির জন্য অন্য লোকেদের (বা আরও খারাপ, আদালত) আপনার দৃষ্টিভঙ্গির সাথে একমত হতে হবে, কারণ আপনি আইনত বিশ্বাস পরিবর্তন করার ক্ষমতাহীন।
পাঠটি পরিষ্কার হওয়া উচিত:আপনার এস্টেট ট্যাক্স সঞ্চয়, সরকারী সুবিধা, বা পাওনাদার সুরক্ষার প্রয়োজন না হলে একটি অপরিবর্তনীয় বিশ্বাস তৈরি করবেন না এবং নিশ্চিত করুন যে আপনি আপনার বাকি জীবনের জন্য এই সুবিধাটি চালিয়ে যেতে চান৷