কংগ্রেস যখন সেটিং এভরি কমিউনিটি আপ ফর রিটায়ারমেন্ট এনহ্যান্সমেন্ট (সিকিউর) অ্যাক্ট পাস করে — যা 1 জানুয়ারী, 2020 থেকে কার্যকর হয়েছিল — তখন এটি আমেরিকানদের অবসর গ্রহণের জন্য সঞ্চয় করার জন্য একটি মিশ্র সুবিধা এবং নতুন প্রয়োজনীয়তা তৈরি করেছিল। আইনটি সরকারের জন্য শীঘ্রই অবসরকালীন সঞ্চয়ের অ্যাক্সেস পাওয়ার একটি উপায় ছিল যাতে অর্থের উপর কর দেওয়া যায়। যে কেউ প্রকৃতপক্ষে আরও সুরক্ষিত হতে চায় তাদের সেই সুবিধাগুলি এবং প্রয়োজনীয়তাগুলিকে আরও ঘনিষ্ঠভাবে দেখতে হবে৷

সিকিউর অ্যাক্টের প্রধান পরিবর্তনগুলি সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনাগুলিকে প্রভাবিত করেছে, যেমন 401(k)s, সংজ্ঞায়িত বেনিফিট পেনশন প্ল্যান, স্বতন্ত্র অবসর অ্যাকাউন্ট (IRAs) এবং 529 কলেজ সেভিংস অ্যাকাউন্ট। সিকিউর অ্যাক্ট পাস করার আগে, আপনার বয়স 70½ হওয়ার পর আপনাকে 1 এপ্রিলের মধ্যে একটি ঐতিহ্যবাহী IRA থেকে তহবিল উত্তোলন শুরু করতে হবে। এই বাৎসরিক প্রত্যাহারকে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (RMDs) বলা হয়।

আরএমডি এবং আইআরএ অবদান সম্পর্কে সুসংবাদ

কিছু ভালো খবর:সিকিউর অ্যাক্ট RMD প্রয়োজনীয়তা শুরু হওয়ার আগে আরও দেড় বছর সময় দেয়, 70½ থেকে এখন 72 বছর বয়স পর্যন্ত। সুতরাং, যখন আপনি 72 বছর বয়সী হবেন, আপনাকে আপনার IRA বা 401(k) থেকে টাকা তোলা শুরু করতে হবে এবং সেই টাকা তোলার পরিমাণের উপর আপনাকে আয়কর দিতে হবে। (দ্রষ্টব্য:সাম্প্রতিক কেয়ারস অ্যাক্টের জন্য ধন্যবাদ, প্রত্যেকেই এই বছর তাদের আরএমডিগুলি এড়িয়ে যেতে পারে৷ সে সম্পর্কে আরও জানতে, অনুগ্রহ করে দেখুন অবসরপ্রাপ্তরা আরএমডি ওয়েভার সম্প্রসারণের সাথে আরেকটি বিরতি পান৷)

আরও কিছু ভালো খবর:সিকিউর অ্যাক্ট আইআরএ অবদানের জন্য বয়সসীমাও সরিয়ে দিয়েছে। আপনি এখন পর্যন্ত যে কোনো বয়সে আপনার IRA তে অবদান রাখা চালিয়ে যেতে পারেন যতদিন আপনি এখনও কাজ করছেন।

এছাড়াও, নির্দিষ্ট পার্ট-টাইম কর্মচারীদের অন্তর্ভুক্ত করার জন্য একটি 401(k) পরিকল্পনায় অংশগ্রহণের যোগ্যতা প্রসারিত করা হয়েছিল। একজন কর্মচারী যে 12 মাসের সময়কালের মধ্যে ন্যূনতম 500 ঘন্টা পরপর তিন বছর কাজ করে সে এখন একটি 401(k) পরিকল্পনায় অবদান রাখতে পারে (যতদিন তার বয়স 21 বছর বা তার বেশি হয়)।

ছোট ব্যবসা এবং নতুন অভিভাবকদের জন্য বিশেষ সুবিধা

সেই পরিবর্তনের পরিপূরক হিসেবে, সিকিউর অ্যাক্ট ছোট-ব্যবসার মালিকদের কর্মক্ষেত্রে অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা শুরু করার জন্য ট্যাক্স ক্রেডিট প্রদান করে। ট্যাক্স ক্রেডিট প্রতি যোগ্য কর্মচারী প্রতি $250 থেকে শুরু হয়, প্রতি বছর সর্বোচ্চ $5,000 ক্রেডিট তিন বছরের জন্য উপলব্ধ। এছাড়াও, ছোট-ব্যবসার মালিকরা একটি ওপেন মাল্টিপল এমপ্লয়ার প্ল্যান (MEP) তৈরি করতে অন্যান্য অসংলগ্ন নিয়োগকর্তাদের সাথে একত্রে যোগ দিতে পারেন। একটি উন্মুক্ত MEP ছোট ব্যবসাগুলিকে তাদের কর্মীদের জন্য একটি অবসর পরিকল্পনা প্রস্তাব করার খরচ কমাতে সাহায্য করতে পারে৷

নতুন বাবা-মায়েরাও একটি সুবিধা পান, একটি সন্তানের জন্ম বা দত্তক নেওয়ার পরে একটি IRA বা 401(k) থেকে জরিমানা-মুক্ত $5,000 তোলার আকারে৷ সিকিউর অ্যাক্টের আগে, 59½ বছর বয়সের আগে IRA বা 401(k) থেকে তহবিল উত্তোলন করলে সেই প্রত্যাহার আয়কর এবং 10% জরিমানা সাপেক্ষে হবে। এখন, অভিভাবকদের জরিমানা দিতে হবে না, এবং তারা রোলওভার অবদান হিসাবে তহবিল পরিশোধ করতে পারে। বিতরণের সম্পূর্ণ পরিমাণ অভিভাবকদের সাধারণ আয় হিসাবে ট্যাক্স করা হবে।

দুঃখিত:স্ট্রেচ আইআরএ এখন অনেক সুবিধাভোগীদের জন্য ইতিহাস

এখন চতুর অংশ জন্য. সিকিউর অ্যাক্ট একটি বিশাল পরিবর্তন করেছে যা উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া আইআরএগুলিকে প্রভাবিত করে। 1 জানুয়ারী, 2020 এর আগে, একটি উত্তরাধিকারী ব্যক্তি অবসর গ্রহণ অ্যাকাউন্টের (IRA) সুবিধাভোগী সুবিধাভোগীর বয়সের উপর ভিত্তি করে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বন্টন গ্রহণ করে তাদের জীবদ্দশায় কর স্থগিত করতে সক্ষম হয়েছিল। সুবিধাভোগী যত কম বয়সী, ট্যাক্স ডিফারেল তত বেশি। অবশ্যই, সুবিধাভোগীকে এখনও সেই উত্তোলনের উপর আয়কর দিতে হয়েছিল, তবে মূলত কয়েক দশক ধরে বিতরণ ছড়িয়ে দিতে পারে যেখানে সুবিধাভোগী মালিকের সন্তান ছিলেন।

1 জানুয়ারী, 2020 এর পরে মারা যাওয়া অবসরকালীন অ্যাকাউন্টের মালিকদের থেকে শুরু করে, তবে বেশিরভাগ সুবিধাভোগীদের অবশ্যই মালিকের মৃত্যুর 10 বছরের মধ্যে উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া IRA বা 401(k) থেকে সম্পত্তি প্রত্যাহার করতে হবে। কিছু ব্যতিক্রম আছে, যেমন একজন জীবিত স্বামী/স্ত্রী, অপ্রাপ্তবয়স্ক শিশু, এবং অক্ষম এবং দীর্ঘস্থায়ীভাবে অসুস্থ সুবিধাভোগী যারা মৃত অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টের মালিকের ("যোগ্য মনোনীত সুবিধাভোগী" বা "EDBs") থেকে 10 বছরের কম বয়সী যারা স্থগিত করার ক্ষমতা বজায় রাখে দীর্ঘ সময়ের জন্য কর আরোপ।

10-বছরের প্রয়োজনীয়তা কার্যকরভাবে সেই গতিকে ত্বরান্বিত করে যাতে একটি উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট বাতিল করতে হয়। অ্যাকাউন্টের সুবিধাভোগীকে তাদের নিজস্ব আয় এবং ট্যাক্স বন্ধনীর উপর ভিত্তি করে উত্তোলনের জন্য সর্বোত্তম কৌশল নির্ধারণ করতে হবে, তবে মালিকের মৃত্যুর 10 বছরের মধ্যে অ্যাকাউন্টটি সম্পূর্ণভাবে বিতরণ করতে হবে। তদনুসারে, সুবিধাভোগীকে একবারে বড় পরিমাণ অর্থ নিতে হবে — এবং সেই বৃহত্তর বিতরণে কর দিতে হবে। ফলস্বরূপ, ফেডারেল ট্রেজারি অতীতের তুলনায় দ্রুত সেই টাকা তোলার অংশ পায়৷

ট্রাস্টের জন্য কঠিন সময়

এই পরিবর্তনের প্রভাব ট্যাক্স- এবং এস্টেট-পরিকল্পনার উদ্দেশ্যে উল্লেখযোগ্য। নতুন প্রয়োজনীয়তা একটি সঞ্চয় ট্রাস্ট সহ পরিবারের জন্য সমস্যাযুক্ত, কারণ ট্রাস্টের জন্য করের হার পৃথক করের হারের চেয়ে অনেক বেশি। একইভাবে, আপনি চাইবেন আপনার অ্যাটর্নি একটি কনডুইট ট্রাস্টের ভাষা পর্যালোচনা করুক যাতে SECURE আইনের দ্বারা বাধ্যতামূলক পরিবর্তনের ফলে কোনো অনিচ্ছাকৃত প্রতিকূল পরিণতি না হয়। কন্ডুইট ট্রাস্ট বিতরণগুলিকে সুবিধাভোগীর ব্যক্তিগত হারে ট্যাক্স করার কারণ করে, তবে এমনভাবে খসড়া তৈরি করা যেতে পারে যাতে, সিকিউর অ্যাক্টের আলোকে, সমস্ত করযোগ্য অ্যাকাউন্ট একটি একক কর বছরে উচ্চ প্রান্তিক হারে বিতরণ করা হয়। উপরন্তু, যেখানে একটি কন্ডুইট ট্রাস্টের একাধিক সুবিধাভোগী এবং EDB এবং নন-EBD-এর মিশ্রণ আছে, সেখানে ট্রাস্টের সমস্ত সুবিধাভোগী আইনের অধীনে প্রদত্ত 10-বছরের মেয়াদের পরে কর বিলম্বিত করার অযোগ্য হবেন৷

অভিজ্ঞ আইনি পরামর্শদাতা এবং আর্থিক উপদেষ্টাদের সাথে আপনার ট্রাস্ট চুক্তিগুলির একটি পুঙ্খানুপুঙ্খ পর্যালোচনা সুবিধাভোগীদের জন্য যে কোনও সম্ভাব্য ট্যাক্স ফাঁদ চিহ্নিত করতে বিচক্ষণ হবে যা সিকিউর অ্যাক্ট দ্বারা বাস্তবায়িত পরিবর্তনগুলির ফলস্বরূপ হয়েছে৷

সিকিউর অ্যাক্ট দ্বারা করা কিছু পরিবর্তনগুলি এখন বোঝার জন্য বিশেষভাবে জরুরী কারণ করোনভাইরাস মহামারী একটি গুরুতর স্বাস্থ্য হুমকির সৃষ্টি করে চলেছে৷ মৃত্যুর মুখোমুখি হওয়া একটি কঠিন বিষয়, এবং সম্ভবত প্রিয়জনের সাথে আলোচনা করা আরও কঠিন, কিন্তু আমাদের ইতিহাসের এই অনন্য সময়ে এটি করা আরও গুরুত্বপূর্ণ।

আমরা সকলেই ব্যস্ত জীবনযাপন করি, এবং করণীয়গুলির দীর্ঘ তালিকায়, এস্টেট পরিকল্পনা প্রায়শই শেষের দিকে ঠেলে দেওয়া হয়। যাইহোক, আইনের পরিবর্তন এবং করোনভাইরাস মহামারী ভবিষ্যতে আপনার পরিবারের যত্ন নেওয়ার জন্য আপনার পরিকল্পনা সংশোধন করার একটি ভাল কারণ প্রদান করে।