যদিও রথ আইআরএ-তে অবদানগুলি কখনই কর ছাড়যোগ্য নয়, এই অ্যাকাউন্টগুলি কর-মুক্ত হয় এবং যে কোনও যোগ্য উত্তোলনও কর-মুক্ত হয় - যা তাদের একটি বড় চুক্তি করে।
সমস্যা হল যদি আপনার আয় একজন একক করদাতার জন্য $139,000 এর বেশি হয় (অথবা যৌথভাবে বিবাহিত ফাইল করার জন্য $206,000) আপনি রথ আইআরএ-তে অবদান রাখার যোগ্য না হন। কিন্তু আরও একটি উপায় হতে পারে যে কিছু উচ্চ-আয়ের উপার্জনকারীরা এখনও এই রথ আইআরএ অ্যাকাউন্টগুলিতে প্রচুর পরিমাণে রাখতে পারে৷
2020 সালে যে কেউ, তারা যতই উপার্জন করুক না কেন, নিয়মিত প্রিট্যাক্স 401(k) বা Roth 401(k) বা অনুরূপ অবসর পরিকল্পনায় $19,500 পর্যন্ত সঞ্চয় করতে পারে এবং আপনার বয়স 50 বছর বা তার বেশি হলে আপনি রাখতে পারেন একটি অতিরিক্ত $6,500, একটি ক্যাচ-আপ অবদান হিসাবে, মোট $26,000 এর জন্য।
আপনার যদি এখনও অতিরিক্ত তহবিল থাকে যা আপনি সংরক্ষণ করতে চান, একটি সম্ভাব্য ট্যাক্স সুবিধা একটি লক্ষ্য হিসাবে, আপনার কোম্পানির প্ল্যান অনুমতি দিলে আপনি আপনার 401(k) এ "কর-পরবর্তী অবদান" করার কথা বিবেচনা করতে পারেন।
কেন? যদিও বেশ কয়েকটি কারণ রয়েছে, সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ হল এটি আপনাকে এই ট্যাক্স-পরবর্তী তহবিলগুলিকে রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করতে পারে, এমনকি আপনি যোগ্যতা অর্জনের জন্য খুব বেশি অর্থ উপার্জন করলেও৷
এটি কীভাবে কাজ করে তা আরও ভালভাবে বোঝার জন্য, এটি একটি রথ 401(কে) এবং একটি নিয়মিত প্রিট্যাক্স 401(কে)-তে রাখা কর-পরবর্তী অবদানগুলির সাদৃশ্য এবং পার্থক্যগুলি জানতে সাহায্য করে৷ উভয় ক্ষেত্রেই অবদান ট্যাক্স-পরবর্তী অর্থ দিয়ে করা হয়, যার অর্থ এই তহবিলগুলি করের থেকে আশ্রয় দেওয়া হয় না।
একটি Roth 401(k) তে অবদানগুলি 401(k) প্ল্যানে আপনার $19,500 সর্বাধিক অনুমোদিত অবদানের অংশ হিসাবে করা হয় ($26,000 যারা 50 এবং তার বেশি বয়সের জন্য) এবং Roth 401(k)-এর আয় করমুক্ত হয়৷ এর অর্থ হল একটি যোগ্য প্রত্যাহার করার পরে (সাধারণত যেখানে আপনার বয়স কমপক্ষে 59½ এবং পাঁচ বছরের হোল্ডিং প্রয়োজনীয়তা পূরণ করেছেন) প্রাথমিক অবদান এবং যেকোন উপার্জন উভয়ই ট্যাক্স থেকে চিরতরে আশ্রয়প্রাপ্ত।
অন্যদিকে, "কর-পরবর্তী" অবদানগুলি $19,500 ($26,000 50 বা তার বেশি বয়সের জন্য) এর অংশ নয় যা সমস্ত যোগ্য অংশগ্রহণকারীদের তাদের 401(k) এ রাখার অনুমতি দেওয়া হয়। পরিবর্তে তারা এই প্রাথমিক অবদানের জন্য "অতিরিক্ত" এবং তাদের উপার্জন কর-মুক্ত নয়, কিন্তু কর-বিলম্বিত, পরিকল্পনা থেকে প্রত্যাহারের উপর কর সহ। এই অবদানগুলি শুধুমাত্র প্রিট্যাক্স 401(k) এ যেতে পারে।
আপনি এই অতিরিক্ত ট্যাক্স-পরবর্তী তহবিল রাখতে পারেন, কারণ IRS 2020 সালের জন্য 401(k) প্ল্যানে মোট $57,000 সংরক্ষণ করার অনুমতি দেয় (50 বছর বা তার বেশি বয়সীদের জন্য $63,500)। এর মধ্যে রয়েছে আপনার প্রাথমিক $19,500 অবদান ($26,000 যারা 50 বছর বা তার বেশি বয়সের জন্য), আপনার নিয়োগকর্তার দ্বারা করা কোনো মিল বা মুনাফা ভাগাভাগি, এবং শেষ পর্যন্ত আপনার ট্যাক্স-পরবর্তী অবদান, যতক্ষণ না এই উত্সগুলি থেকে আপনার সম্মিলিত মোট $57,000 (এগুলির জন্য $63,500) 50 এবং তার বেশি)।
এই ট্যাক্স-পরবর্তী অবদানগুলি করার ক্ষেত্রে সিলভার লাইনিং হল যে খুব সম্ভবত আপনি সেগুলিকে রথ আইআরএ বা কিছু ক্ষেত্রে রথ 401(কে) তে রোল ওভার করতে সক্ষম হবেন। এটি আপনাকে এমন একটি অবস্থানে রাখবে যেখানে সমস্ত ভবিষ্যতের উপার্জন প্রত্যাহারের পরে সম্পূর্ণ করযোগ্য হওয়ার পরিবর্তে করমুক্ত হবে৷ সংক্ষেপে এটিকে একটি বিশাল রথ আইআরএতে পরিণত করা।
একটি সাধারণ উদাহরণ হিসাবে, ধরা যাক বিল 60 বছর বয়সী, বিবাহিত একটি যৌথ রিটার্ন দাখিল করেছেন $206,000 এর বেশি আয়ের সাথে, যার অর্থ তিনি রথ আইআরএ কেনার জন্য খুব বেশি অর্থ উপার্জন করেছেন। যেহেতু তার বয়স 60, তাই তিনি $6,500 ক্যাচ-আপের জন্য যোগ্যতা অর্জন করেছেন, তাই বিল তার অবসরের প্ল্যানে $26,000 পর্যন্ত ইলেকটিভ ডিফারেল করতে পারে, হয় একটি Roth 401(k) অথবা একটি রেগুলার প্রিট্যাক্স 401(k)।
ধরা যাক বিলের কোম্পানির প্ল্যান রথ 401(k) অফার করে না, তাই সে বছরের জন্য নিয়মিত প্রিট্যাক্স 401(k) এ $26,000 রাখে। এখন, বলা যাক যে বিলের নিয়োগকর্তা, একটি কোম্পানির মিল এবং লাভ-ভাগের মধ্যে, বিলের পক্ষে আরও $10,000 যোগ করেন, যা এখন তাকে বছরের জন্য মোট $36,000 দেয়৷
যেহেতু IRS 50 বা তার বেশি বয়সী কারো জন্য 401(k) এ $63,500 পর্যন্ত সঞ্চয় করার অনুমতি দেয়, তাই এটি এখনও একটি অতিরিক্ত $27,500 রেখে যায় যা বিল তার 401(k) প্ল্যানে রাখতে পারে, কর-পরবর্তী অবদান হিসাবে, যদি তার কোম্পানি করে এই বিকল্পটি উপলব্ধ৷
৷এটি একটি ইন-সার্ভিস প্রত্যাহার ব্যবহারের মাধ্যমে একটি বিশাল রথ আইআরএ অবদান করার একটি সুযোগ তৈরি করে, যা কোম্পানির পরিকল্পনার প্রায় 70% দ্বারা অনুমোদিত। একটি ইন-সার্ভিস প্রত্যাহার ঘটে যখন একজন কর্মচারী একটি কোম্পানির অবসর পরিকল্পনা থেকে একটি বন্টন নেয়, যেমন একটি 401(k), এখনও তাদের কোম্পানির জন্য কাজ করার সময়, এবং এই ক্ষেত্রে, এটি একটি IRA-তে রোল ওভার করে। কর্মচারী 59½ বছর বয়সে পৌঁছানোর পরে এটি যে কোনও সময় ঘটতে পারে। সারাংশ প্ল্যানের বিবরণের একটি অনুলিপি অনুরোধ করে আপনি যাচাই করতে পারেন যে আপনার প্ল্যান এই ধরনের প্রত্যাহারের প্রস্তাব দেয়।
বেশিরভাগ কোম্পানির পরিকল্পনা বিলকে শুধুমাত্র তার কর-পরবর্তী অবদানের আংশিক রোলওভার এবং এই অবদানগুলির জন্য দায়ী যেকোন উপার্জনের অনুমতি দেবে। তিনি কর-পরবর্তী অর্থ একটি রথ আইআরএ এবং প্রিটাক্স উপার্জন একটি ঐতিহ্যবাহী আইআরএ-তে রোল করতে পারেন এবং কোনো করযোগ্য আয় তৈরি করা এড়াতে পারেন।*
যখন বিল তার 401(k) তে কর-পরবর্তী অবদান রেখে এবং তারপরে সেগুলি রোল করার মাধ্যমে $7,000 রথ আইআরএ কেনার জন্য খুব বেশি অর্থ উপার্জন করেছিল, এটি তাকে রথ আইআরএ-তে $27,500 রাখার অনুমতি দেয়। বিলের জন্য কি একটি চুক্তি।
*যদি তার কোম্পানির পরিকল্পনা ইন-সার্ভিস উত্তোলনের অনুমতি না দেয়, বিল তার নিয়োগকর্তার কাছ থেকে আলাদা হওয়ার পরেও তার কর-পরবর্তী অবদানগুলিকে রোথ আইআরএ-তে রোল করতে পারে, কিন্তু এই বিলম্বটি সম্ভবত আরও প্রিট্যাক্স উপার্জন তৈরি করবে — যা করযোগ্য হবে প্রত্যাহারের উপর — এবং আরো কম করমুক্ত উপার্জন।