রথ আইআরএ আজকাল একটি আলোচিত বিষয়। আমি প্রতি সপ্তাহে রথ রূপান্তরের সুবিধা এবং অসুবিধা সম্পর্কে একাধিক মিডিয়া অনুসন্ধান পাই। কিন্তু কিছু লোকের জন্য এগুলি একটি দুর্দান্ত প্রস্তাব হতে পারে, অন্যদের জন্য সেগুলি কেবল একটি ভাল ধারণা নয়৷
একটি সামান্য পটভূমি:একটি রথ আইআরএ রূপান্তর হল একটি প্রিট্যাক্স অ্যাকাউন্ট থেকে সরাসরি অর্থ স্থানান্তর করার প্রক্রিয়া, যেমন একটি ঐতিহ্যগত IRA বা 401(k), একটি পোস্ট-ট্যাক্স অ্যাকাউন্টে (Roth IRA) এবং সেই বছরে ট্যাক্স বিল পরিশোধ করা। এই কৌশলটি গত কয়েক বছরে গতি পেয়েছে, আজকের ঐতিহাসিকভাবে কম করের পরিবেশের জন্য ধন্যবাদ।
এমনকি কোভিড যুগেও, আমি সপ্তাহে কয়েকবার মুদি দোকানে যাই। হ্যাঁ, আমি একটি মাস্ক এবং গ্লাভস পরি। আমি নতুন জিনিস চেষ্টা করে উপভোগ করি, তবে কোয়ারেন্টাইন স্ট্যাপলগুলিও রয়েছে। সেই প্রধান খাবারগুলির মধ্যে একটি হল কফি। আমি যদি হোল ফুডস-এ চলে যাই এবং আমি সাধারণত $10-এ কেনা পিটের ব্যাগটি $7-এ বিক্রি হয়, আমি স্টক আপ করব। কফির নীচের হলুদ ট্যাগটি আমাকে বলে দেবে কতক্ষণ বিক্রি চলবে। আমি কেনা প্রতিটি ব্যাগের জন্য 30% সঞ্চয় করি। নো-ব্রেইনার, তাই না?
একটি রথ রূপান্তর পিছনে ধারণা একই. আপনি মজুত করছেন, অথবা ভবিষ্যতে কর পরিশোধ এড়াতে আজই কর পরিশোধ করছেন। এটির একমাত্র কারণ হল যদি আপনি বিশ্বাস করেন যে আপনার ভবিষ্যতের করের হার আপনার বর্তমান করের হারের চেয়ে বেশি হবে। আপনি যা পড়তে পারেন তা সত্ত্বেও সময় দিগন্ত একটি ফ্যাক্টর নয়। এটি কেবল একটি বাজি:বর্তমান করের হার <ভবিষ্যতের হার। চ্যালেঞ্জ হল যে এই ট্যাক্সের হার কখন এবং কতটা বাড়বে তা বলে কোন নির্দিষ্ট হলুদ ট্যাগ নেই।
1. আপনি ট্যাক্স ভ্যালিতে আছেন: আমাদের একজন ক্লায়েন্ট আছে, জিম, যিনি কয়েক বছর ধরে অবসর নিয়েছেন। তার স্ত্রী, সুসান, 31 ডিসেম্বর অবসর নিচ্ছেন। তারা কাজ করতেন এবং পুরো ক্যারিয়ারের জন্য তাদের ভালো আয় ছিল এবং এখন তাদের বয়স 60-এর দশকের মাঝামাঝি। একবার সুসানের মজুরি 1040 থেকে নেমে গেলে, তাদের করযোগ্য আয় কয়েক দশকের তুলনায় কম হবে। তারা নগদ এবং করযোগ্য বিনিয়োগ থেকে বাঁচবে।
70 বছর বয়সে, তারা উভয়ই সামাজিক নিরাপত্তা চালু করবে এবং, 72 এর মধ্যে, তারা তাদের অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট থেকে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ গ্রহণ করবে। বাকি সব সমান, তাদের করযোগ্য আয়, এবং এইভাবে, তাদের ট্যাক্স ব্র্যাকেট, ব্যাক আপ হবে। সুযোগের সেই উইন্ডোটি হল 65-70/72 বছর বয়সের একটি "কর বিক্রয়", যখন তারা একটি প্রথাগত আইআরএ থেকে রথ আইআরএ-তে অর্থ স্থানান্তর করার সময় কম কর হারে পরিশোধ করতে পারে।
২. আপনি বিশ্বাস করেন যে করের হার বাড়বে: ওহ ছেলে। মানুষ এই এক সম্পর্কে উত্সাহী হয়! এটা আমাদের বেলুনিং ঋণ, আসন্ন নির্বাচন, বা আমাদের বর্তমান ট্যাক্স কোড ইতিমধ্যেই 31 ডিসেম্বর, 2025-এ মেয়াদ শেষ হয়ে গেছে, এটি এখন পরিশোধ করার একটি কারণ হতে পারে।
এমনকি যদি পরবর্তী পাঁচ বছরে আর কিছু পরিবর্তন না হয়, সেই তারিখে ট্যাক্স কাট এবং জবস অ্যাক্ট (TCJA) এর মেয়াদ শেষ হওয়ার সাথে সাথে হারগুলি বাড়বে। আগের উদাহরণের মতো, এটি তাদের জন্য এক ধরণের কর ছুটি তৈরি করে যারা TCJA-কে ধন্যবাদ তাদের ট্যাক্স বিল কমে গেছে। যদি জো বিডেন নির্বাচিত হন এবং কংগ্রেসে ডেমোক্র্যাটদের যথেষ্ট প্রভাব থাকে, তাহলে সম্ভবত TCJA সংশোধন করা হবে এবং নির্দিষ্ট করের হার ফিরে যাবে।
1. আপনি আপনার আয়ের সর্বোচ্চ বছরে আছেন: উপরের পিটের কফি উদাহরণটি কল্পনা করুন। আপনি যদি দোকানে যান এবং ব্যাগটির দাম $10 এর পরিবর্তে, এটি $13 হয়? আপনি সেই কফিটি কিনতে পারবেন না যতক্ষণ না এটি একটি যুক্তিসঙ্গত হারে ফিরে আসে।
আপনি যদি বিশ্বাস করেন যে আপনি আপনার সর্বোচ্চ আয়ের বছর, অবসর গ্রহণের দ্বারপ্রান্তে, আপনার রূপান্তর করা উচিত নয়। আপনি রূপান্তরিত প্রতিটি ডলারের জন্য একটি প্রিমিয়াম প্রদান করবেন। পরিবর্তে, আপনি কাটা জন্য অনুসন্ধান করা উচিত. আপনি আপনার আয়কে স্থগিত করা উচিত যতক্ষণ না আপনি ভবিষ্যতে, কম ট্যাক্স বছরে চিনতে পারবেন।
২. আপনি তরল নন: ধরা যাক আপনি একটি ঐতিহ্যবাহী IRA থেকে $100,000 একটি Roth IRA তে রূপান্তর করুন এবং রূপান্তরের জন্য $25,000 ট্যাক্স দেন৷ যদিও কিছু অভিভাবক আপনাকে সেই ট্যাক্সগুলি আটকে রাখতে এবং $75,000 ট্যাক্স মুক্ত হতে দেয়, আপনি সাধারণত একটি পৃথক পাত্র থেকে ট্যাক্স বিল কভার করার জন্য উল্লেখযোগ্য তরল তহবিল রাখতে চান।
এর প্রথম কারণ তুলনামূলকভাবে সোজা:ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্টগুলি দ্রুত বৃদ্ধি পায়। সুতরাং, আপনার যদি করযোগ্য অ্যাকাউন্টে 7% রিটার্ন বা রথ অ্যাকাউন্টে 7% রিটার্ন উপার্জন করার বিকল্প থাকে, আপনি রথ বেছে নেবেন। অতএব, আপনি আঙ্কেল স্যামের কাছে কোন পাত্রটি ফিরিয়ে দিতে চান তা নির্ধারণ করার সময়, করযোগ্যটি বেছে নিন।
যদি আপনার বয়স 59½ এর কম হয় এবং ট্যাক্স বিল পরিশোধের জন্য IRA তহবিল ব্যবহার করেন, তাহলে আপনি সেই বিতরণে 10% তাড়াতাড়ি তোলার জরিমানাও দেবেন। দিনের শেষে, যদি ট্যাক্স বিল পরিশোধ করার জন্য পর্যাপ্ত অর্থ না থাকে, তাহলে রূপান্তর করার আগে এটির উপর কাজ করুন।
আমরা কয়েক বছর ধরে রথ রূপান্তর করে নির্দিষ্ট ক্লায়েন্টদের উল্লেখযোগ্য ট্যাক্স ডলার সংরক্ষণ করি। এই সবের জন্য সতর্কতা হল যে আপনি কি করছেন তা আপনাকে অবশ্যই জানতে হবে। আমি এক বছরে সম্পূর্ণ IRAs রূপান্তরিত দেখেছি, অ্যাকাউন্টের প্রায় অর্ধেক মূল্য ট্যাক্সে যাচ্ছে .
আপনি যদি নিজেকে প্রথম বিভাগে রাখেন এবং মনে করেন যে একটি রথ রূপান্তর আপনার জন্য অর্থপূর্ণ, তবে জটিল অংশটি হল গণনা। আপনার একটি CPA বা CFP এর সাহায্য নেওয়া উচিত। সাধারণত, আপনার করযোগ্য আয় অনুমান করার জন্য আমরা বছরের জন্য একটি ট্যাক্স প্রজেকশন করব। তারপরে আমরা নির্ধারণ করব আমাদের কতটা "হেডরুম" আছে, বা পরবর্তী আয়কর বন্ধনীতে যাওয়ার আগে আমরা কতটা আয় করতে পারি। আমরা সাধারণত কয়েক বছরের মধ্যে সেই পরিমাণ রূপান্তর করব। যাইহোক, আপনার আয় মূলধন লাভ এবং মেডিকেয়ার প্রিমিয়ামের উপর যে প্রভাব ফেলতে পারে তা ভুলে যাবেন না!
হ্যাঁ, রথ রূপান্তরগুলি আর্থিক পরিকল্পনার ছোট বিশ্বে প্রচলিত। এবং হ্যাঁ, জনসংখ্যার একটি ছোট অংশের জন্য তারা বড় ট্যাক্স ডলার বাঁচাতে পারে। কিন্তু নিজেকে জিজ্ঞাসা করুন:আপনি কি চেক লিখতে ইচ্ছুক?
এটি শুধুমাত্র তথ্যগত উদ্দেশ্যে এবং ট্যাক্স বা আইনি পরামর্শ হিসাবে বোঝানো উচিত নয়৷ অনুগ্রহ করে আপনার ট্যাক্স বা আইনি উপদেষ্টার সাথে পরামর্শ করুন৷