আপনি যদি একজন অগ্নিনির্বাপক হন যিনি আপনার বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ (457) পরিকল্পনার মাধ্যমে অবসরের জন্য সঞ্চয় করছেন, আপনি সম্ভবত আপনার নন-ফায়ারফাইটার বন্ধুদের বলেছেন যাদের 401(k)s আছে যে আপনার স্থগিত কম্পনটি বেশ একই রকম৷

এবং এটা করা হয়. প্রতিটি পেচেক আপনি আপনার বিলম্বিত কম্প-এ যে অর্থ রাখেন তা আপনাকে আয়কর প্রদান না করেই আপনার বিলম্বিত কম্প অ্যাকাউন্টে যায়। এটা ঠিক 401(k) এর মত। আপনার বিলম্বিত কম্প ব্যালেন্স ট্যাক্স-বিলম্বিত হয়, যতক্ষণ না আপনি এটি থেকে অর্থ উত্তোলন করেন। কিন্তু আপনি — এবং আপনার 401(k) বন্ধুরা — সম্ভবত আপনি কাজ করার সময় চিন্তা করছেন না যে আপনার বিলম্বিত কমপ্ল্যান থেকে অর্থ নেওয়ার সময় হলে, আপনি সাধারণ (অর্জিত) ফেডারেল আয়কর দিতে হবে আপনার টাকায়।

এমনকি আপনার অর্থের প্রয়োজন না থাকলেও, IRS আপনাকে 72 বছর বয়সে আপনার বিলম্বিত কমপ্ল্যান থেকে অর্থ নেওয়া শুরু করবে এবং IRS প্রতিটি পেনির উপর সাধারণ (অর্জিত) ফেডারেল আয়কর মূল্যায়ন করবে … কারণ আপনি কখনও অর্থ প্রদান করেননি আপনার বিলম্বিত কমপ্ল্যানে থাকা যেকোনো টাকার উপর ফেডারেল আয়করের একটি পয়সা।

এবং আপনি যদি আপনার বিলম্বিত কমপি আপনার বাচ্চাদের কাছে রেখে যান, তবে তারা কেবল আপনার বিলম্বিত কমপিই উত্তরাধিকারী হবে না, তবে তারা ফেডারেল আয়করের জন্য আইআরএস-এর সাথে হুক করবে যা আপনি কখনই পরিশোধ করেননি কারণ অর্থ জোর করে বের করা হয়। পরিকল্পনা এটি আপনার বাচ্চাদের একটি উচ্চতর ফেডারেল ট্যাক্স বন্ধনীতে ঠেলে দিতে পারে।

ট্রিপল ট্যাক্স সমস্যা

অর্জিত আয় হিসাবে আপনার মাসিক পেনশন ফেডারেলভাবে করযোগ্য নয়, আপনার বিলম্বিত কম্পানিটিও অর্জিত আয় হিসাবে IRS দ্বারা অবসরের সময় কর ধার্য হয়। এবং ধরা যাক আপনি বিবাহিত, এবং আপনার স্ত্রীর সামাজিক নিরাপত্তা আছে। আপনার পেনশন থেকে আপনার ফেডারেল করযোগ্য আয়, এবং আপনার বিলম্বিত কমপি থেকে, আপনার স্ত্রীর সামাজিক নিরাপত্তার 85% পর্যন্ত ফেডারেলভাবে করযোগ্য হতে পারে।

যেহেতু বেশিরভাগ ফায়ার ডিপার্টমেন্ট ওয়ান-অন/টু-অফ সময়সূচীতে রয়েছে, আপনার একটি সাইড জব থাকতে পারে, তাই হয়ত আপনি আপনার ফায়ার ডিপার্টমেন্টের বেশির ভাগ বেতন আপনার বিলম্বিত কমপ্ল্যানে জমা করতে সক্ষম হয়েছেন।

অডস হল ফায়ারহাউসের ছেলেরা, ইউনিয়ন এবং আপনার স্থগিত কম্প্রিউশন প্রতিনিধি সবাই বলেছে যে সবচেয়ে স্মার্ট জিনিসটি হল আপনার বিলম্বিত কম্পনে যতটা সম্ভব অর্থ জ্যাম করা। আপনার হিসাবরক্ষক সম্ভবত সম্মত হয়েছেন কারণ এটি প্রতি বছর আপনার করযোগ্য আয় কম রাখে।

কিন্তু ফায়ারহাউসের লোকেরা, ইউনিয়ন, স্থগিত কম্পানি প্রতিনিধি এবং এমনকি আপনার হিসাবরক্ষকও সম্ভবত নিজেদের জিজ্ঞাসা করছেন না, "আপনি অবসরে গেলে কী হয়?"

অবসরের মাধ্যমে কর পরিচালনা করার জন্য আপনার একটি পরিকল্পনা দরকার

হিসাবরক্ষক হিসাববিজ্ঞানে দুর্দান্ত। অথবা এই বছরের ট্যাক্স দায় দেখে। অথবা গত বছরের ট্যাক্স দায়। কিন্তু হিসাবরক্ষকরা আর্থিক পরিকল্পনাকারী নন। তারা এখন থেকে 10 বা 20 বছর আয়কর কমানোর ক্ষেত্রে বিশেষজ্ঞ নয়। তারা রিয়ারভিউ মিরর ব্যবহার করে, কিন্তু উইন্ডশীল্ড নয়।

একটি সুচিন্তিত অবসরের কর-হ্রাস পরিকল্পনা ছাড়া, আপনি অবসর গ্রহণের সময় যথেষ্ট পরিমাণে ফেডারেল আয়কর পরিশোধ করতে পারেন। এবং যখন 2026 সালে ফেডারেল করের হার বেড়ে যায়, যেমন বর্তমান ফেডারেল আইন ট্যাক্স কাটস অ্যান্ড জবস অ্যাক্ট অফ 2017 (TCJA) এর অধীনে, আপনি নিজেকে যে ফেডারেল ট্যাক্স ব্র্যাকেটে খুঁজে পান তাতে আপনি হতবাক হতে পারেন।

ফেডারেল আয়কর হার কতটা উচ্চ হতে পারে? ঠিক আছে, 1944 সালে, শীর্ষ ফেডারেল আয় করের হার ছিল $200,000-এর বেশি করযোগ্য আয়ের উপর 94% (যা বিলম্বিত কমপ)। এবং, পরবর্তী তিন দশকে, শীর্ষ ফেডারেল আয় করের হার কখনই 70% এর নিচে নেমে আসেনি। আজ, 2017 সালের ট্যাক্স কাট এবং চাকরি আইনের অধীনে শীর্ষ ফেডারেল আয় করের হার হল 37%। কিন্তু 2025-এর শেষে যখন TCJA-এর কর কাটছাঁট শেষ হয়, তখন ফেডারেল আয় করের হার আবার বেড়ে যায়।

আপনার নন-ফায়ারফাইটার বন্ধু এবং আত্মীয়-স্বজন তাদের ঐতিহ্যগত 401(k)s, 403(b)s এবং IRA-এর সাথে তাদের ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্টগুলির সাথেও একই সমস্যার সম্মুখীন হন। কিন্তু তাদের কি ফেডারেল ট্যাক্সযোগ্য মাসিক পেনশন আছে?

বিবেচনার ট্যাক্স কৌশল

সুসংবাদটি হল আপনার বিলম্বিত কম্পাঙ্ক পুনর্গঠন করার উপায় রয়েছে যাতে আপনার অবসর তহবিলের উপর IRS যতটা সম্ভব কম প্রভাব ফেলতে পারে।

এখন আপনার বয়স কত, আপনি কখন অবসর নেওয়ার পরিকল্পনা করছেন বা আপনি ইতিমধ্যে অবসর নিয়েছেন এবং অন্যান্য কারণের উপর ভিত্তি করে আপনার জন্য সঠিক সঠিক কৌশল পরিবর্তিত হবে। কিন্তু লক্ষ্য একই:আপনার বিলম্বিত কমপ্ল্যানে ট্যাক্স-বিলম্বিত সঞ্চয়কে কর-মুক্ত অবসর আয়ে পরিণত করা।

এখানে বিবেচনা করার জন্য কয়েকটি সম্ভাবনা রয়েছে:

একটি কৌশল যা আপনার জন্য কাজ করতে পারে তা হল বিলম্বিত কম্প থেকে একটি প্রথাগত আইআরএ-তে অর্থ স্থানান্তর করা, তারপর একটি নির্ধারিত সময়ের মধ্যে রথে রূপান্তর করা।

এমন কিছু যা বেশিরভাগ লোকেরা জানেন না তা হল আপনি যে কোনও বয়সে, যে কোনও আয় এবং যে কোনও পরিমাণে রথ রূপান্তরগুলি সম্পাদন করতে পারেন, তাই এটি এমন কিছু নয় যা আপনি বিবেচনা করা বন্ধ করতে চান। এটি বিশেষভাবে সত্য কারণ ট্রাম্পের ট্যাক্স কমানোর মেয়াদ 2025 সালের শেষে শেষ হতে চলেছে৷

অনুগ্রহ করে মনে রাখবেন যে একটি রথ রূপান্তর একটি ফেডারেলভাবে করযোগ্য ইভেন্ট এবং এর বিভিন্ন ট্যাক্স-সম্পর্কিত ফলাফল থাকতে পারে। তাই রথ কনভার্সন সম্পর্কিত কোনো সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে আপনার আর্থিক পরিকল্পনাকারীর সাথে আপনার ট্যাক্স পেশাদারের সাথে পরামর্শ করার পরামর্শ দেওয়া হচ্ছে।

আপনার ট্যাক্স প্ল্যানে আপনার উত্তরাধিকার ভুলে যাবেন না

আপনি যা করতে চান না তা হল বিলম্বিত কম্পের আকারে আপনার বাচ্চাদের জন্য অব্যয়িত বিলম্বিত কমপি রেখে যান। আপনি যখন বিলম্বিত কম্পের পিছনে চলে যান, তখন আপনি আপনার অবৈতনিক ফেডারেল আয়কর পিছনে রেখে যান। 2019-এর সিকিউর অ্যাক্টের অধীনে, যদি আপনার বাচ্চারা উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া আইআরএ হিসাবে আপনার বিলম্বিত কম্পানির উত্তরাধিকারী হয়, তাহলে আপনার পাস করার 10 বছরের মধ্যে তাদের সম্পূর্ণ ফেডারেল করযোগ্য অ্যাকাউন্টটি বাতিল করতে হবে। এর মানে হল যে তারা উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত আপনার সমস্ত বিলম্বিত কম্পের উপর সাধারণ (অর্জিত) ফেডারেল আয়কর দিতে হবে। আপনি যদি এখনই কর-পরিকল্পনা করতে ব্যর্থ হন তবে আপনি আপনার বাচ্চাদের একটি উচ্চতর ফেডারেল আয়কর বন্ধনীতে ঠেলে দিতে পারেন।

আলোচনা করার জন্য অনেক কিছু আছে, এবং বিবেচনা করার জন্য অনেক কিছু আছে।

ফেডারেল আয়কর নিয়ম, বিভিন্ন বিলম্বিত কমপ্ল্যান এবং একাধিক অবসরকালীন আয় স্ট্রীম পরিচালনার সাথে জড়িত জটিলতার কারণে, অবসর পরিকল্পনার এই অংশটি সুযোগের জন্য ছেড়ে দেওয়া উচিত নয়।

আপনি যদি নিশ্চিত না হন যে কি পদক্ষেপ নিতে হবে, তাহলে এমন একজন আর্থিক উপদেষ্টার খোঁজ করার কথা বিবেচনা করুন যিনি ফায়ার ডিপার্টমেন্টের স্থগিত কমপি পরিকল্পনা, ফায়ার ডিপার্টমেন্টের পেনশন, অবসরে অগ্নিনির্বাপকদের জন্য ট্যাক্স পরিকল্পনা, রথ রূপান্তর, অভ্যন্তরীণ রাজস্ব কোডের ধারা 7702 এবং সমস্ত কিছু বোঝেন। অবসর গ্রহণের জন্য প্রস্তুতি নিচ্ছেন একজন অগ্নিনির্বাপক হিসাবে আপনি অন্যান্য নির্দিষ্ট চ্যালেঞ্জগুলির মুখোমুখি হন।

কিম ফ্রাঙ্ক-ফোলস্ট্যাড এই নিবন্ধটিতে অবদান রেখেছেন৷৷

বিনিয়োগ পরামর্শমূলক পরিষেবাগুলি শুধুমাত্র AE Wealth Management, LLC (AEWM) এর মাধ্যমে যথাযথভাবে নিবন্ধিত ব্যক্তিদের দ্বারা অফার করা হয়৷ AEWM এবং Scott Tucker Solutions অধিভুক্ত কোম্পানি নয়। মূলধনের সম্ভাব্য ক্ষতি সহ বিনিয়োগ ঝুঁকি জড়িত। গ্যারান্টি বা সুরক্ষা বেনিফিটগুলির যে কোনও উল্লেখ, সাধারণত নির্দিষ্ট বীমা পণ্যগুলিকে বোঝায়, কখনও সিকিউরিটিজ বা বিনিয়োগ নয়। Scott Tucker Solutions, Inc. এর ট্যাক্স পেশাদার এবং অ্যাটর্নিদের সাথে একটি কৌশলগত অংশীদারিত্ব রয়েছে যারা কর এবং/অথবা আইনি পরামর্শ প্রদান করতে পারে। ফার্ম বা এর প্রতিনিধি বা প্রতিনিধিরা কর বা আইনি পরামর্শ দিতে পারে না। কোনো ক্রয়ের সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে ব্যক্তিদের গাইডেন্সের জন্য একজন যোগ্য পেশাদারের সাথে পরামর্শ করা উচিত। আমাদের ফার্ম সামাজিক নিরাপত্তা প্রশাসন, বা কোনো সরকারী সংস্থার সাথে অনুমোদিত বা অনুমোদিত নয়। 793572 - 1/21