আপনি অবসর গ্রহণের জন্য পর্যাপ্ত অর্থ সঞ্চয় করার গুরুত্ব জানেন যাতে আপনার কাছে সামাজিক নিরাপত্তা এবং যেকোনো পেনশন থেকে আপনার নিশ্চিত আয় বাড়ানোর জন্য তহবিলের সহজলভ্য উৎস রয়েছে। কিন্তু আপনি কি এটাও জানেন যে আপনি কীভাবে আপনার সম্পদকে আয়ে রূপান্তর করতে যান তা উল্লেখযোগ্য করের প্রভাব থাকতে পারে?
একটি ট্যাক্স-সচেতন প্রত্যাহার কৌশল বিকাশ করা আপনার মালিকানাধীন বিভিন্ন ধরণের অ্যাকাউন্টগুলিকে বৈচিত্র্যময় করার মাধ্যমে শুরু হয়। আদর্শভাবে, আপনি করযোগ্য (সঞ্চয় এবং ব্রোকারেজ), কর-বিলম্বিত (IRAs এবং 401(k) অ্যাকাউন্ট), এবং কর-মুক্ত অ্যাকাউন্ট (Roth IRAs এবং Roth 401(k)s) জুড়ে সম্পদের একটি সুস্থ মিশ্রণ তৈরি করতে চান। . এটি আপনাকে প্রতি বছর কত আয় কমাতে হবে এবং কোন অ্যাকাউন্ট থেকে আপনার ট্যাক্স দায় কমাতে হবে তা নির্ধারণে আপনাকে আরও নমনীয়তার অনুমতি দেবে।
যেহেতু রথ আইআরএগুলিকে ট্যাক্স-পরবর্তী ডলার দিয়ে অর্থায়ন করা হয়, তাই নয় শুধুমাত্র সেই অ্যাকাউন্টগুলি প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বন্টন (RMDs) এর অধীন নয়, তবে অবসর গ্রহণের সময় আপনি যেকোন টাকা তোলাকে করযোগ্য আয় হিসাবে গণনা করা হবে না। অন্য দিকে, একটি ঐতিহ্যগত IRA বা 401(k) থেকে বিতরণ করা ভিন্ন। এই ডিস্ট্রিবিউশনগুলিকে বার্ষিক আয় হিসাবে গণনা করা হবে যা করের সাপেক্ষে হবে।
উত্তরটি আপনার নির্দিষ্ট লক্ষ্যের উপর অনেক বেশি নির্ভর করবে। যদি আপনার প্রধান ফোকাস ট্যাক্স-দক্ষ আয়ের উপর হয়, তাহলে আপনি আপনার করযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলি থেকে বিতরণের সাথে শুরু করে, তারপরে আপনার ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্টগুলিতে যেতে এবং অবশেষে আপনার ট্যাক্স-মুক্ত অ্যাকাউন্টগুলি থেকে প্রত্যাহার করার কথা বিবেচনা করতে পারেন। যৌক্তিকতা হল যে যতদিন সম্ভব আপনার সর্বাধিক ট্যাক্স-অনুকূল অ্যাকাউন্টগুলি থেকে বিতরণ বিলম্বিত করার মাধ্যমে, সেই অবসরকালীন ডলারগুলি বাড়তে আরও বেশি সময় পাবে৷
অন্যদিকে, আপনি যদি পরবর্তী প্রজন্মের কাছে একটি উল্লেখযোগ্য উত্তরাধিকার রেখে যাওয়ার আশা করছেন, আপনার আয়-উৎপাদন কৌশলটির জন্য একটু বেশি পরিকল্পনার প্রয়োজন হতে পারে। যেহেতু ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্টগুলি, যেমন IRAs বা 401(k)s, আপনি মারা যাওয়ার পর ভিত্তি করে একটি ধাপ-আপ পাবেন না, যদি আপনি সেই অ্যাকাউন্টগুলিতে অত্যন্ত প্রশংসিত সম্পদ (যেমন কোম্পানির স্টক) ধারণ করেন, তাহলে আপনি হ্রাস করতে চাইতে পারেন তারা প্রথমে আপনার সুবিধাভোগীদের উপর করের বোঝা কমাতে সাহায্য করে।
কিছু পরিমাণে, আপনার পছন্দ কোন সম্পদ ড্র-ডাউন করতে হবে তা অবসরকালীন অ্যাকাউন্ট ট্যাক্স নিয়ম দ্বারা সীমিত হতে পারে। আপনার তহবিলের প্রয়োজন হোক বা না হোক, আপনার ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্ট থেকে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম ডিস্ট্রিবিউশন (RMDs) নেওয়া শুরু করতে হবে যে বছর আপনার বয়স 72 হবে তার পরের বছরের 1লা এপ্রিলের মধ্যে।
আপনার বার্ষিক আয় বণ্টন পরিকল্পনায় RMD-কে ফ্যাক্টর করা অপরিহার্য। কেন? কারণ আপনি যদি আপনার সম্পূর্ণ RMD প্রত্যাহার না করেন, তাহলে আপনি যে পরিমাণ টাকা তুলতে ব্যর্থ হন তার উপর আপনাকে 50% ট্যাক্স জরিমানা দিতে হবে।
লোকেরা সাধারণত অনুমান করে যে তারা অবসর গ্রহণের সময় একটি নিম্ন কর বন্ধনীতে থাকবে কারণ তাদের আয় কমে যায়। কিন্তু বিভিন্ন COVID-19 উদ্দীপনা প্যাকেজের ফলে ফেডারেল ঘাটতি এবং ঋণের সাথে ট্যাক্স কাট এবং জবস অ্যাক্টের ফলে সৃষ্ট হ্রাসকৃত করের হারের পরিপ্রেক্ষিতে, ভবিষ্যতে করের হার উল্লেখযোগ্যভাবে তুলে নেওয়ার প্রয়োজন হতে পারে এমন একটি শক্তিশালী কেস তৈরি করা দরকার।
আপনার প্রত্যাহারের ক্রমটি সাবধানতার সাথে সমন্বয় করে, আপনি আপনার অবসর গ্রহণের সময় প্রদত্ত মোট ট্যাক্সকে কমিয়ে আনতে সাহায্য করতে পারেন — আপনাকে সম্ভাব্যভাবে বার্ষিক ব্যয় করার পরিমাণ বাড়াতে এবং/অথবা আপনার পোর্টফোলিওর দীর্ঘায়ু বাড়াতে দেয়। সাধারণত, এই ক্রমটি নিম্নলিখিত ক্রম মেনে চলবে:
এই ক্রমটির অন্তর্নিহিত লক্ষ্য হল যতদিন সম্ভব আপনার জন্য কাজ করে সেই সম্পদগুলিকে রেখে আপনার কর-সুবিধাপ্রাপ্ত অ্যাকাউন্টগুলির চক্রবৃদ্ধি সম্ভাবনাকে সর্বাধিক করা৷
ব্যয় বা আয়ের সাময়িক পরিবর্তনের জন্য আপনার বন্টনের ক্রমকে ট্যাক্স কমাতে বা সর্বাধিক সুবিধার জন্য পুনরায় সাজানোর প্রয়োজন হতে পারে:
• স্বাস্থ্য বীমা এক্সচেঞ্জ থেকে মেডিকেয়ার প্রিমিয়াম বৃদ্ধি বা স্বাস্থ্য বীমা প্রিমিয়ামের জন্য ভর্তুকি হারানো এড়িয়ে চলুন।
• আয়করের জন্য সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার একটি বৃহত্তর অংশ বিষয় এড়িয়ে চলুন (নীচে সামাজিক নিরাপত্তা আলোচনা দেখুন)।
• স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশনের সর্বোচ্চ ব্যবহার করুন।
• মেয়াদ শেষ হওয়ার আগে নির্দিষ্ট ক্যারি-ফরোয়ার্ড ডিডাকশনের ব্যবহার সর্বাধিক করুন (যেমন দাতব্য অবদান বা নেট অপারেটিং ক্ষতি)।
আপনি সঞ্চয় কতটা দূরে রাখতে সক্ষম হয়েছেন তা নির্বিশেষে, সামাজিক নিরাপত্তা এখনও অবসরে আয়ের একটি গুরুত্বপূর্ণ উত্স হবে। কিন্তু সেই সুবিধাগুলি আপনার সম্মিলিত আয়ের উপর নির্ভর করে আয়করের অধীনও হতে পারে (আপনার মোট আয় + যেকোন কর-মুক্ত সুদ + আপনার বার্ষিক সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার ½)। ফেডারেল করের জন্য 2021 আয়ের থ্রেশহোল্ডগুলি নিম্নরূপ:
• যদি আপনার সম্মিলিত আয় $25,000 এবং $34,000 (ব্যক্তিগত ফাইলারদের জন্য) বা $32,000 এবং $44,000 (দম্পতিরা যৌথভাবে ফাইল করার জন্য) এর মধ্যে হয়, তাহলে আপনার সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার 50% পর্যন্ত করযোগ্য আয় হিসেবে গণ্য হবে;
• যদি আপনার সম্মিলিত আয় $34,000 (ব্যক্তি) বা $44,000 (যৌথভাবে বিবাহিত ফাইলিং) অতিক্রম করে, তাহলে আপনার সামাজিক নিরাপত্তার 85% ফেডারেল আয় করের অধীন৷
আপনি কীভাবে আপনার বিভিন্ন অবসর অ্যাকাউন্ট থেকে আয় তৈরি করেন সে সম্পর্কে চিন্তাশীল হওয়া (যেমন, আপনার কর-বিলম্বিত অ্যাকাউন্টের পরিবর্তে আপনার বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট বা রথ আইআরএ-তে ট্যাপ করা যখন আপনি বার্ষিক সম্মিলিত আয়ের প্রান্তিক পরিমাণের কাছাকাছি থাকেন) আপনার ট্যাক্স দায় আরও কমাতে সাহায্য করতে পারে .
• কর-বিলম্বিত সম্পদগুলি অবসরপ্রাপ্তদের জন্য একটি আকর্ষণীয় বিকল্প হতে পারে যারা কয়েকটি ভিন্ন কারণে দাতব্যভাবে ঝুঁকছেন। যোগ্য দাতব্য দান (QCDs) এর মাধ্যমে, একজন অবসরপ্রাপ্ত ব্যক্তি কোনো করযোগ্য আয় না করেই প্রতি বছর $100,000 পর্যন্ত একটি দাতব্য প্রতিষ্ঠানে সরাসরি দান করতে পারেন। এটি ট্যাক্স বছরের প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণের দিকেও গণনা করতে পারে।
• তাদের করযোগ্য অ্যাকাউন্টে অত্যন্ত প্রশংসিত সিকিউরিটিজ সহ অবসরপ্রাপ্তরা দাতব্য প্রতিষ্ঠানকে আজীবন উপহার দেওয়ার কথাও বিবেচনা করতে পারেন, যেহেতু প্রশংসা আয়করের অধীন হবে না।
• উচ্চ-আয়ের বছরে দাতা উপদেষ্টা তহবিলে অবদান বা দাতব্য দানের জন্য একটি দাতা পরামর্শ তহবিলে অত্যন্ত প্রশংসিত সম্পদ স্থানান্তর করাও মূল্যবান হতে পারে৷
একটি অতিরিক্ত গুরুত্বপূর্ণ বিবেচ্য বিষয় যা আপনাকে আপনার আয়ের সিদ্ধান্তে ফ্যাক্টর করতে হবে তা হল আপনি অবসর গ্রহণের সময় আপনার করের হার এখনকার চেয়ে বেশি হবে কি না আশা করেন (উচ্চ করের হার বা উচ্চ আয়ের কারণে)। যদি এটি হয়, তাহলে আপনি আপনার কিছু ঐতিহ্যবাহী IRA সম্পদকে Roth IRA-তে রূপান্তর করার জন্য অন্বেষণ করতে চাইতে পারেন।
আপনি রূপান্তরিত তহবিলের উপর এখন আপনাকে আয়কর দিতে হবে, তবে অবসর গ্রহণের সময় আপনার বিতরণগুলি সম্পূর্ণ করমুক্ত হবে। রথ আইআরএ-এর কোনো আরএমডি নেই। তাই যদি আপনার বার্ষিক আয়ের জন্য তহবিল অ্যাক্সেস করার প্রয়োজন না হয়, তবে অ্যাকাউন্টটি কর-মুক্ত বাড়তে পারে - এমনকি 72 বছর বয়সের পরেও, যখন ঐতিহ্যগত IRA-এর আদেশ আপনি বার্ষিক বিতরণ শুরু করেন।
এবং সম্প্রতি পাস করা নিরাপদ আইন অবসর আইন, যা সময়সীমাকে সংকুচিত করে যেখানে সুবিধাভোগীদের উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া ঐতিহ্যবাহী IRAs এবং 401(k) প্ল্যান অ্যাকাউন্টগুলি হ্রাস করতে হবে, উত্তরাধিকারী সম্পদকে Roth-এ রূপান্তর করা আপনার উত্তরাধিকারীদেরও ট্যাক্স সুবিধা প্রদান করতে পারে। যেকোন রথ রূপান্তরের সাথে সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ বিবেচনা, যাইহোক, আপনার কাছে পর্যাপ্ত তহবিল (আপনার অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টের বাইরে) আছে তা নিশ্চিত করা যা বকেয়া ট্যাক্স পরিশোধ করতে হবে।
এগুলি অনেকগুলি চলমান অংশগুলির মধ্যে কয়েকটি যা অবসর গ্রহণের সময় আপনার আয় এবং কর উভয়কেই প্রভাবিত করবে। অন্যান্য বিবেচ্য বিষয়গুলি যা আপনি অন্বেষণ করতে চাইতে পারেন তার মধ্যে রয়েছে মূলধন লাভের কর কমাতে সাহায্য করার জন্য আপনার কিছু অ-যোগ্য সম্পদকে একটি বার্ষিকীতে স্থানান্তরিত করা; সেইসাথে একটি স্থায়ী জীবন বীমা পলিসির নগদ মূল্য একটি অতিরিক্ত কর-মুক্ত অবসর আয়ের স্ট্রীম হিসাবে ব্যবহার করা।