আপনি উপলব্ধ সমস্ত অবসর পরিকল্পনা দ্বারা বিভ্রান্ত? বেশ কয়েকটি আছে, এবং প্রতিটি ধরণের পরিকল্পনার মধ্যে এমনকি বৈচিত্র রয়েছে।
আমি আপনাকে সবথেকে ভালো অবসরের পরিকল্পনা বেছে নিতে সাহায্য করতে যাচ্ছি, প্রতিটিকে ঘনিষ্ঠভাবে দেখার মাধ্যমে।
হতে পারে আপনি একটি পরিকল্পনা শুরু করতে চলেছেন, অথবা আপনি হয়তো দুই বা তার বেশি নেওয়ার কথা ভাবছেন - যা খুব কমই অস্বাভাবিক৷
আমরা আপনাকে বিভিন্ন প্ল্যানের হাইলাইট এবং সেইসাথে কিছু অপূর্ণতা প্রদান করব যা আপনাকে সচেতন হতে হবে।
IRA হল সব ট্যাক্স আশ্রয়িত অবসর পরিকল্পনার সবচেয়ে মৌলিক। এটি কেবল সেট আপ এবং পরিচালনা করার সবচেয়ে সহজ পরিকল্পনা নয়, এটি কার্যত যে কেউ আয় করেছে তাদের জন্যও এটি উপলব্ধ। এটি একটি গন্তব্য অ্যাকাউন্ট, হিসাবেও কাজ করে৷ কারণ কার্যত অন্য সমস্ত অবসর পরিকল্পনাগুলিকে একটিতে পরিণত করা যেতে পারে, সাধারণত রোলওভারের ফলে মালিককে তাত্ক্ষণিক করের পরিণতি থেকে বাঁচতে সক্ষম করে৷
আরেকটি বিক্রয় বিন্দু হল যে একটি IRA সম্পূর্ণরূপে স্ব-নির্দেশিত . নিয়োগকর্তার স্পন্সরড প্ল্যানের বিপরীতে, যা সাধারণত আপনার বিনিয়োগকে মুষ্টিমেয় মিউচুয়াল ফান্ড বা এক্সচেঞ্জ ট্রেডেড ফান্ড (ETFs) এর মধ্যে সীমাবদ্ধ রাখে, একটি IRA একটি বৃহৎ বিনিয়োগ ব্রোকারেজ অ্যাকাউন্টে রাখা যেতে পারে যেখানে এটি উপলব্ধ প্রায় প্রতিটি সম্পদ শ্রেণিতে বিনিয়োগ করা যেতে পারে।
এর মধ্যে রয়েছে স্বতন্ত্র স্টক, বন্ড এবং অন্যান্য নির্দিষ্ট আয়ের উপকরণ, তহবিল, বিকল্প, পণ্য এবং রিয়েল এস্টেট বিনিয়োগ ট্রাস্ট (REITs)। বেশিরভাগ নিয়োগকর্তা স্পনসরড প্ল্যানগুলি এতগুলি বিকল্পের কাছাকাছি কিছু অফার করে না৷
৷নিষিদ্ধ IRA বিনিয়োগের একটি খুব সংক্ষিপ্ত তালিকা আছে, অন্যথায় আপনি অন্য কিছুতে বিনিয়োগ করতে পারেন। ক্যালেন্ডার বছরের (যেমন 15 এপ্রিল, 2018 সালের 2017 সালের জন্য) ট্যাক্স ফাইল করার তারিখের মধ্যে অবদান রাখতে হবে।
শুধু এক ধরনের IRA নেই। আইআরএ তিনটি প্রাথমিক প্রকারে আসে:
ঐতিহ্যগত IRA
এটি IRA এর সবচেয়ে সাধারণ প্রকার। এটি আপনাকে প্ল্যানে প্রতি বছর $5,500 পর্যন্ত অবদান রাখতে দেয় (আপনার বয়স 50 বা তার বেশি হলে $6,500) এবং আপনার আয়কর থেকে সেই অবদান বাদ দিতে (যদি আপনি নিয়োগকর্তার স্পনসরড অবসর পরিকল্পনার আওতায় থাকেন তবে সীমা আছে - দেখুন নীচের আইআরএ টেবিল)।
আপনার IRA ট্যাক্স বিলম্বিত ভিত্তিতে বৃদ্ধি পায় এবং আপনি প্ল্যান থেকে বিতরণ করা শুরু না করা পর্যন্ত করযোগ্য হবে না। যদি আপনার বয়স 59 1/2-এর বেশি হয়, তাহলে সেই প্রত্যাহারের উপর সাধারণ আয়কর হারে কর দেওয়া হবে, যা আপনি অবসর নেওয়ার পরে কম হওয়া উচিত। আপনি যদি 59 1/2 হওয়ার আগে প্রত্যাহার করেন, তবে সেগুলি কেবল সাধারণ আয়কর নয়, 10% তাড়াতাড়ি তোলার জরিমানাও বহন করবে৷
একটি IRA এর ট্যাক্স ডিফারেল দিকটি কতটা মূল্যবান?
ধরা যাক যে আপনি প্রতি বছর 10% হারে $5,500 বিনিয়োগ করেন এবং আপনার সম্মিলিত ফেডারেল এবং রাজ্য আয়কর হার 30%। এর মানে হল যে আপনার বিনিয়োগ আয়ের উপর আপনার ট্যাক্স রিটার্ন কার্যকরভাবে 7%। 20 বছরে, আপনার বিনিয়োগ বেড়ে দাঁড়াবে $233,367৷৷
এখন বলুন যে আপনি পরিবর্তে একটি IRA-তে 10% হারে প্রতি বছর $5,500 বিনিয়োগ করেন। কর বিলম্বিত হওয়ার কারণে, আপনার বিনিয়োগের কার্যক্রম আয়করের অধীন হবে না; আপনি বিনিয়োগের উপর 10% রিটার্নের সম্পূর্ণ সুবিধা পাবেন। 20 বছরে আপনার বিনিয়োগ বেড়ে দাঁড়াবে $330,763৷৷
একটি IRA অ্যাকাউন্টের মাধ্যমে সঞ্চয় এবং বিনিয়োগ করে, আপনি একটি করযোগ্য বিনিয়োগ অ্যাকাউন্টের মাধ্যমে সঞ্চয় এবং বিনিয়োগের মাধ্যমে 20 বছরে $97,000-এর বেশি উপার্জন করতে এবং ধরে রাখতে পারেন!স্বামী IRA
আপনি যদি একজন অ-কর্মজীবী স্ত্রী হন, তাহলে আপনার কোনো আয় না থাকলেও আপনি একজন স্বামী-স্ত্রী IRA-এর জন্য যোগ্যতা অর্জন করতে পারেন। যতক্ষণ না আপনার পত্নী আপনার IRA অবদান, সেইসাথে তার IRA কভার করার জন্য যথেষ্ট আয় উপার্জন করছেন, আপনি আপনার নিজের IRA-তে অবদান রাখতে পারেন।
উদাহরণস্বরূপ, ধরা যাক যে আপনার স্ত্রী প্রতি বছর $50,000 উপার্জন করেন এবং আপনার মোটেও আয় নেই। আপনি এবং আপনার পত্নী উভয়ই প্রতি বছর $5,500 এর জন্য আপনার নিজের IRA তে অবদান রাখতে পারেন। প্রতিটি IRA অবদানও কর-ছাড়যোগ্য হবে। এর মানে হল যে যদিও আপনার মধ্যে আপনার শুধুমাত্র একটি আয় আছে, তবুও আপনি আপনার নিজ নিজ IRA তে সম্মিলিত $11,000 অবদান রাখতে সক্ষম হবেন। আপনার অবসরকালীন সঞ্চয়কে ত্বরান্বিত করার জন্য এটি একটি চমৎকার কৌশল।
আপনি শুধুমাত্র একজন স্বামী-স্ত্রী IRA-এর জন্য যোগ্য যদি আপনার ট্যাক্স স্ট্যাটাস যৌথভাবে দাখিল করা বিবাহিত হয়। আপনি যদি আলাদাভাবে ফাইল করেন, তাহলে স্বামী-স্ত্রীর বিধান পাওয়া যায় না। আপনি প্রত্যেকে আপনার নিজের নামে একটি পৃথক আইআরএ বজায় রাখবেন। এমনকি আপনি একটি বিদ্যমান IRA অ্যাকাউন্টে অবদান রাখতে পারেন - একটি একেবারে নতুন অ্যাকাউন্ট সেট আপ করার প্রয়োজন নেই।
একটি স্বামী-স্ত্রী IRA একটি ঐতিহ্যগত IRA এর সমস্ত বিধান এবং সীমাবদ্ধতার বিষয়। যাইহোক, একজন নন-ওয়ার্কিং পত্নীও একটি স্বামী-স্ত্রী রথ আইআরএ সেট আপ করতে পারেন এবং এটি একটি রথ আইআরএর সমস্ত বিধান এবং সীমাবদ্ধতারও সাপেক্ষে৷
যা আমাদেরকে পরবর্তী ধরনের IRA এ নিয়ে আসে…
রথ আইআরএ
একটি রথ আইআরএ-তে ঐতিহ্যগত আইআরএ-এর মতো একই সুবিধা রয়েছে - ট্যাক্স-বিলম্বিত বিনিয়োগ আয় সঞ্চয়, সীমাহীন বিনিয়োগের বিকল্প এবং স্ব-নির্দেশিত বিনিয়োগ। কিন্তু ঐতিহ্যগত IRA-এর তুলনায় তাদের একটি বড় সুবিধা রয়েছে এবং এটি একটি গেম চেঞ্জার:
Roth IRAs ট্যাক্স-মুক্ত আয় প্রদান করতে পারে অবসরে বিতরণ! যতক্ষণ না আপনি কমপক্ষে 59 1/2, এবং কমপক্ষে পাঁচ বছর ধরে রথ পেয়েছেন, বিতরণের উপর কোনও ট্যাক্স নেই।আমি যেমন বলেছি, এটি একটি বাস্তব গেম চেঞ্জার। একটি Roth IRA আপনার অবসর পোর্টফোলিওতে ট্যাক্স বৈচিত্র্য যোগ করতে পারে। বেশিরভাগ লোকেরা ধরে নেয় যে তারা অবসর গ্রহণের সময় কম ট্যাক্স বন্ধনীতে থাকবে, তবে এটি অগত্যা সত্য নয়। আপনার যদি আয়ের একাধিক উৎস থাকে - সামাজিক নিরাপত্তা, পেনশন আয়, বিনিয়োগ আয়, এবং অন্যান্য অবসর পরিকল্পনা থেকে প্রত্যাহার - আপনি যা ভাবছেন তার চেয়ে বেশি আয়কর বন্ধনীতে থাকতে পারেন। একটি ভাল-তহবিলযুক্ত রথ আইআরএ আপনাকে ট্যাক্স-মুক্ত আয়ের একটি উৎস প্রদান করবে, সেই কর দায় কমাতে।
রথ আইআরএ-এর সাথে আরও কিছু গুরুত্বপূর্ণ বিধান এবং সুবিধা রয়েছে:
যে শেষ পয়েন্ট একটি গুরুত্বপূর্ণ এক. RMD-এর জন্য প্রয়োজন যে আপনি আপনার অবশিষ্ট আয়ুর উপর ভিত্তি করে 70 1/2 বয়সের পরে আপনার অবসর পরিকল্পনা থেকে বিতরণ করা শুরু করবেন। এর মানে হল যে আপনি যদি আরও 20 বছর বেঁচে থাকেন তবে আপনি সেই অ্যাকাউন্টগুলিকে নিষ্কাশন করতে পারবেন না। কিন্তু আপনি আপনার রথ আইআরএ রাখতে পারেন - আক্ষরিক অর্থে আপনার বাকি জীবনের জন্য - যাতে আপনি কখনই ভেঙে না পড়েন। এবং এর মানে হল যে আপনি সর্বদা অন্তত কিছু অর্থ আপনার মৃত্যুর পরে আপনার উত্তরাধিকারীদের কাছে প্রেরণ করবেন।
আরও একটি ধরনের IRA আছে, রোলওভার IRA। তবে এটি মূলত হয় একটি ঐতিহ্যগত বা রথ আইআরএ, যেখানে আপনি অন্যান্য আইআরএ সহ অন্যান্য অবসর পরিকল্পনা থেকে তহবিল রোলওভার করেন। এই অ্যাকাউন্টগুলির সাথে কিছু বিধান রয়েছে, তবে সেগুলি নির্দিষ্ট পরিকল্পনার জন্য যা একটিতে পরিণত করা হয়েছে৷
আইআরএ টেবিল
| PLAN | ট্র্যাডিশনাল ইরা | স্বামী ইরা | ROTH IRA |
|---|---|---|---|
| 2017 অবদানের সীমা | $5,500, বা $6,500 যদি বয়স 50 বা তার বেশি হয় | $5,500, বা $6,500 যদি বয়স 50 বা তার বেশি হয় | $5,500, অথবা $6,500 যদি বয়স 50 বা তার বেশি হয় |
| 2017 বার্ষিক আয়ের সীমা | যদি কোনো নিয়োগকর্তার পরিকল্পনার আওতায় থাকে:একক, $62,000 থেকে $72,000; MFJ, $99,000 থেকে $119,000, অন্যথায় কোন সীমা নেই | যদি পত্নী একজন নিয়োগকর্তার পরিকল্পনার আওতায় থাকে, $184,000 থেকে $194,000, অন্যথায় কোন সীমা নেই | একক, $115,000 থেকে $133,000; MFJ, $186,000 থেকে $196,000 |
| সঞ্চয়ের সময় ট্যাক্স ট্রিটমেন্ট | অবদান সম্পূর্ণভাবে কর্তনযোগ্য, যদি না কোন নিয়োগকর্তার পরিকল্পনা দ্বারা আচ্ছাদিত হয়, তাহলে উপরের সীমাগুলি প্রযোজ্য হয়; বিনিয়োগ আয়কর বিলম্বিত | অবদান সম্পূর্ণভাবে কর্তনযোগ্য, যদি না কোন নিয়োগকর্তার পরিকল্পনা দ্বারা আচ্ছাদিত হয়, তাহলে উপরের সীমাগুলি প্রযোজ্য হয়; বিনিয়োগ আয়কর বিলম্বিত | অবদান কর্তনযোগ্য নয়; বিনিয়োগ আয়কর বিলম্বিত |
| প্রত্যাহারের উপর ট্যাক্স ট্রিটমেন্ট | 59.5 বছর বয়সের পরে নেওয়া হলে সাধারণ আয়কর সাপেক্ষে; আগে নেওয়া হলে সাধারণ আয়কর এবং 10% জরিমানা | 59.5 বছর বয়সের পরে নেওয়া হলে সাধারণ আয়কর সাপেক্ষে; আগে নেওয়া হলে সাধারণ আয়কর এবং 10% জরিমানা | অবদান প্রত্যাহার করযোগ্য নয়; 59.5 বছর বয়স এবং পরিকল্পনায় কমপক্ষে 5 বছর পরে বিনিয়োগ আয়ের প্রত্যাহার করযোগ্য নয়; প্রত্যাহারের উপর বিনিয়োগের আয় করযোগ্য - প্লাস 10% জরিমানা যদি 59.5 এর আগে নেওয়া হয় |
| বিনিয়োগের বিকল্প | আনলিমিটেড | আনলিমিটেড | সীমাহীন |
| প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ | হ্যাঁ, প্রতি বছর 70.5 বছর বয়সে শুরু হয় | হ্যাঁ, প্রতি বছর 70.5 বছর বয়সে শুরু হয় | প্রয়োজন নেই |
| বিবিধ | আয় সীমা অতিক্রম করলেও কর-বহির্ভূত অবদান রাখতে পারে | আয় সীমা অতিক্রম করলেও কর-বহির্ভূত অবদান রাখতে পারে | এমনকি আপনি যদি রথ অবদানের জন্য যোগ্য নাও হন, আপনি একটি ঐতিহ্যগত IRA-তে অবদান রেখে তারপর একটি রথ রূপান্তর করে একটি "ব্যাকডোর" রথ তৈরি করতে পারেন |
আমরা প্রথাগত পেনশনের জন্য খুব বেশি সময় ব্যয় করতে যাচ্ছি না, বেশিরভাগই কারণ অপেক্ষাকৃত কম কর্মী এখন তাদের দ্বারা আচ্ছাদিত হয়, কিন্তু এছাড়াও পরিকল্পনাগুলি সম্পূর্ণরূপে আপনার নিয়োগকর্তা দ্বারা নিয়ন্ত্রিত হয়, আপনার পক্ষ থেকে কোন ইনপুট বা পদক্ষেপের প্রয়োজন নেই৷
প্রথাগত সংজ্ঞায়িত বেনিফিট অবদান পেনশন পরিকল্পনা বেশিরভাগই এখন সরকারি নিয়োগকর্তারা অফার করে। বেসরকারী খাতের বেশিরভাগ নিয়োগকর্তা 401(k)s এর মতো সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনার পক্ষে অনেক আগেই পেনশন পরিকল্পনা পরিত্যাগ করেছেন।
মূলত, যদি আপনার নিয়োগকর্তা একটি ঐতিহ্যগত পেনশন পরিকল্পনা অফার করেন, তাহলে আপনার অংশগ্রহণ স্বয়ংক্রিয় হবে। প্ল্যানের সাথে সম্পর্কিত সমস্ত বিবরণ - অবদানের পরিমাণ, বিনিয়োগের ধরন, যোগ্যতার শর্তাবলী এবং মাসিক সুবিধা সহ - পরিকল্পনার শর্তাবলী দ্বারা সংজ্ঞায়িত করা হবে৷
সাধারণত, তারা আপনাকে প্ল্যানে ন্যস্ত করার জন্য আপনাকে নির্দিষ্ট ন্যূনতম সংখ্যক বছরের জন্য (অন্তত পাঁচ) কোম্পানিতে নিয়োগ করতে হবে। আপনার বেনিফিট একটি সূত্রের উপর ভিত্তি করে হবে যা আপনার আয় এবং বছরের পরিষেবার উপর ভিত্তি করে গণনা করা হয়। মাসিক সুবিধা হবে আপনার আয়ের কিছু শতাংশ। আপনি একটি নির্দিষ্ট পূর্বনির্ধারিত বয়সে অবসর নিতে সক্ষম হবেন, যেমন 55, 59 1/2, 60, 62, বা 65৷
আপনার কর্মসংস্থানের পুরো মেয়াদ জুড়ে - এবং এমনকি আপনি যদি অবসর গ্রহণের আগে আপনার চাকরি বন্ধ করে দেন - পেনশন পরিকল্পনা সম্পূর্ণরূপে আপনার নিয়োগকর্তা দ্বারা নিয়ন্ত্রিত হবে। ঐতিহ্যগত পেনশন প্ল্যান ছাড়াও কর্মচারীদের প্রায়ই অন্যান্য অবসরের পরিকল্পনা থাকার জন্য এটি একটি প্রধান কারণ।
বেশিরভাগ নিয়োগকর্তাই আজকে নির্ধারিত অবদানের পরিকল্পনা প্রদান করে যা নিয়োগকর্তা স্পনসর করে। এর মধ্যে রয়েছে 401(k), 403(b), 457, এবং থ্রিফট সেভিংস প্ল্যান (TSP)। যদিও এই প্ল্যানগুলি এখন প্রথাগত সংজ্ঞায়িত সুবিধা পেনশন প্ল্যানগুলির চেয়ে বেশি সাধারণ, সেগুলি প্রায়শই সেই প্রথাগত পেনশনগুলির সাথে একত্রে দেওয়া হয়৷
চারটি প্রাথমিক সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনা আছে:
401(k) পরিকল্পনা
401(k) হল একটি জনপ্রিয় সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনা, বেশিরভাগ বেসরকারি-খাতের নিয়োগকারীদের জন্য। অনেকটা IRA-এর মতো, অবদানগুলি কর-ছাড়যোগ্য, এবং বিনিয়োগ আয় ট্যাক্স-বিলম্বিত ভিত্তিতে জমা হয়। আপনি 59 1/2 বছর বয়সে একটি প্ল্যান থেকে বিতরণ করা শুরু করতে পারেন, শুধুমাত্র সাধারণ আয়করের সাপেক্ষে (আর আগে তোলা হলে 10% জরিমানা)। 401(k) প্ল্যানের জন্যও 70 1/2 বছর বয়স থেকে আরএমডির প্রয়োজন হয়৷
401(k)'s IRAs থেকে অনেক বেশি উদার অবদানের জন্য প্রদান করে। আপনি প্রতি বছর $18,000 পর্যন্ত অবদান রাখতে পারেন, বা আপনার বয়স 50 বা তার বেশি হলে প্রতি বছর $24,000। আরও কী, আপনার নিয়োগকর্তা একটি সমান অবদান রাখতে পারেন এবং অনেক (কিন্তু সব নয়) নিয়োগকর্তা এই সুবিধাটি অফার করতে পারেন৷
কর্মচারী এবং নিয়োগকর্তা উভয়ের কাছ থেকে সম্মিলিত অবদান $54,000 বা $60,000 পর্যন্ত পৌঁছতে পারে আপনার বয়স 50 বা তার বেশি (উভয় 2017-এর জন্য)। যখন নিয়োগকর্তা একটি মিলিত অবদানের প্রস্তাব করেন, তখন এটি সাধারণত ন্যস্ত করা হয়, যা এমন একটি সময়কাল যেখানে মিলিত তহবিলগুলি এখনও আপনার সরাসরি মালিকানাধীন নয়। মিলিত অবদান সম্পূর্ণরূপে ন্যস্ত করার জন্য পাঁচ বছর পর্যন্ত চাকরির সময় লাগতে পারে।
যদিও অবদানগুলি আইআরএগুলির তুলনায় অনেক বেশি উদার, বিনিয়োগের বিকল্পগুলি সাধারণত অনেক বেশি সীমিত হয়। যদিও কিছু নিয়োগকর্তা চার্লস শোয়াব এবং ফিডেলিটির মতো বড়, বৈচিত্র্যময় বিনিয়োগ ব্রোকারদের মাধ্যমে অ্যাকাউন্ট অফার করতে পারেন, বেশিরভাগই সীমিত বিনিয়োগের বিকল্পগুলি অফার করে, যেমন মুষ্টিমেয় মিউচুয়াল ফান্ড এবং সম্ভবত নিয়োগকর্তা কোম্পানির স্টক।
401(k) প্ল্যানগুলি প্রায়শই ঋণের বিধানগুলি অফার করতে পারে, যদিও এটি নির্ভর করবে আপনার নিয়োগকর্তা সেগুলিকে উপলব্ধ করা বেছে নেবেন কিনা তার উপর। যদি তারা তা করে, আপনি প্ল্যানের ন্যস্ত ব্যালেন্সের 50% পর্যন্ত, সর্বাধিক $50,000 পর্যন্ত ধার নিতে পারেন। পরিশোধের শর্তাবলী সাধারণত পাঁচ বছরের জন্য বা রিয়েল এস্টেট সম্পর্কিত ঋণের জন্য 15 বছর পর্যন্ত। সুদের হারগুলি সাধারণত আপনি একটি ব্যাঙ্ক লোন নিয়ে যা পেতে পারেন তার চেয়ে বেশি অনুকূল এবং প্রায়শই প্রাইম রেট +1% এর মতো কিছু হিসাবে সেট আপ করা হয়৷
কিছু 401(k) পরিকল্পনা চিকিৎসা খরচ বা অক্ষমতার মতো ইভেন্টের জন্য কষ্ট প্রত্যাহারও উপলব্ধ করতে পারে।
ক্রমবর্ধমান সংখ্যক 401(k) প্ল্যানগুলি একটি Roth 401(k) অংশও অফার করে৷ এইগুলি রথ আইআরএগুলির মতো একইভাবে কাজ করে, তবে তাদের উচ্চতর অবদান সীমা থাকার সুবিধা রয়েছে। আপনি রথ অংশ এবং নিয়মিত অংশের মধ্যে $18,000 (আপনার বয়স 50 বা তার বেশি হলে $24,000) এর সর্বোচ্চ 401(k) অবদান পর্যন্ত অবদান রাখতে পারেন। উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি আপনার 401(k) প্রতি বছরে সর্বোচ্চ $18,000 অবদান রাখেন, তাহলে আপনি Roth অংশে $9,000 এবং আপনার 401(k) এর নিয়মিত অংশে $9,000 বরাদ্দ করতে পারেন।
দুটি অ্যাকাউন্ট আলাদাভাবে রক্ষণাবেক্ষণ করা হবে, কারণ Roth 401(k) থেকে বিতরণগুলি করমুক্ত হবে, যখন নিয়মিত 401(k) বিতরণগুলি সাধারণ আয়করের অধীন হবে৷ আপনার নিয়োগকর্তা আপনার Roth 401(k) তেও মিলিত অবদান রাখতে পারেন, ব্যতীত ম্যাচিং তহবিলগুলি আপনার Roth 401(k) এর পরিবর্তে আপনার নিয়মিত 401(k) এ রাখা হবে।
আপনি Roth 401(k) অবদান রাখতে পারেন, এমনকি যদি আপনার আয় একটি Roth IRA-এর থ্রেশহোল্ড অতিক্রম করে! এটি একটি সম্ভাব্য ব্যয়বহুল রথ রূপান্তর করার প্রয়োজনীয়তা দূর করবে।403(b) পরিকল্পনা
403(b) প্ল্যানগুলি মূলত 401(k) প্ল্যান যেমন হাসপাতাল, চার্চ এবং পাবলিক স্কুলের মতো কর-মুক্ত সংস্থাগুলির জন্য। তারা 401(k) পরিকল্পনার মতোই কাজ করে, যার মধ্যে ট্যাক্স ট্রিটমেন্ট, অবদানের পরিমাণ, বিতরণ, ঋণ এবং কষ্ট প্রত্যাহারের বিধান এবং নিয়োগকর্তার মিলিত অবদান। এমনকি তারা Roth 401(k) এর মতো একই শর্তে Roth 403(b) বিধান অফার করে।
একটি উল্লেখযোগ্য ক্ষেত্র রয়েছে যেখানে 403(b) প্ল্যানগুলি 401(k) প্ল্যানগুলির থেকে আলাদাভাবে কাজ করে এবং সেটি হল 403(b) প্ল্যানগুলির একটি বিশেষ, অতিরিক্ত ক্যাচ-আপ বিধান রয়েছে৷ যে সকল কর্মচারী 15 বছর বা তার বেশি সময় ধরে নিযুক্ত আছেন তারা 50 বছর হওয়ার আগে বা তার বেশি পূর্ণ হওয়ার আগে পাঁচ বছরের জন্য প্রতি বছর অতিরিক্ত $3,000 (মোট $21,000, বা 50 বা তার বেশি হলে $27,000) অবদান রাখতে পারেন ($15,000 মোট ক্যাচ আপ অবদান) -50 ক্যাচ-আপ অবদান।
457 পরিকল্পনা
457 প্ল্যানগুলি 401(k) এবং 403(b) প্ল্যানগুলির সাথে কার্যত অভিন্ন, তবে সেগুলি রাজ্য এবং স্থানীয় সরকার এবং কিছু কর-মুক্ত সংস্থাগুলি দ্বারা অফার করা হয়৷
অবদানের পরিমাণ, ট্যাক্স চিকিত্সা, বিতরণ, ঋণ এবং কষ্ট প্রত্যাহারের বিধান এবং বিনিয়োগের বিকল্প অন্যান্য নিয়োগকর্তার পরিকল্পনার মতই। 457 প্ল্যানগুলি অন্যান্য প্ল্যানগুলির মতো একই শর্তে একটি রথ বিকল্প প্রদান করে৷
থ্রিফট সেভিংস প্ল্যান (TSP)
টিএসপি অন্যান্য নিয়োগকর্তার স্পনসরকৃত সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনার সাথে প্রায় একইভাবে কাজ করে। তবে পরিকল্পনাটি সামরিক সদস্য সহ ফেডারেল কর্মচারীদের জন্য উপলব্ধ।
এটি অন্যান্য পরিকল্পনার তুলনায় দুটি প্রধান সুবিধা প্রদান করে। প্রথমটি হল যে ফেডারেল কর্মচারীরাও একটি সংজ্ঞায়িত সুবিধা পরিকল্পনা দ্বারা আচ্ছাদিত। এর মানে হল যে আপনার সরকারী চাকুরী জুড়ে আপনার পক্ষে দুটি বড় অবসর পরিকল্পনা কাজ করতে পারে৷
দ্বিতীয় প্রধান সুবিধা হল যে আপনি আপনার আয়ের কমপক্ষে 1% একটি নিয়োগকর্তার সাথে মিলে যাওয়া অবদান পাবেন যদিও আপনি TSP-তে অংশগ্রহণ না করেন। মোট নিয়োগকর্তা মিলে অবদান 5% পর্যন্ত হতে পারে, এবং মাত্র তিন বছর পরে সম্পূর্ণরূপে ন্যস্ত করা হয়৷
যদিও TSP এর প্রধান নেতিবাচক দিকটি হল এটি খুব সীমিত বিনিয়োগের বিকল্পগুলি অফার করে। প্রকৃতপক্ষে, মাত্র পাঁচটি বিনিয়োগ তহবিল উপলব্ধ। এবং যদিও সেগুলি কম খরচের বিকল্প, যা বিস্তৃত আর্থিক বাজারগুলিকে কভার করে, আপনি যদি পাঁচটি তহবিলের কার্যকারিতা নিয়ে সন্তুষ্ট না হন, বা যদি আপনি বিকল্প বিনিয়োগে যেতে চান, তাহলে অন্য বিনিয়োগে যাওয়ার বিকল্প আপনার কাছে থাকবে না। ব্যক্তিগত স্টক বা রিয়েল এস্টেট বিনিয়োগ ট্রাস্ট হিসাবে।
নিয়োগকর্তা স্পনসরকৃত সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনা টেবিল
| PLAN | 401(K) | 403(B) | 457 | TSP |
|---|---|---|---|---|
| 2017 অবদানের সীমা | $18,000, বা $24,000 বয়সের 50 বা তার বেশি; নিয়োগকর্তার মিলিত অবদান সর্বাধিক $54,000 একত্রে | $18,000, বা $24,000 বয়সের 50 বা তার বেশি; নিয়োগকর্তার মিলিত অবদান সর্বাধিক $54,000 একত্রে | $18,000, বা $24,000 বয়সের 50 বা তার বেশি; নিয়োগকর্তার মিলিত অবদান সর্বাধিক $54,000 একত্রে | $18,000, বা $24,000 বয়সের 50 বা তার বেশি; নিয়োগকর্তার মিলিত অবদান সর্বাধিক $54,000 একত্রে |
| অবদান উৎস | কর্মচারী এবং নিয়োগকর্তা | কর্মচারী এবং নিয়োগকর্তা | কর্মচারী এবং নিয়োগকর্তা | কর্মচারী, নিয়োগকর্তা, বা উভয়ই |
| সঞ্চয়ের সময় ট্যাক্স ট্রিটমেন্ট | অবদান সম্পূর্ণ কর্তনযোগ্য, বিনিয়োগ আয়কর বিলম্বিত | অবদান সম্পূর্ণ কর্তনযোগ্য, বিনিয়োগ আয়কর বিলম্বিত | অবদান সম্পূর্ণ কর্তনযোগ্য, বিনিয়োগ আয়কর বিলম্বিত | অবদান সম্পূর্ণ কর্তনযোগ্য, বিনিয়োগ আয়কর বিলম্বিত |
| প্রত্যাহারের উপর ট্যাক্স ট্রিটমেন্ট | 59.5 বছর বয়সের পরে নেওয়া হলে সাধারণ আয়কর সাপেক্ষে; আগে নেওয়া হলে সাধারণ আয়কর এবং 10% জরিমানা | 59.5 বছর বয়সের পরে নেওয়া হলে সাধারণ আয়কর সাপেক্ষে; আগে নেওয়া হলে সাধারণ আয়কর এবং 10% জরিমানা | 59.5 বছর বয়সের পরে নেওয়া হলে সাধারণ আয়কর সাপেক্ষে; আগে নেওয়া হলে সাধারণ আয়কর এবং 10% জরিমানা | 59.5 বছর বয়সের পরে নেওয়া হলে সাধারণ আয়কর সাপেক্ষে; আগে নেওয়া হলে সাধারণ আয়কর এবং 10% জরিমানা |
| বিনিয়োগের বিকল্প | নিয়োগকর্তা দ্বারা নির্ধারিত | নিয়োগকর্তা দ্বারা নির্ধারিত | নিয়োগকর্তা দ্বারা নির্ধারিত | নিয়োগকর্তা দ্বারা নির্ধারিত |
| রথ বিধান | হ্যাঁ | হ্যাঁ | হ্যাঁ | হ্যাঁ |
| ঋণের বিধান | অর্পিত ব্যালেন্সের সর্বোচ্চ 50%, সর্বোচ্চ $50,000 - নিয়োগকর্তার অনুমতি থাকলে | অর্পিত ব্যালেন্সের সর্বোচ্চ 50%, সর্বোচ্চ $50,000 - নিয়োগকর্তার অনুমতি থাকলে | অর্পিত ব্যালেন্সের সর্বোচ্চ 50%, সর্বোচ্চ $50,000 - নিয়োগকর্তার অনুমতি থাকলে | অর্পিত ব্যালেন্সের সর্বোচ্চ 50%, সর্বোচ্চ $50,000 |
| প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ | হ্যাঁ, প্রতি বছর 70.5 বছর বয়সে শুরু হয় | হ্যাঁ, প্রতি বছর 70.5 বছর বয়সে শুরু হয় | হ্যাঁ, প্রতি বছর 70.5 বছর বয়সে শুরু হয় | হ্যাঁ, প্রতি বছর 70.5 বছর বয়সে শুরু হয় |
| বিবিধ | 15 বছরেরও বেশি পরিষেবা সহ সরকারি পরিষেবা কর্মীদের জন্য বিশেষ ক্যাচ-আপ ব্যবস্থা |
এটা খুবই সম্ভব যে স্ব-নিযুক্তদের জন্য সর্বোত্তম সম্ভাব্য অবসর পরিকল্পনা উপলব্ধ। কমপক্ষে তিনটি প্ল্যান উপলব্ধ রয়েছে, যেগুলি অবদানের সীমা প্রদান করে যা প্রায়শই নিয়োগকর্তা-স্পন্সর করা পরিকল্পনাগুলিকে অতিক্রম করে, তবে এটি নমনীয়তা এবং বিনিয়োগের বিকল্পগুলিও প্রদান করে যা আপনি স্ব-নির্দেশিত IRAs থেকে পেতে পারেন৷
স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তিদের জন্য তিনটি মৌলিক অবসর পরিকল্পনা উপলব্ধ রয়েছে:
Solo 401(k) প্ল্যান
ঠিক যেমন পরিকল্পনার নাম বোঝায়, একটি একক 401(k) হল স্ব-নিযুক্তদের জন্য একটি 401(k) পরিকল্পনা৷ এটি তিনটি প্রধান পার্থক্য সহ একটি 401(k) পরিকল্পনার মতো অন্তত একই সুবিধাগুলি অফার করে:
এই শেষ পয়েন্টটি গুরুত্বপূর্ণ, কারণ এই কারণেই আপনার অবদানের সীমা সাধারণত নিয়োগকর্তা-স্পন্সর করা পরিকল্পনার চেয়ে বেশি হবে। উদাহরণস্বরূপ, একটি একক 401(k) দিয়ে, আপনি একজন কর্মচারী হিসাবে পরিকল্পনায় $18,000 পর্যন্ত অবদান রাখতে পারেন (বা আপনার বয়স 50 বা তার বেশি হলে $24,000)৷ কিন্তু আপনি নিয়োগকর্তা হিসাবে আপনার পরিকল্পনায় আপনার ব্যবসার নিট আয়ের 25% পর্যন্ত অবদান রাখতে পারেন।
এর মানে হল যে আপনি আপনার প্ল্যানে প্রতি বছর $54,000 পর্যন্ত অবদান রাখতে পারেন (আপনার বয়স 50 বা তার বেশি হলে $60,000)।
ধরা যাক যে আপনার ব্যবসা থেকে নেট আয় $144,000। আপনি একজন কর্মচারী হিসাবে আপনার একক 401(k) এ $18,000 অবদান রাখতে পারেন। তবে আপনি নিয়োগকর্তা হিসাবে আপনার নিট আয়ের 25% প্ল্যানে অবদান রাখতে পারেন।
এটি $36,000 হতে কাজ করে, এবং আপনার $18,000 কর্মচারী অবদান, মোট $54,000 এর জন্য। এটি আপনার মোট আয়ের 37.5% মোট অবদান হিসাবে কাজ করে!এটি একটি একক অবসর প্রোগ্রাম থেকে একটি খারাপ প্রাপ্তি নয়, এবং এটিই একক 401(k) কে এমন একটি শক্তিশালী পরিকল্পনা করে তোলে৷
এবং অন্যান্য অবসর পরিকল্পনার ক্ষেত্রে যেমন হয়, তেমনি একটি Solo Roth 401(k)ও রয়েছে একক 401(k) এর সাথে বিকল্প উপলব্ধ। এটি একটি Roth IRA হিসাবে একই পরামিতি অনুসরণ করে৷
৷SEP IRA
প্ল্যানের পুরো নাম হল সরলীকৃত কর্মচারী পেনশন প্ল্যান। নাম থেকে বোঝা যায়, এটি একটি আইআরএ, তবে একটি ছোট নিয়োগকর্তা তার নিজের এবং তাদের কর্মীদের জন্য সেট আপ করেছেন, যদি থাকে।
অবদান, ট্যাক্স ট্রিটমেন্ট, ইনভেস্টমেন্ট অপশন, ডিস্ট্রিবিউশন, হার্ডশিপ উইথড্রল এবং RMD-এর ক্ষেত্রে SEP মৌলিক IRA-এর মতোই কাজ করে।
কিন্তু একটি এসইপি একটি নিয়মিত আইআরএ থেকে একটি অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ ক্ষেত্রে আলাদা - আপনার অবদানের আকার৷ পার্থক্য বিশাল।
নিয়মিত IRA-এর সাথে, আপনার অবদান $5,500 বা $6,500 (50 বা তার বেশি) পর্যন্ত সীমাবদ্ধ। কিন্তু একটি SEP IRA আপনাকে আপনার নেট ব্যবসায়িক আয়ের 20%, অথবা আপনার 50 বছর বা তার বেশি হলে $54,000 বা $60,000 পর্যন্ত অবদান রাখতে দেয়। (প্রযুক্তিগতভাবে বলতে গেলে, আপনি আপনার আয়ের 25% পর্যন্ত অবদান রাখতে পারেন, কিন্তু IRS 25% গণনা করার জন্য যে সূত্রটি ব্যবহার করে তা কার্যকরভাবে আপনাকে 20% পর্যন্ত সীমাবদ্ধ করে, কিন্তু এটি এখনও একটি খুব উদার অবদানের সীমা।)
এসইপি আইআরএর আরেকটি সুবিধা হল যে আপনি কর্মীদের নিয়োগ করার সাথে সাথে পরিকল্পনায় যোগ করতে পারেন। যাইহোক, প্রতিটি কর্মচারীকে পরিকল্পনার জন্য একটি পৃথক অ্যাকাউন্ট খুলতে হবে। সর্বোপরি, এটি একটি আইআরএ - যার সাথে ব্যক্তির জন্য "I" এর উপর জোর দেওয়া হয়।
সাধারণ ইরা
সিম্পল আইআরএ হল একটি আইআরএর আরেকটি প্রকরণ। এটি ছোট ব্যবসার জন্য যা 100 টিরও কম কর্মচারী নিয়োগ করে। যদিও এটি প্রযুক্তিগতভাবে একটি নিয়োগকর্তার পরিকল্পনা, মৌলিক পরামিতিগুলি একটি ঐতিহ্যগত IRA-এর মতো৷
যদিও অবদানের সীমাগুলি একটি ঐতিহ্যগত IRA-এর জন্য যা আছে তার চেয়ে বেশি উদার। আপনি প্ল্যানে আপনার আয়ের 100% অবদান রাখতে পারেন, সর্বাধিক $12,500, অথবা যদি আপনার বয়স 50 বা তার বেশি হয় তবে $15,500।
একটি অবদান করার জন্য যোগ্যতা অর্জন করার জন্য, আপনাকে অবশ্যই গত দুই বছরের মধ্যে ন্যূনতম $5,000 উপার্জন করতে হবে। অন্যান্য ছোট ব্যবসার অবসর পরিকল্পনার তুলনায় এটির আরেকটি বড় সুবিধা রয়েছে। একটি সাধারণ IRA-এর জন্য আপনাকে IRS-এর সাথে একটি প্ল্যান নির্দিষ্ট ট্যাক্স রিটার্ন দাখিল করতে হবে না।
সিম্পল ইরাতে একটি "ক্যাচ" আছে। একজন নিয়োগকর্তা হিসেবে, আপনাকে হয় একটি 3% ম্যাচিং অবদান বা 2% অনির্বাচিত অবদান ($5,000 পর্যন্ত) করতে হবে। উভয় ক্ষেত্রেই, নিয়োগকর্তার অবদান শতাংশ অবশ্যই কর্মচারীর ক্ষতিপূরণের উপর ভিত্তি করে হতে হবে, যদি আপনি স্ব-নিযুক্ত হন তবে এটি আপনার ক্ষতিপূরণ।
উদাহরণস্বরূপ, যদি আপনার নেট ব্যবসায়িক আয় $100,000 হয়, তাহলে আপনি $12,500 এর প্রাথমিক কর্মচারী অবদান রাখতে পারেন। কিন্তু নিয়োগকর্তা হিসেবে, আপনাকে অবশ্যই $15,500 এর সম্মিলিত অবদানের জন্য 3% বা $3,000 এর সাথে মিলতে হবে।
স্ব-নিযুক্ত অবসর পরিকল্পনা টেবিল
| PLAN | SOLO 401(K) | SEP IRA | সিম্পল ইরা |
| 2017 অবদানের সীমা | কর্মচারী হিসেবে $18,000 পর্যন্ত (50 বা তার বেশি বয়সের $24,000), প্লাস ব্যবসার মোট আয়ের 25% পর্যন্ত সর্বাধিক সম্মিলিত অবদান $54,000, বা $60,000 যদি 50 বা তার বেশি বয়স হয় | কার্যকরভাবে, $54,000 পর্যন্ত নিট আয়ের 20%, বা 50 বছর বা তার বেশি বয়স হলে $60,000 | $12,500 পর্যন্ত, অথবা 50 বছর বা তার বেশি বয়স হলে $15,500, এবং $5,000 পর্যন্ত একজন নিয়োগকর্তার মিলিত অবদান |
| সঞ্চয়ের সময় ট্যাক্স ট্রিটমেন্ট | অবদান সম্পূর্ণ কর্তনযোগ্য, বিনিয়োগ আয়কর বিলম্বিত | অবদান সম্পূর্ণ কর্তনযোগ্য, বিনিয়োগ আয়কর বিলম্বিত | অবদান সম্পূর্ণ কর্তনযোগ্য, বিনিয়োগ আয়কর বিলম্বিত |
| প্রত্যাহারের উপর ট্যাক্স ট্রিটমেন্ট | 59.5 বছর বয়সের পরে নেওয়া হলে সাধারণ আয়কর সাপেক্ষে; আগে নেওয়া হলে সাধারণ আয়কর এবং 10% জরিমানা | 59.5 বছর বয়সের পরে নেওয়া হলে সাধারণ আয়কর সাপেক্ষে; আগে নেওয়া হলে সাধারণ আয়কর এবং 10% জরিমানা | 59.5 বছর বয়সের পরে নেওয়া হলে সাধারণ আয়কর সাপেক্ষে; আগে নেওয়া হলে সাধারণ আয়কর এবং 10% জরিমানা |
| বিনিয়োগের বিকল্প | আনলিমিটেড | আনলিমিটেড | সীমাহীন |
| Roth বিধান | হ্যাঁ | না | না |
| ঋণের বিধান | অর্পিত ব্যালেন্সের সর্বাধিক 50%, সর্বোচ্চ $50,000 | অনুমতি নেই | অনুমতি নেই |
| প্রয়োজনীয় নূন্যতম বিতরণ | হ্যাঁ, প্রতি বছর 70.5 বছর বয়সে শুরু হয় | হ্যাঁ, প্রতি বছর 70.5 বছর বয়সে শুরু হয় | হ্যাঁ, প্রতি বছর 70.5 বছর বয়সে শুরু হয় |
| বিবিধ | 3% নিয়োগকর্তা মিলে অবদান, বা 2% নির্দিষ্ট অবদান (প্রতি কর্মচারী $5,000 পর্যন্ত) প্রয়োজন; প্ল্যানের প্রথম দুই বছরের মধ্যে বিতরণ করা হলে 25% জরিমানা |
আপনি দেখতে পাচ্ছেন, প্রচুর অবসর পরিকল্পনা উপলব্ধ রয়েছে, তাই আপনার অবসর গ্রহণের জন্য সঞ্চয় না করার কোন অজুহাত নেই। আপনি যে পরিকল্পনাই বেছে নিন না কেন, শুরু করা গুরুত্বপূর্ণ। অবসরকালীন সঞ্চয় হল অর্থের সময়ের মূল্য সম্পর্কে, তাই আপনি কোন পরিকল্পনাটি ব্যবহার করছেন তার চেয়ে কম গুরুত্বপূর্ণ হতে পারে যত তাড়াতাড়ি সম্ভব এটি চালু করা। এবং একবার করে ফেললে, যতটা সম্ভব সঞ্চয় করুন এবং বিশ্বস্ততার সাথে বিনিয়োগ করুন, এমনকি সেই সময়েও যখন এটি করা সঠিক বলে মনে হয় না।
আপনি যখন অবসর গ্রহণের বয়সে পৌঁছেছেন তখন আপনার ভবিষ্যত স্বয়ং আপনাকে ধন্যবাদ জানাবে!