IRS যখন রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করার জন্য আয়ের সীমা সরিয়ে দেয়, তখন এটি প্রত্যেকের জন্য তাদের প্রিটাক্স অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টগুলিকে রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করার সুবিধার সুবিধা নেওয়ার জন্য ফ্লাডগেট খুলে দেয়। দুর্ভাগ্যবশত, এটি সেইসব লোকদের জন্যও দরজা খুলে দিয়েছে যারা রূপান্তর থেকে উপকৃত হয় না বোকামি করে রূপান্তর করার জন্য তাদের ট্যাক্স এবং জরিমানা বেশি দিতে হয়।
আপনি যে পরিমাণ রূপান্তর করবেন তার উপর নির্ভর করে, আপনার রথ আইআরএ রূপান্তর আপনাকে একটি উচ্চ আয়কর বন্ধনীতে ঠেলে দিতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, আপনি 10 শতাংশ ট্যাক্স ব্র্যাকেটে পড়েন কারণ আপনি বছরের বেশিরভাগ সময় বেকার ছিলেন, এর অর্থ এই নয় যে আপনি আপনার ঐতিহ্যগত আইআরএ-তে থাকা $500,000 10 শতাংশ ট্যাক্স হারে রূপান্তর করতে পারেন। আপনার রূপান্তরের পরিমাণ আপনার সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয় বাড়ায়, তাই আপনার কিছু বা সমস্ত রূপান্তর উচ্চ হারে ট্যাক্স করা হতে পারে। আপনি যে দ্বিতীয় ভুলটি করতে পারেন তা হল আপনি যদি ভুলভাবে বিশ্বাস করেন যে আপনি আপনার ঐতিহ্যবাহী IRA-এর কোন অংশগুলিকে রূপান্তর করতে চান তা বেছে নিতে এবং বেছে নিতে পারেন, যেমন শুধুমাত্র অ-কাজযোগ্য অবদানগুলি। দুর্ভাগ্যবশত, আপনাকে অবশ্যই আপনার রূপান্তরকে প্রো-রেট করতে হবে। উদাহরণস্বরূপ, যদি আপনার $10,000 নন-ডিডাক্টিবল অবদান থাকে এবং আপনার ঐতিহ্যগত IRA-এর মূল্য $100,000 হয়, তাহলে আপনি $1,000 বা পুরো অ্যাকাউন্টে রূপান্তর করুন না কেন আপনার রূপান্তরের 10 শতাংশ অকরযোগ্য হবে।
রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করার সময় লোকেরা অন্য দুটি ভুল করে যা খুব বেশি রূপান্তর করছে, বা পর্যাপ্ত রূপান্তর করছে না। আপনার যদি একটি নিম্ন বছর থাকে যখন আপনি নিজেকে একটি নিম্ন ট্যাক্স বন্ধনীতে খুঁজে পান, তাহলে আপনি একটি ঐতিহ্যবাহী IRA বা পুরানো 401(k) পরিকল্পনা থেকে অর্থকে Roth IRA-তে রূপান্তর করার সুযোগ পেতে পারেন কারণ আপনি ভবিষ্যতে উচ্চ হার দিতে আশা করছেন বছর যাইহোক, মনে রাখবেন যে আপনার রূপান্তরিত অর্থ আপনার আয় বাড়ায়, তাই আপনি যদি কোনো প্রদত্ত বছরে খুব বেশি রূপান্তরিত হন, তাহলে আপনি নিজেকে উচ্চ ট্যাক্স বন্ধনীতে খুঁজে পেতে পারেন যা আপনি এড়াতে চাইছিলেন। খুব কম রূপান্তর করা সাধারণত বয়স্ক ব্যক্তিদের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য যারা প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ করার আগে রূপান্তর করার চেষ্টা করছেন। যাইহোক, এটি অল্প বয়স্ক ব্যক্তিদের ক্ষেত্রেও প্রযোজ্য হতে পারে যারা একটি নির্দিষ্ট বছরে তাদের নিম্ন কর বন্ধনীর সম্পূর্ণ সুবিধা গ্রহণ করেন না। হ্যাঁ, এর অর্থ হতে পারে অতিরিক্ত ট্যাক্স দায়বদ্ধতার কারণে আপনাকে একটি নতুন গাড়ি বা অন্যান্য বিলাসবহুল কেনাকাটা ত্যাগ করতে হবে, তবে আপনি আপনার করমুক্ত অবসরকালীন সঞ্চয় বাড়াবেন৷
আপনি যদি আপনার রূপান্তর থেকে অতিরিক্ত ট্যাক্স দায়বদ্ধতার জন্য পরিকল্পনা না করেন, তাহলে আপনি ট্যাক্সের সময় ছাড়াই একটি খাঁড়ি খুঁজে পেতে পারেন। উদাহরণস্বরূপ, যদি আপনি 25 শতাংশ ট্যাক্স বন্ধনীতে $50,000 রূপান্তর করেন, তাহলে আপনার আয়কর $12,500 বেড়ে যাবে। আপনি যদি সময়মতো অর্থ পরিশোধ করতে না পারেন, তাহলে আপনাকে দেরীতে অর্থপ্রদানের জরিমানা এবং সুদ দিতে হবে। আর একটি ভুল হল রূপান্তর থেকে অর্থ নেওয়ার ফলে আয়কর দিতে, বিশেষ করে যদি আপনার বয়স 59 1/2 এর নিচে হয়। রূপান্তর থেকে অর্থ গ্রহণ করা রূপান্তরের সুবিধাগুলিকে হ্রাস করে কারণ আপনি পুরো পরিমাণটি Roth IRA-তে স্থানান্তর করতে পারবেন না। এছাড়াও, যদি আপনার বয়স 59 1/2 এর কম হয়, তাহলে আপনাকে করের জন্য ব্যবহৃত পরিমাণের উপর অতিরিক্ত 10 শতাংশ ট্যাক্স দিতে হবে কারণ আঙ্কেল স্যাম এখনও এটিকে অ-যোগ্য বিতরণ হিসাবে বিবেচনা করেন।
প্রাথমিক প্রত্যাহার জরিমানা এড়াতে লোকেদের রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করা থেকে বিরত রাখতে, আইআরএস আপনাকে রথ আইআরএ থেকে যোগ্য বিতরণ করার আগে রূপান্তরের তারিখের পরে পাঁচ বছর অপেক্ষা করতে বাধ্য করে। অতএব, আপনি যদি অবিলম্বে বিতরণ করেন -- অথবা পাঁচ বছরের মধ্যে কোনো বিতরণ -- আপনাকে বিতরণের উপর 10 শতাংশ ট্যাক্স দিতে হবে, এমনকি যদি আপনার কাছে কোনো অতিরিক্ত আয়কর দিতে না হয়। এছাড়াও, আপনি শেষ পর্যন্ত বন্টন নেওয়ার পরিবর্তে বা করমুক্ত বিতরণ থেকে উপকৃত হবেন এমন একজন উত্তরাধিকারীর কাছে অর্থ রেখে দেওয়ার পরিবর্তে, আপনি যদি শেষ পর্যন্ত অর্থকে দাতব্য করার জন্য রেখে যাওয়ার প্রত্যাশা করেন তবে আপনি মূলত অর্থের উপর কর প্রদান করছেন যা কখনই কর দেওয়া হবে না। আপনি যখন একটি দাতব্য প্রতিষ্ঠানের কাছে একটি ঐতিহ্যবাহী আইআরএ ছেড়ে দেন, তখন দাতব্য বিতরণের উপর কর প্রদান করে না। আপনি যখন একটি রথ আইআরএকে দাতব্য প্রতিষ্ঠানে রেখে যান, তখন একই জিনিস ঘটে, রথ আইআরএ-তে অর্থ পেতে আপনি অপ্রয়োজনীয়ভাবে কর প্রদান করেন। আঙ্কেল স্যাম আপনার উপহারের প্রশংসা করেন, কিন্তু ভবিষ্যতে ট্যাক্স বেনিফিট দিয়ে প্রতিদান দেবেন না।