বেসরকারি খাতের নিয়োগকর্তারা যারা একসময় শ্রমিকদের ঐতিহ্যগত পেনশন, সাধারণত সংজ্ঞায়িত সুবিধার পরিকল্পনাগুলি অফার করেছিল, তারা তাদের রোল ওভার করার জন্য লোকেদের উত্সাহিত করছে ব্যক্তিগত অবসর অ্যাকাউন্ট (IRA) এবং 401(k)s মত ট্যাক্স-সুবিধায়ক পরিকল্পনায় পেনশন। আপনি যদি এই ধরনের পদক্ষেপের কথা বিবেচনা করেন, তাহলে আপনার বিকল্পগুলি, প্রতিটি বিকল্পের ভালো-মন্দ এবং এই ধরনের পদক্ষেপ সম্পর্কে ট্যাক্স-সম্পর্কিত নিয়মগুলি বোঝা গুরুত্বপূর্ণ। আপনি কিছু করার আগে, যদিও, একজন আর্থিক উপদেষ্টার সাথে কাজ করার কথা বিবেচনা করুন যিনি আপনাকে সেরা পছন্দ করতে সাহায্য করতে পারেন।
1980 এর দশকে, 60% প্রাইভেট-সেক্টর কোম্পানি তাদের কর্মীদের ঐতিহ্যগত পেনশন পরিকল্পনা অফার করেছিল, যা সাধারণত সংজ্ঞায়িত সুবিধা পরিকল্পনা ছিল। বছর পার হয়ে গেছে এবং কর্মীরা আজীবন একই কোম্পানির সাথে থাকা বন্ধ করে দিয়েছে, সংজ্ঞায়িত সুবিধা পরিকল্পনা ডাইনোসরের পথে যাচ্ছে। আজ, মাত্র 4% প্রাইভেট কোম্পানি নির্দিষ্ট সুবিধার পরিকল্পনা অফার করে।
যেহেতু বেসরকারী-খাতের কোম্পানিগুলি তাদের ঐতিহ্যগত পেনশন পরিকল্পনাগুলি বন্ধ করে দিয়েছে, তারা কর্মীদের একটি IRA-তে পেনশন রোলওভার চালু করতে উত্সাহিত করেছে৷ কেউ কেউ সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যানকে 401(k), একটি সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনা দিয়ে প্রতিস্থাপন করেছে। তারা তাদের কর্মীদের উৎসাহিত করেছে তাদের পেনশনের টাকা নতুন 401(k) এ রোল করতে অথবা একটি IRA-তে পেনশন রোলওভার শুরু করতে।
এই প্রশ্নের সংক্ষিপ্ত উত্তর হল হ্যাঁ বা আরও সঠিকভাবে, সাধারণত। কিছু রাজ্য তাদের পাবলিক স্কুল শিক্ষকদের জন্য সংজ্ঞায়িত সুবিধা পেনশন থেকে 401(k) পরিকল্পনায় পরিবর্তন করেছে এবং একটি IRA-তে পেনশন রোলওভারের অনুমতি দেয় না। যাইহোক, বেশিরভাগ লোকের জন্য এই ধরণের পেনশন রোলওভার সম্ভব এবং প্রায়শই তাদের নিয়োগকর্তা দ্বারা উত্সাহিত করা হয়, বিশেষ করে যদি তারা তাদের সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যানটি বন্ধ করে দেয়।
আপনার পেনশন একটি IRA-তে রোল ওভার করার জন্য আপনাকে অবশ্যই দুটি শর্ত পূরণ করতে হবে। প্রথমটি হল যে আপনি বর্তমানে যে পেনশন প্ল্যানের অধীনে আছেন তা অবশ্যই একটি "যোগ্য কর্মচারী পরিকল্পনা" হতে হবে যা অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা (IRS) নিয়মগুলির সাথে সঙ্গতিপূর্ণ। যদি পরিকল্পনায় আপনার অবদানগুলি ট্যাক্স-বিলম্বিত করা হয়, তাহলে সুযোগ ভাল যে এটি। দ্বিতীয় শর্ত হল অবসর বা অন্য কোন পরিস্থিতিতে আপনাকে অবশ্যই কোম্পানি ছেড়ে চলে যেতে হবে অথবা আপনার কোম্পানি অবশ্যই তার পেনশন প্ল্যান বন্ধ করে দিচ্ছে। নিরাপদ থাকার জন্য, কোনো তহবিল স্থানান্তর শুরু করার আগে আপনার পরিকল্পনা প্রশাসকের সাথে যোগাযোগ করুন।
আইআরএস অনুসারে, আপনি যেকোন ধরনের অবসর অ্যাকাউন্টে একটি যোগ্য পেনশন প্ল্যান রোল ওভার করতে পারেন। কিন্তু, এমনকি যদি আপনার রোলওভারটি একটি যোগ্য পরিকল্পনা হওয়ার বিবেচনাগুলি পূরণ করে এবং আপনি যদি কোম্পানি ছেড়ে চলে যান বা কোম্পানিটি তার পেনশন প্ল্যানটি বন্ধ করে দেয়, তবে আপনার পেনশন প্ল্যানটি IRA-তে রোল ওভার করার সিদ্ধান্ত নেওয়ার সময় আপনার অন্যান্য বিষয়গুলি বিবেচনা করা উচিত।
প্রথমত, আপনার কাছে সাধারণত কোম্পানির পেনশন প্ল্যানের তুলনায় IRA-তে বিনিয়োগের বিভিন্ন বিকল্প রয়েছে। আপনি আপনার ব্যক্তিগত ঝুঁকি সহনশীলতা, বিনিয়োগের লক্ষ্য এবং সময় দিগন্ত বিবেচনা করে আপনার নিজের বিনিয়োগ বেছে নিতে পারেন। বিনিয়োগের প্রকারের মধ্যে স্টক, বন্ড এবং মিউচুয়াল ফান্ড অন্তর্ভুক্ত থাকবে, কিন্তু আপনি শুধু সেগুলির মধ্যেই সীমাবদ্ধ নন৷
আপনি কখন অবসর নেওয়ার পরিকল্পনা করছেন? একটি কোম্পানির পেনশন প্ল্যানের অধীনে, আপনি 55 বছর বয়সে আপনার অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট থেকে একটি বিতরণ নিতে পারেন। আপনি যদি একটি IRA-তে পেনশন রোলওভার করেন, তাহলে আপনাকে পেনাল্টি-মুক্ত বিতরণের জন্য আপনার বয়স 59.5 হওয়া পর্যন্ত অপেক্ষা করতে হবে। আপনি যদি 59.5 এর আগে ডিস্ট্রিবিউশন নেন তাহলে পেনাল্টি 10%। এই নিয়মের ব্যতিক্রম আছে। আপনার যদি শিক্ষার খরচ, চিকিৎসা খরচ বা আপনি যদি প্রথমবারের মতো গৃহ ক্রেতা হন, তাহলে আপনি কোনো জরিমানা ছাড়াই উত্তোলন করতে পারবেন
যদি আপনার পেনশন একটি ঐতিহ্যগত আইআরএ-তে যায় তাহলে আপনি রোলওভারে ট্যাক্স পরিশোধ করা এড়াতে পারেন। প্রথাগত আইআরএ-তে প্রত্যাহার করা হলে আপনি শুধুমাত্র তখনই ট্যাক্স প্রদান করেন যখন আপনি প্রত্যাহার করেন। এটি একটি রথ আইআরএর জন্য আলাদা। আপনি যদি একটি রথ আইআরএ সেট আপ করেন, তাহলে পেনশন রোল ওভার হয়ে গেলে আপনি ট্যাক্স প্রদান করেন।
অনেক ঐতিহ্যবাহী পেনশন পরিকল্পনা আপনাকে আপনার পেনশনের মূল্যের 50% পর্যন্ত ঋণ নিতে দেয়। আপনি যখন আপনার পেনশনকে IRA-তে রোল ওভার করেন তখন এই বিকল্পটি পাওয়া যায় না৷
৷একটি ঐতিহ্যগত পেনশন প্ল্যানের তহবিলগুলি আর্থিক অসুবিধা বা এমনকি দেউলিয়া হওয়ার ক্ষেত্রেও পাওনাদারদের থেকে নিরাপদ। আপনার IRA, বা এর অন্তত একটি অংশ, দেউলিয়া হওয়ার ক্ষেত্রে জব্দ করা যেতে পারে। আপনার IRA কতটা বাজেয়াপ্ত করা যেতে পারে সেই বিষয়ে তাদের নিয়মগুলি কী তা দেখতে আপনার স্বতন্ত্র রাজ্য সরকারগুলি দেখুন৷
কোম্পানির পেনশন পরিকল্পনা কি কোম্পানির স্টকের বন্টন অন্তর্ভুক্ত করে? কিছু পরিকল্পনা কোম্পানির স্টক অন্তর্ভুক্ত এবং কিছু না. যদি আপনার পরিকল্পনায় কোম্পানির স্টক অন্তর্ভুক্ত থাকে, তাহলে আপনি অবসর না নেওয়া পর্যন্ত অপেক্ষা করতে পারেন এবং একটি নিম্ন ট্যাক্স বন্ধনীতে, একটি বিতরণ নিতে পারেন। আপনি যদি কোম্পানির স্টকের এই বন্টনটি 59.5 বছর বয়সের আগে গ্রহণ করেন, তাহলে আপনি আপনার বিতরণের উপর সাধারণ ট্যাক্স হারের সাথে 10% জরিমানা প্রদান করবেন। আপনি এই ডিস্ট্রিবিউশন নেওয়ার সময় যদি আপনার বয়স 59.5 বছর হয়, তাহলে আপনি 10% পেনাল্টি দিতে পারবেন না। আপনি খরচের ভিত্তিতে আপনার সাধারণ হারে কর প্রদান করবেন এবং স্টক বিক্রি করার সময় বাকি মূল্যের উপর দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ কর প্রদান করবেন।
হ্যাঁ, আপনি এখনও কাজ করতে পারেন। কিন্তু মনে রাখবেন যে একটি পেনশন একটি আইআরএ-তে রোল করার শর্তগুলির মধ্যে একটি হল যে যদি কোম্পানিটি তার পেনশন পরিকল্পনা বন্ধ করে দেয়, আপনি এখনও সেখানে কাজ করতে পারেন। কিন্তু যদি এটি না হয়, তাহলে আপনি আপনার আইআরএ রোল করতে পারবেন না এবং আপনার বর্তমান কোম্পানির সাথে আপনার কর্মসংস্থান রাখতে পারবেন না। আপনি অবসর নিতে পারেন এবং একটি এনকোর ক্যারিয়ার শুরু করতে পারেন বা গিগ ইকোনমিতে কাজ করতে পারেন।
যদি আপনার কোম্পানি তার সংজ্ঞায়িত সুবিধা পেনশন পরিকল্পনা বন্ধ করে দেয়, তাহলে আপনাকে সিদ্ধান্ত নিতে হবে যে একটি IRA-তে পেনশন রোলওভার শুরু করবেন কিনা। আপনি একটি মাসিক বার্ষিক বা একটি একক টাকা চান কিনা প্রথম বিবেচনা। আপনি সেই সিদ্ধান্ত নেওয়ার পরে, আপনাকে রোলওভারের নিয়মগুলি অনুসরণ করতে হবে। এর পরে, অন্যান্য প্রশমিত কারণগুলি বিবেচনা করুন যা আপনার সিদ্ধান্ত গ্রহণের প্রক্রিয়ার একটি অংশ হওয়া উচিত। শেষ পর্যন্ত, আপনি যদি আপনার পেনশন একটি IRA-তে রোল করার সিদ্ধান্ত নেন, তাহলে চিঠিতে IRS নিয়মগুলি অনুসরণ করুন যাতে আপনার কোনো ট্যাক্স দায় থাকবে না। এটি একটি কর-নিরপেক্ষ ঘটনা হওয়া উচিত৷
৷ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/designer491, ©iStock.com/Aero17, ©iStock.com/Drazen Zigic