অবসরের জন্য সঞ্চয় করা একটি গুরুত্বপূর্ণ আর্থিক লক্ষ্য এবং আপনি যত তাড়াতাড়ি শুরু করবেন ততই ভালো। আপনার পোর্টফোলিওর জন্য সঠিক সম্পদ বরাদ্দ খোঁজা গুরুত্বপূর্ণ, তবে সম্পদের অবস্থান বিবেচনা করাও সহায়ক, যার অর্থ আপনি অবসর গ্রহণের জন্য আপনার বিনিয়োগগুলি কোথায় রাখার সিদ্ধান্ত নেন। একটি যোগ্য অবসর পরিকল্পনা হল কিছু ট্যাক্স সুবিধা উপভোগ করার সময় ভবিষ্যতের জন্য সঞ্চয় করার একটি উপায়। এটি আপনাকে অবসর গ্রহণের আগে এবং সময় উভয় ক্ষেত্রেই আপনার বিনিয়োগ করা অর্থের সর্বাধিক উপার্জন করতে সহায়তা করতে পারে।
অভ্যন্তরীণ রাজস্ব কোডের ধারা 401(a) দ্বারা প্রতিষ্ঠিত যোগ্য অবসর পরিকল্পনাগুলি হল অবসর পরিকল্পনা যা নির্দিষ্ট প্রয়োজনীয়তা পূরণ করে। এই প্রয়োজনীয়তাগুলি প্ল্যানটি যেভাবে সেট আপ করা হয়েছে এবং এটি কীভাবে পরিচালিত হয় এবং এটি থেকে যে ট্যাক্স সুবিধা পাওয়া যেতে পারে তার ক্ষেত্রে প্রযোজ্য৷
একটি প্ল্যান উপযুক্ত হয় যদি এটি এমপ্লয়মেন্ট রিটায়ারমেন্ট ইনকাম সিকিউরিটি অ্যাক্ট (ERISA) নির্দেশিকাও পূরণ করে। ERISA স্বেচ্ছাসেবী নিয়োগকর্তা-স্পন্সর অবসর পরিকল্পনা কভার করে। যে পরিকল্পনাগুলি অভ্যন্তরীণ রাজস্ব কোডের প্রয়োজনীয়তাগুলি মেনে চলে না এবং ERISA দ্বারা পরিচালিত হয় না সেগুলি অযোগ্য বলে বিবেচিত হয়৷
বিস্তৃতভাবে বলতে গেলে, যোগ্য অবসর পরিকল্পনা দুটি প্রকারে আসতে পারে:সংজ্ঞায়িত সুবিধা পরিকল্পনা এবং সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনা৷
সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যান নিয়োগকর্তাদের দ্বারা অফার করা হয় এবং তারা অবসর গ্রহণের সময়ে কর্মীদের নিশ্চিত আয় প্রদানের জন্য ডিজাইন করা হয়েছে। কর্মচারী একটি সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যানে অবদান রাখতে পারে কিন্তু পরিকল্পনার অর্থায়নের জন্য প্রাথমিকভাবে নিয়োগকর্তার উপর ভার পড়ে৷
যখন একজন কর্মচারী অবসর নেন, তখন তারা প্ল্যান থেকে সুবিধা পাওয়ার যোগ্য। তারা যে পরিমাণ গ্রহণ করে তা পরিকল্পনায় আসলে কী অবদান ছিল তার উপর ভিত্তি করে না করে নিয়োগকর্তার দ্বারা সেট করা একটি সূত্র ব্যবহার করে গণনা করা হয়। পেনশন প্ল্যান এবং বার্ষিকী হল সংজ্ঞায়িত প্ল্যানের প্রকারের নিয়োগকর্তারা অফার করতে পারেন।
সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনা পেনশন বা বার্ষিক পরিকল্পনার চেয়ে বেশি সাধারণ। এই ধরনের পরিকল্পনার সাথে, কর্মচারী ঐচ্ছিক বেতন স্থগিতকরণের মাধ্যমে পরিকল্পনার অর্থায়নের জন্য দায়ী। নিয়োগকর্তা প্ল্যানে মিলিত অবদানও করতে পারেন, যদিও এটি একটি প্রয়োজনীয়তা নয়। যদি আপনার চাকরিতে একটি 401(k) পরিকল্পনা থাকে বা আপনি স্ব-নিযুক্ত হন এবং একটি একক 401(k) তে অবদান রাখেন, তাহলে আপনার কাছে একটি যোগ্য অবসর পরিকল্পনা রয়েছে যা একটি সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনাও।
অন্যান্য ধরনের যোগ্য অবসর পরিকল্পনার মধ্যে রয়েছে:
সংজ্ঞায়িত বেনিফিট এবং সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনার মধ্যে প্রধান পার্থক্য হল কীভাবে তাদের অর্থায়ন করা হয় এবং তারা কী অর্থ প্রদান করে।
সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যান সহ, নিয়োগকর্তা অর্থায়ন করেন; সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনা সহ, কর্মচারী কতটা অবদান রাখতে হবে তা নির্ধারণ করতে পারে। একটি সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যান ভবিষ্যদ্বাণী প্রদান করে যেহেতু আপনি অবসর গ্রহণে এটি কী অর্থ প্রদান করে তা জানতে পারবেন। একটি সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনা কম অনুমান করা যায় কারণ আপনি যে পরিমাণ আঁকতে পারেন তা শেষ পর্যন্ত আপনার অবদানের উপর ভিত্তি করে, আপনার নিয়োগকর্তার থেকে মিলিত অবদান এবং সময়ের সাথে সাথে আপনার বিনিয়োগ কতটা বৃদ্ধি পায়।
যোগ্য অবসর পরিকল্পনা আপনাকে ভবিষ্যতের জন্য সঞ্চয় তৈরি করতে সাহায্য করতে পারে তবে প্রধান সুবিধাটি আপনার করের চারপাশে ঘোরে। প্রথমত, আপনি একটি সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনায় যে অর্থ প্রদান করেন তা বছরের জন্য আপনার করযোগ্য আয় থেকে কাটা যেতে পারে। আপনার করযোগ্য আয় হ্রাস করা হলে আপনি যদি কম ট্যাক্স বন্ধনীতে নামতে সক্ষম হন বা আপনি নির্দিষ্ট ট্যাক্স ক্রেডিট বা ডিডাকশনের জন্য যোগ্য হন তবে আপনাকে দিতে হবে এমন করের পরিমাণ কমাতে পারে।
তা ছাড়াও, আপনার টাকা ট্যাক্স-বিলম্বিত ভিত্তিতে সময়ের সাথে বৃদ্ধি পেতে পারে। একটি 401(k) সহ, উদাহরণস্বরূপ, বছরের পর বছর আপনার বিনিয়োগের লাভের উপর আপনাকে ট্যাক্স দেওয়া হয় না। পরিবর্তে, আপনি একবার অবসর গ্রহণের সময় অর্থ বের করা শুরু করলে আপনি যোগ্য উত্তোলনের উপর সাধারণ আয়কর প্রদান করবেন। অবশ্যই, আপনি যদি 59.5 বছর বয়সের আগে আপনার 401(k) থেকে টাকা নিয়ে যান, তাহলে আপনাকে 10% তাড়াতাড়ি তোলার জরিমানা সহ আয়কর দিতে হবে।
আপনার নিয়োগকর্তার অবদানের সাথে মেলে যদি যোগ্য অবসরের পরিকল্পনাগুলি সঞ্চয় করার কাজটিকে আরও সহজ করে তুলতে পারে। মিলিত অবদানগুলি মূলত বিনামূল্যের অর্থ যা আপনি শুধুমাত্র আপনার কোম্পানির পরিকল্পনায় অংশগ্রহণ করে পেতে পারেন। শুধু নিশ্চিত হন যে আপনি সম্পূর্ণ নিয়োগকর্তা ম্যাচের জন্য যোগ্যতা অর্জনের জন্য অন্তত যথেষ্ট অবদান রাখছেন।
অযোগ্য অবসর পরিকল্পনাগুলি আপনাকে অবসর গ্রহণের জন্য সঞ্চয় এবং বিনিয়োগ করার অনুমতি দেয় তবে সেগুলি যোগ্য পরিকল্পনার মতো একই ট্যাক্স কোড নিয়ম দ্বারা সংজ্ঞায়িত বা নিয়ন্ত্রিত হয় না। তবে, তারা এখনও অবসর গ্রহণকারীদের জন্য কিছু ট্যাক্স সুবিধা দিতে পারে।
অযোগ্য অবসর পরিকল্পনার উদাহরণগুলির মধ্যে রয়েছে:
প্রথাগত IRAs কর-ছাড়যোগ্য অবদানের আকারে কর সুবিধা দিতে পারে। তারপরে আপনি যখন আপনার সাধারণ আয়কর হারে অবসর গ্রহণের সময় এটি প্রত্যাহার করবেন তখন আপনি অর্থের উপর কর দিতে হবে। রথ আইআরএগুলি কর্তনযোগ্য অবদানের জন্য অনুমতি দেয় না, কারণ তারা কর-পরবর্তী ডলার দিয়ে অর্থায়ন করা হয়। কিন্তু অবসর গ্রহণের সময় যোগ্য উত্তোলন 100% করমুক্ত।
স্ব-নির্দেশিত আইআরএগুলি আপনাকে স্টক বা বন্ডের বাইরে বিকল্পগুলিতে বিনিয়োগ করতে দেয়। এই অ্যাকাউন্টগুলি নির্দিষ্ট ধরণের বিনিয়োগ যেমন রিয়েল এস্টেট রাখতে ব্যবহার করা যেতে পারে। একটি স্ব-নির্দেশিত আইআরএ আপনাকে কীভাবে বিনিয়োগ করতে হবে তা চয়ন করতে দেয়, তবে সংশ্লিষ্ট ট্যাক্স সুবিধা বজায় রাখার জন্য আপনাকে নির্দিষ্ট আইআরএস নিয়ম অনুসরণ করতে হবে।
আপনার একটি যোগ্য বা অযোগ্য পরিকল্পনা আছে কিনা তা পরিমাপ করার একটি সহজ উপায় হল এটি কোনও নিয়োগকর্তার দ্বারা অফার করা হয়েছে কিনা বা আপনি নিজেই এটি সেট করেছেন কিনা তা বিবেচনা করা। এক্সিকিউটিভ বোনাস প্ল্যান, বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ প্ল্যান এবং 457 প্ল্যানগুলি ব্যতিক্রম কারণ সেগুলি আপনার কোম্পানির দ্বারা অফার করা যেতে পারে। আপনার যদি কোনো যোগ্য বা অযোগ্য পরিকল্পনা আছে কিনা সে বিষয়ে আপনার প্রশ্ন থাকে, তাহলে আপনি আপনার পরিকল্পনা প্রশাসকের সাথে কথা বলতে পারেন।
যোগ্য অবসরের পরিকল্পনাগুলি আপনাকে ট্যাক্স-অনুকূল উপায়ে একটি বাসা ডিম তৈরি করতে সাহায্য করতে পারে৷ আপনার যদি কর্মক্ষেত্রে একটি পরিকল্পনা থাকে, তাহলে আপনার সম্ভবত একটি যোগ্য অবসর পরিকল্পনা আছে। এবং যদি আপনি স্ব-নিযুক্ত হন বা আপনার চাকরি অবসরের পরিকল্পনা অফার না করে, আপনি এখনও একটি IRA খোলার মাধ্যমে ভবিষ্যতের জন্য সঞ্চয় করতে পারেন। আপনি যদি নিজের জন্য কাজ করেন এবং আপনার কোন কর্মচারী না থাকে, তাহলে একটি একক 401(k)ও একটি বিকল্প হতে পারে যদি আপনি এমন একটি পরিকল্পনায় আগ্রহী হন যা আপনাকে অবসর গ্রহণের জন্য আরও বেশি সঞ্চয় করতে দেয়।
ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/Ridofranz, ©iStock.com/ebstock, ©iStock.com/tumsasedgars