আপনার রথ আইআরএ থেকে আপনি দুটি মৌলিক ধরনের বিতরণ নিতে পারেন:যোগ্য এবং অ-যোগ্য। মৌলিক পার্থক্য হল:যোগ্য বিতরণ সাধারণত একজন ব্যক্তির 59.5 হওয়ার পরে বা যখন Roth IRA-এর মালিকানা স্থায়ীভাবে অক্ষম হয়ে যায় বা মারা যায় তখন করা হয়। অ-যোগ্য বিতরণ অন্য কোনো সময়ে করা হয়. অতিরিক্তভাবে, যোগ্য হওয়ার জন্য বিতরণের জন্য একটি রথ আইআরএ কমপক্ষে পাঁচ বছরের জন্য খোলা থাকতে হবে। একটি রথ আইআরএ এবং এর 100% কর-মুক্ত বিতরণ অবসরপ্রাপ্তদের জন্য বিশাল সুবিধা রাখতে পারে। উপরন্তু, রথ আইআরএগুলি প্রথাগত আইআরএগুলির মতো প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণের বিষয় নয়। এটি আপনাকে ট্যাক্স পেনাল্টি ছাড়াই আপনার অর্থ বৃদ্ধি করতে দেয়। আপনি যদি Roth IRA ডিস্ট্রিবিউশন বা কোনো আর্থিক সমস্যায় সাহায্য চান, তাহলে একজন আর্থিক উপদেষ্টার সাথে কাজ করার কথা বিবেচনা করুন।
রথ আইআরএ থেকে যোগ্য বিতরণ করা হয় যখন একজন ব্যক্তির বয়স 59.5 বছরের বেশি হয় বা কিছু বিশেষ যোগ্যতা পূরণ করে। আইআরএস রথ আইআরএ যোগ্য বিতরণের নিয়মগুলি বানান করে। সাধারণত, একটি বিতরণ বা প্রত্যাহার যোগ্য বলে বিবেচিত হয় যদি এটি 59.5 বা তার পরে বয়সে করা হয়। IRA এর মালিক স্থায়ীভাবে এবং সম্পূর্ণরূপে অক্ষম হয়ে গেলে বা তারা মারা গেলেও এটি যোগ্য। সমান পর্যায়ক্রমিক অর্থপ্রদানের একটি সিরিজ হিসাবে নেওয়া হলে একটি বিতরণও যোগ্য হয়। একটি Roth IRA যোগ্য বিতরণের মধ্যে $10,000 পর্যন্ত উত্তোলন অন্তর্ভুক্ত থাকে যদি প্রত্যাহারটি প্রথম বাড়ি কেনার জন্য ব্যবহার করা হয়।
যাইহোক, যোগ্য হিসাবে গণনা করার জন্য উপরের যেকোন বিতরণের জন্য একটি Roth IRA কমপক্ষে পাঁচ বছরের জন্য খোলা থাকতে হবে। আপনি আপনার Roth IRA-তে যে অবদান রেখেছেন সেই প্রথম বছরের প্রথম দিনেই ঘড়ির কাঁটা টিক বাজতে শুরু করে।
একটি রথ আইআরএ যোগ্য বিতরণের উত্থান হল যে এটি আপনার মোট আয়ের মধ্যে অন্তর্ভুক্ত নয়। এর মানে আপনি প্রত্যাহারের উপর ট্যাক্স বা জরিমানা দিতে হবে না। এটি ঐতিহ্যগত IRAs থেকে একটি উল্লেখযোগ্য পার্থক্য, যার জন্য বিতরণগুলি সর্বদা আপনার সাধারণ আয়কর হারে করযোগ্য।
রথ আইআরএ থেকে একটি অ-যোগ্য বিতরণ হল এমন কোনো বিতরণ যা রথ আইআরএ যোগ্য বিতরণের জন্য নির্দেশিকা অনুসরণ করে না। বিশেষভাবে, এর অর্থ বন্টন:
রথ আইআরএ থেকে অ-যোগ্য বন্টনগুলি সাধারণত উপার্জনের উপর সাধারণ আয়করের পাশাপাশি 10% প্রাথমিক প্রত্যাহার জরিমানা সাপেক্ষে। ব্যতিক্রমগুলি সেই শাস্তি এড়াতে সাহায্য করে৷
IRS অনুমতি দেয় ব্যতিক্রমগুলির তালিকায় অন্তর্ভুক্ত:
যোগ্য এবং অ-যোগ্য বন্টন নিয়মগুলি সঞ্চয়কারীদের শুধুমাত্র অবসর গ্রহণের জন্য তাদের অবসর অ্যাকাউন্ট সংরক্ষণ করতে উত্সাহিত করার চেষ্টা করে। এই ব্যতিক্রমগুলি, যাইহোক, আপনার যদি কিছু আর্থিক প্রয়োজন থাকে তবে আপনি অন্য সঞ্চয় বা সম্পদের সাথে কভার করতে না পারলে আপনার সেভিংস পেনাল্টি-মুক্ত অ্যাক্সেস করা সম্ভব করে তোলে। সাধারণ আয়কর এখনও একটি অ-যোগ্য বিতরণের মাধ্যমে প্রত্যাহার করা কোনো উপার্জনের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য হবে।
এটি লক্ষ করা গুরুত্বপূর্ণ যে পাঁচ বছরের নিয়মটি 59.5 বয়সের পরেও প্রসারিত। আপনি যদি সেই বয়সী বা তার বেশি বয়সী হন এবং পাঁচ বছরের কম বয়সী রথ আইআরএ থেকে প্রত্যাহার করেন, তাহলে সেগুলি অ-যোগ্য বিতরণ হবে। আপনি আপনার উপার্জনের টাকা তোলার উপর ট্যাক্স দিতে হবে কিন্তু 10% তাড়াতাড়ি তোলার জরিমানা নয়।
ডিস্ট্রিবিউশনের নিয়মগুলি শুধুমাত্র আপনার Roth IRA বিনিয়োগে উপার্জন প্রত্যাহারের জন্য প্রযোজ্য। IRS-এ এমন একটি বিধান রয়েছে যা সঞ্চয়কারীদের যেকোনও সময়ে তাদের মূল অবদানগুলি ট্যাক্স- এবং পেনাল্টি-মুক্ত প্রত্যাহার করতে দেয়। আপনি যে পরিমাণ অবদান প্রত্যাহার করতে পারবেন তার কোন সীমা নেই।
যাইহোক, সবাই রথ আইআরএ-তে অবদান রাখতে পারে না। আপনার ট্যাক্স ফাইলিং স্ট্যাটাস এবং সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয় নির্ধারণ করে আপনি অবদান রাখতে পারবেন কি না। 2019-এর জন্য, একক ফাইলার, বিবাহিত দম্পতিরা আলাদাভাবে ফাইল করছেন যারা একসঙ্গে থাকেন না এবং পরিবারের কর্তারা সম্পূর্ণ অবদান রাখতে পারেন যদি তাদের পরিবর্তিত অ্যাডজাস্টেড গ্রস ইনকাম (MAGI) $122,000-এর কম হয়। বিবাহিত দম্পতিদের যৌথভাবে ফাইল করার MAGI সীমা এবং বিধবা ও বিধবাদের যোগ্যতা $193,000 এর কম৷
এছাড়াও, মনে রাখবেন যে রথ আইআরএ অবদানগুলি কর-ছাড়যোগ্য নয়। এটি প্রথাগত আইআরএ থেকে পরিবর্তিত হয়, যা আপনাকে আপনার আয় এবং ফাইলিং স্ট্যাটাসের উপর ভিত্তি করে অবদান কাটাতে দেয়।
আদর্শভাবে, আপনি অবসর না নেওয়া পর্যন্ত আপনার রথ আইআরএ-তে ট্যাপ করার দরকার নেই। একটি Roth IRA যোগ্য বিতরণ, উদাহরণস্বরূপ, করমুক্ত আয় তৈরি করতে পারে। সেই আয় সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধা, করযোগ্য 401(k) উত্তোলন, বা বার্ষিক অর্থ প্রদানের পরিপূরক হতে পারে৷
কিন্তু আপনি একটি আর্থিক কষ্ট বা জরুরী অবস্থার সম্মুখীন হতে পারেন যার জন্য আপনার রথ আইআরএ থেকে প্রত্যাহারের প্রয়োজন। সেই পরিস্থিতিতে, আপনি ট্যাক্সের প্রভাবগুলি সাবধানে ওজন করতে চান। তারপরে আপনাকে অবশ্যই নির্ধারণ করতে হবে যে এটি সাধারণ আয়কর এবং 10% তাড়াতাড়ি তোলার জরিমানা সাপেক্ষে।
রথ আইআরএ থেকে অ-যোগ্য বন্টন নেওয়ার প্রভাব সম্পর্কে একজন কর পেশাদারের সাথে কথা বলা সহায়ক হতে পারে। আপনি যদি একটি প্রাথমিক বিতরণ করেন যা কর এবং জরিমানা সাপেক্ষে, তারা আপনাকে সেই বিতরণগুলি রিপোর্ট করার জন্য ফর্ম 5329 ফাইল করতে সহায়তা করতে পারে।
আদর্শভাবে, আপনার যদি রথ আইআরএ থাকে তবে আপনি সেই অর্থকে যতদিন সম্ভব অস্পর্শ্য হতে দিতে পারবেন। একটি রথ আইআরএ সবচেয়ে ভাল কাজ করে যখন আপনি দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগ থেকে কর-মুক্ত প্রবৃদ্ধি অর্জন করেন।
এর মানে এই নয় যে আপনাকে তাড়াতাড়ি টাকা তুলতে হবে না। যদি তা হয়, যোগ্য এবং অ-যোগ্য বিতরণের মধ্যে পার্থক্য জানা আপনাকে যে কোনও ট্যাক্স পরিণতি কমাতে সাহায্য করতে পারে৷
ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/designer491, ©iStock.com/FatCamera, ©iStock.com/iamnoonmai