নিয়োগকর্তা-স্পন্সরকৃত, 401(k)s এবং 403(b)s-এর মতো কর-বিলম্বিত অবসর পরিকল্পনার নিয়ম রয়েছে যে আপনি কখন আপনার তহবিল অ্যাক্সেস করতে পারবেন। একটি সাধারণ নিয়ম হিসাবে, আপনি যদি 59 ½ বছর বয়সের আগে তহবিল উত্তোলন করেন তবে আপনি 10% এর IRS ট্যাক্স পেনাল্টি ট্রিগার করবেন। সুসংবাদটি হল যে এই জরিমানা না করে কয়েক বছর আগে আপনার বিতরণগুলি নেওয়ার একটি উপায় রয়েছে। এটি 55-এর নিয়ম হিসাবে পরিচিত। আপনি যদি তাড়াতাড়ি অবসর নেওয়ার কথা ভাবছেন, আপনার জানা উচিত যে 55-এর নিয়ম কীভাবে কাজ করে। আপনার যদি অবসর পরিকল্পনার প্রশ্ন থাকে, তাহলে একজন আর্থিক উপদেষ্টার সাথে কথা বলুন।
এই নিয়মের শর্তাবলীর অধীনে, আপনি আপনার বর্তমান চাকরির 401(k) বা 403(b) প্ল্যান থেকে 10% ট্যাক্স জরিমানা ছাড়াই তহবিল তুলতে পারবেন যদি আপনি 55 বছর বয়সে বা তার পরে সেই চাকরিটি ছেড়ে দেন। (যোগ্য জননিরাপত্তা কর্মীরা 50-এ শুরু হতে পারে
বিতরণগুলি সম্পূর্ণ করমুক্ত নয়:ঐতিহ্যগত 401(k) বা 403(b) থেকে সমস্ত তোলার মতো, আপনাকে আয়কর দিতে হবে। (নিয়োগকর্তাকে ফেডারেল আয়করের জন্য 55 প্রত্যাহারের যেকোনো নিয়ম থেকে 20% আটকাতে হবে, যা আলোচনার অযোগ্য।) এই পরিস্থিতিতে শুধুমাত্র 10% ট্যাক্স জরিমানা বাইপাস করা হয়েছে।
উপরন্তু, নোট করুন যে নিয়োগকর্তারা তাড়াতাড়ি প্রত্যাহারের অনুমতি দিতে বাধ্য নন; এবং, যদি তারা তাদের অনুমতি দেয়, তবে তাদের প্রয়োজন হতে পারে যে পুরো অর্থ এক এককভাবে তোলা হবে। এটি আপনাকে উচ্চ আয়করের সম্মুখীন হতে পারে৷
এই নিয়ম বর্তমান - প্রাক্তন নয় - 401(k) বা 403(b) প্ল্যানগুলিতে প্রযোজ্য৷ পূর্ববর্তী নিয়োগকর্তার সাথে আপনার পরিকল্পনা থেকে সরকার 59.5 এর আগে পেনাল্টি-মুক্ত প্রত্যাহারের অনুমতি দেয় না। আপনি যদি 55 নিয়মের অধীনে সেই অর্থ অ্যাক্সেস করতে চান তবে আপনাকে সেই তহবিলগুলি আপনার বর্তমান 401(k) বা 403(b) প্ল্যানে স্থানান্তর করতে হবে৷
প্রত্যয়িত আর্থিক পরিকল্পনাকারী এবং আপ ইওর মানি গেমের প্রতিষ্ঠাতা ডেভ লোয়েল বলেছেন, আপনার প্রথম দিকে তোলার সময় গুরুত্বপূর্ণ।
“যদি আপনি বছরের বেশির ভাগ সময় চাকরি করেন এবং আপনার আয় তুলনামূলকভাবে বেশি থাকে, তাহলে সেই ক্যালেন্ডার বছরে 55-এর নিয়মের অধীনে অর্থ উত্তোলন না করাই বোধগম্য, কারণ এটি বছরের জন্য আপনার মোট আয় যোগ করবে এবং সম্ভবত এর ফলে আপনি একটি উচ্চ প্রান্তিক ট্যাক্স বন্ধনীতে চলে যাচ্ছেন,” লোয়েল বলেছেন।
এই পরিস্থিতিতে আরও ভাল কৌশল হতে পারে অন্যান্য সঞ্চয়গুলি ব্যবহার করা বা পরবর্তী ক্যালেন্ডারে রোল না হওয়া পর্যন্ত ট্যাক্স-পরবর্তী বিনিয়োগ থেকে প্রত্যাহার করা। এর ফলে আপনার করযোগ্য আয় অনেক কম হতে পারে।
55-এর নিয়ম, যা প্রথাগত বা রথ আইআরএ-তে প্রযোজ্য নয়, আপনার অবসর পরিকল্পনা থেকে তাড়াতাড়ি অর্থ পাওয়ার একমাত্র উপায় নয়। উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি তাড়াতাড়ি বিতরণ করেন তবে আপনি জরিমানা প্রদান করবেন না কারণ:
আপনি 10% তাড়াতাড়ি প্রত্যাহার জরিমানাও এড়াতে পারেন যদি প্রাথমিক বিতরণগুলি যথেষ্ট সমান পর্যায়ক্রমিক অর্থপ্রদানের একটি সিরিজের অংশ হিসাবে করা হয়, যা একটি SEPP পরিকল্পনা হিসাবে পরিচিত। আপনি যদি একজন নিয়োগকর্তার প্ল্যান থেকে অর্থ নিচ্ছেন তবে এই ব্যতিক্রমের জন্য যোগ্যতা অর্জন করতে আপনাকে পরিষেবা থেকে আলাদা হতে হবে, কিন্তু আপনি 55 বা তার বেশি বয়সের প্রয়োজনের অধীন নন। আপনি যে অর্থপ্রদানের পরিমাণ পাবেন তা আপনার আয়ু থেকে আসে।
55-এর নিয়ম আপনাকে 59.5 বছর বয়সের আগে ট্যাক্স পেনাল্টি ছাড়াই আপনার নিয়োগকর্তার অবসর পরিকল্পনা থেকে অর্থ নিতে দেয়। কিন্তু এর মানে এই নয় যে আপনার উচিত। প্রাথমিক অবসর আপনার জন্য সঠিক কিনা তা মূলত আপনার লক্ষ্য এবং সামগ্রিক আর্থিক পরিস্থিতির উপর নির্ভর করে।
"62 এর আগে অবসর নেওয়া মানে সামাজিক নিরাপত্তা আয় নেই," লোয়েল বলেছেন। "ব্যক্তিকে নিশ্চিত করতে হবে যে সে জানে তার আয় কোথা থেকে আসছে।"
উদাহরণস্বরূপ, আপনার কি এমন একটি পেনশন থাকবে যা নির্ভর করার জন্য নিয়মিত বার্ষিক অর্থ প্রদান করে? অথবা আপনি কি করযোগ্য বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট, সেভিংস অ্যাকাউন্ট, সিডি বা অন্যান্য সম্পদ থেকে আঁকতে সক্ষম হবেন যাতে অবসরের প্রথম দিকে আপনার খরচগুলি কভার করা যায়?
আপনি যদি তাড়াতাড়ি অবসর নেওয়ার পরিকল্পনা করেন কিন্তু আপনি মনে করেন না যে আপনাকে আপনার 401(k) এ ট্যাপ করতে হবে, তাহলে আপনি এটির সাথে আর কী করতে পারেন তা বিবেচনা করুন। ক্রমবর্ধমান অব্যাহত রাখার জন্য এটি আপনার নিয়োগকর্তার সাথে ছেড়ে দেওয়া একটি বিকল্প; এটিকে একটি আইআরএ-তে রোল করা আরেকটি। কীভাবে এবং কখন আপনাকে সেই সম্পদগুলি আগে থেকে ব্যবহার করতে হবে সে সম্পর্কে আপনি যত বেশি চিন্তাভাবনা করবেন, ততই ভাল আপনি আর্থিকভাবে ভাল প্রারম্ভিক অবসরের জন্য নিজেকে অবস্থান করতে পারবেন।
ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/AndreyPopov, ©iStock.com/shapecharge, ©iStock.com/designer491