SEP IRAs এবং solo 401(k)s হল ছোট ব্যবসার মালিকদের জন্য ট্যাক্স-বিলম্বিত অবসর সঞ্চয় বাহন। তারা একে অপরের অনুরূপ কিন্তু একটি বড় পার্থক্য সঙ্গে. একক 401(k) সহ, একজন স্ব-নিযুক্ত ব্যবসার মালিক কর্মচারী এবং নিয়োগকর্তা উভয় হিসাবে অবদান রাখতে পারেন। SEP IRA এবং solo 401(k) এর মধ্যে কল করার জন্য আপনার যা যা জানা দরকার আমরা তা ব্যাখ্যা করব। আপনি যদি না জানেন যে আপনার প্রয়োজনে সবচেয়ে উপযুক্ত পরিকল্পনাটি কোথায় সেট আপ করা শুরু করবেন, একজন আর্থিক উপদেষ্টা সাহায্য করতে পারেন।
আপনি যদি নিজের ব্যবসা চালান এবং অল্প সংখ্যক কর্মচারী থাকে, তাহলে আপনি একটি সরলীকৃত কর্মচারী পেনশন (SEP) পরিকল্পনা বা SEP IRA-তে আগ্রহী হতে পারেন। এটি আপনাকে আপনার কর্মীদের জন্য একই কাজ করার সময় আপনার অবসরকালীন সঞ্চয়গুলিতে অবদান রাখতে দেয়৷
একটি SEP একটি ঐতিহ্যগত IRA অনুরূপভাবে কাজ করে। এর অর্থ হল আপনার অবদানগুলি কর ছাড়যোগ্য এবং আপনার অর্থ করমুক্ত হয়৷ আপনি যখন অবসর গ্রহণের সময় যোগ্য উত্তোলন করেন তখন আইআরএস আপনার বিতরণে ট্যাক্স করে। যাইহোক, আপনি কিছু বিশেষ সুবিধা উপভোগ করেন যা আপনি ঐতিহ্যগত IRA-এর সাথে পাবেন না।
প্রারম্ভিকদের জন্য, আপনি অনেক বড় অবদান সীমা উপভোগ করতে পারেন। আপনি 2019 সালে নিম্নলিখিতগুলির মধ্যে কম অবদান রাখতে পারেন:
এদিকে, আপনার বয়স কমপক্ষে ৫০ বছর হলে একটি ঐতিহ্যগত IRA $6,000 বা $7,000 পর্যন্ত অবদানের অনুমতি দেয়।
এতে বলা হয়েছে, আপনি যদি নিজের জন্য একটি SEP IRA-তে অবদান রাখেন, IRS-এর প্রয়োজন হয় যে আপনি প্রত্যেক যোগ্য কর্মচারীর SEP IRA-তেও অবদান রাখবেন। আরও কী, সেই নিয়োগকর্তার অবদানগুলি আপনার নিজের প্রতি অবদানের ক্ষতিপূরণের শতাংশের সাথে অনেকাংশে মিলে যায়। তাই আপনি যদি আপনার নিজের SEP IRA-তে আপনার ক্ষতিপূরণের 20% অবদান রাখেন, তাহলে আপনাকে অবশ্যই প্রতিটি যোগ্য কর্মচারীর ক্ষতিপূরণের 20% তার ব্যক্তিগত পরিকল্পনায় অবদান রাখতে হবে।
যোগ্য কর্মচারী, যতদূর IRS সংশ্লিষ্ট, তারা হল যারা নিম্নলিখিত মানদণ্ড পূরণ করে:
একটি এসইপি আইআরএ-তে আইআরএর মতো একই বৈশিষ্ট্য রয়েছে। আপনি বেশিরভাগ আর্থিক প্রতিষ্ঠান বা ব্যাঙ্কগুলির মাধ্যমে একটি খুলতে পারেন যা ঐতিহ্যগত আইআরএ অফার করে। বেশিরভাগ প্রদানকারীরা তহবিলের অ্যারে অ্যাক্সেসের প্রস্তাব দেয় যার সাহায্যে আপনি আপনার SEP IRA পোর্টফোলিও তৈরি করতে পারেন। আপনি নিম্নলিখিতগুলি সহ বিভিন্ন বিনিয়োগ বিকল্পগুলির সাথে একটি তৈরি করতে পারেন:
উচ্চ অবদানের সীমা থাকা ছাড়াও, একটি SEP IRA আপনাকে আপনার ব্যবসায়িক করের গণনা করার সময় আপনার সমস্ত নিয়োগকর্তার অবদান কাটাতে দেয়। এছাড়াও, এমন কোন নিয়ম নেই যে আপনাকে আপনার জন্য একটি ঐতিহ্যবাহী IRA বা Roth IRA-তে অতিরিক্ত অবদান করা থেকে বিরত রাখবে, যদিও আপনি যে পরিমাণ ট্যাক্স-ছাড়যোগ্য হিসাবে দাবি করতে পারেন তা সীমিত হতে পারে।
যতদূর অসুবিধা যায়, SEP IRA-এর IRA-এর মতো একই সীমাবদ্ধতা রয়েছে। আপনি যদি 59.5 বছর বয়সে পরিণত হওয়ার আগে আপনার অ্যাকাউন্ট থেকে অর্থ উত্তোলন করেন, তাহলে বিতরণটি সাধারণ আয় এবং 10% তাড়াতাড়ি তোলার জরিমানা হিসাবে ট্যাক্স করা হবে। এছাড়াও, আপনার বয়স 70.5 হলে আপনাকে অবশ্যই প্রয়োজনীয় ন্যূনতম ডিস্ট্রিবিউশন (RMDs) নেওয়া শুরু করতে হবে। এটি নিশ্চিত করে যে সরকার আপনার সঞ্চয়ের উপর কর পেতে শুরু করে।
এছাড়াও, প্রতিটি কর্মচারীর পরিকল্পনায় আপনাকে অবশ্যই অবদান রাখতে হবে তা এটি একটি বিশেষ ব্যয়বহুল পছন্দ করতে পারে। তাই একটি এসইপি আইআরএ সম্ভবত ছোট-ব্যবসার মালিকদের জন্য সর্বোত্তম কর্মচারীদের একটি ছোট পুল। আপনার কর্মীদের পরিকল্পনার প্রতি স্বয়ংক্রিয় অবদান সঠিক প্রতিভা আকৃষ্ট করার জন্য একটি প্রধান বিক্রয় বিন্দু হতে পারে। কর্মচারীরা বেশিরভাগ ক্ষেত্রে তাদের নিজস্ব SEP IRA তে অবদান রাখতে পারে না। কিন্তু তাদের নিজস্ব ঐতিহ্যবাহী বা রথ আইআরএ খোলারও অনুমতি রয়েছে। কিন্তু যদি এটি উপকারী হওয়ার চেয়ে বেশি ব্যয়বহুল বলে প্রমাণিত হয়, তাহলে আপনি আপনার ব্যবসার জন্য একটি একক বা ব্যক্তিগত 401(k) পরিকল্পনা সেট আপ করতে পারেন৷
একটি একক 401(k) বা একক-অংশগ্রহণকারী 401(k) হল একটি অবসর পরিকল্পনা যা স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তিদের জন্য ডিজাইন করা হয়েছে যারা ঐতিহ্যগত বা রথ আইআরএ সীমার চেয়ে বেশি দূর করতে পারে। আপনি শুধুমাত্র একটি খুলতে পারেন যদি আপনি এবং আপনার পত্নী আপনার ব্যবসার একমাত্র কর্মচারী হন৷
৷একটি একক 401(k) তার কর্পোরেট প্রতিরূপের মতো কাজ করে। আপনার যদি একক 401(k) থাকে, তাহলে আপনি এটিকে প্রাক-কর ভিত্তিতে তহবিল দেন এবং আপনার বিনিয়োগগুলি কর-মুক্ত বৃদ্ধি পায়। অথবা আপনি Roth solo 401(k) বেছে নিতে পারেন। আপনি এটিকে ট্যাক্স-পরবর্তী ডলার দিয়ে তহবিল দেন, তাই এটি আপনার করযোগ্য আয় কমাতে পারবে না। কিন্তু আপনি যখন যোগ্য উত্তোলন করেন তখন আপনার উপার্জন করমুক্ত হয়।
2019 সালে, একজন কর্মী হিসাবে, আপনি আপনার একক 401(k) তে $19,000 পর্যন্ত অবদান রাখতে পারেন এবং আপনার বয়স কমপক্ষে 50 হলে অতিরিক্ত $6,000 দিতে পারেন। কর্পোরেট 401(k) পরিকল্পনার একই সীমা রয়েছে।
একটি কর্পোরেট 401(k) এর মতো, আপনি একজন নিয়োগকর্তা হিসাবে, আপনার একক 401(k) তেও অবদান রাখতে পারেন। এটি আপনার ক্ষতিপূরণের 25% পর্যন্ত সুরক্ষিত। আইআরএস এটিকে স্ব-কর্মসংস্থান থেকে আপনার নিট আয় হিসাবে আপনার স্ব-কর্মসংস্থান ট্যাক্সের এক অর্ধেক বিয়োগ এবং একজন কর্মী হিসাবে আপনার পরিকল্পনায় আপনার অবদান হিসাবে সংজ্ঞায়িত করে। যাইহোক, শুধুমাত্র $280,000 মূল্যের ক্ষতিপূরণ আপনার নিয়োগকর্তার অবদানের সীমার মধ্যে গণনা করা যেতে পারে৷
তাতে বলা হয়েছে, আপনার একক 401(k) তে মোট অবদান (নিয়োগদাতা এবং কর্মচারী, মিলিত) $56,000 বা $62,000 এর বেশি হতে পারে না যদি আপনার বয়স 2019 সালে কমপক্ষে 50 বছর হয়।
আপনার অবদানের সীমা এবং অনুমোদনযোগ্য কর কর্তন সঠিকভাবে গণনা করতে, আপনি IRS পাবলিকেশন 560-এ ওয়ার্কশীট ব্যবহার করতে পারেন। "ছোট ব্যবসার জন্য অবসর পরিকল্পনা" এর নীচে দেখুন।
একটি একক 401(k) হল এমন একজন স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তির জন্য একটি দুর্দান্ত বিকল্প যার কোনো কর্মচারী নেই যারা বছরে $6,000-এর বেশি সঞ্চয় করতে পারে, ঐতিহ্যগত IRA সীমা। আপনি শুধু একজন কর্মচারী হিসেবেই বড় অবদান রাখতে পারবেন না, আপনি একজন নিয়োগকর্তা হিসেবেও অবদান রাখতে পারবেন।
আরও কি, যদি আপনার পত্নীও আপনার ব্যবসা থেকে আয় করেন তাহলে আপনি সেই পরিমাণ দ্বিগুণ করতে পারেন। একটি একক 401(k) এর একমাত্র সুবিধা হল এটিতে একটু বেশি কাগজপত্র জড়িত থাকতে পারে, তাই আপনি যদি এটিতে বড় অবদান রাখতে চান তবেই এটি সেট আপ করা মূল্যবান৷
আপনি বেশিরভাগ আর্থিক প্রতিষ্ঠান এবং অনলাইন ব্রোকারদের মাধ্যমে একটি একক 401(k) খুলতে পারেন। আবেদন করার জন্য আপনার শুধু আপনার নিয়োগকর্তা সনাক্তকরণ নম্বর প্রয়োজন। আপনাকে সম্ভবত একটি পরিকল্পনা গ্রহণ চুক্তিতে স্বাক্ষর করতে হবে এবং একটি আবেদন পূরণ করতে হবে।
এগিয়ে যাওয়া, একটি একক 401(k) বেশিরভাগ অবসর পরিকল্পনার মতো কাজ করে। আপনি স্টক, বন্ড এবং মিউচুয়াল ফান্ডের মতো বিভিন্ন তহবিলের সাথে একটি বৈচিত্র্যপূর্ণ পোর্টফোলিও তৈরি করতে পারেন। কিন্তু আপনার প্ল্যানে $250,000-এর বেশি থাকলে আপনাকে অবশ্যই IRS ফর্ম 5500-SF পূরণ করতে হবে।
আপনি যদি একক 401(k) এবং একটি SEP IRA এর মধ্যে সিদ্ধান্ত নিচ্ছেন, এবং আপনার কর্মচারী আছে, তাহলে পছন্দটি সহজ:SEP IRA। আপনার স্ত্রী ছাড়া অন্য কোনো কর্মী থাকলে আপনি একটি একক 401(k) প্ল্যান খুলতে পারবেন না।
কিন্তু আপনি যদি কোন কর্মচারী ছাড়াই স্ব-নিযুক্ত হন, তবে পছন্দটি নির্ভর করে আপনি কতটা সঞ্চয় করার পরিকল্পনা করছেন তার উপর। আপনি যদি $6,000 এর বেশি রাখতে না পারেন, তাহলে যতক্ষণ না আপনি আরও বেশি সঞ্চয় করতে পারবেন ততক্ষণ পর্যন্ত আপনার SEP IRA-এর সাথে যাওয়া উচিত। আপনি যদি ট্যাক্স পিছিয়ে দিতে না চান, তাহলে আপনি কতটা সঞ্চয় করতে পারেন তার উপর নির্ভর করে আপনি একটি একক Roth 401(k) বা একটি Roth IRA খুলতে চাইতে পারেন৷
ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/StockRocket,/©iStock.com/designer491, ©iStock.com/Nuthawut Somsuk