একটি সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যান হল একটি অবসর পরিকল্পনা যেখানে নিয়োগকর্তারা একটি সেট সূত্রের ভিত্তিতে কর্মীদের নিশ্চিত অবসর সুবিধা প্রদান করে। এই পরিকল্পনাগুলি, প্রায়ই পেনশন পরিকল্পনা হিসাবে উল্লেখ করা হয়, গত কয়েক দশক ধরে কম এবং কম সাধারণ হয়ে উঠেছে। এই পতন বিশেষ করে বেসরকারি খাতে উচ্চারিত হয়, যেখানে বেশি বেশি নিয়োগকর্তারা 401(k) এর মতো সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনায় স্থানান্তরিত হয়েছে। এখনও নিয়োগকর্তারা সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যান অফার করে, যদিও তারা বেশিরভাগই পাবলিক সেক্টরে বিদ্যমান।
আপনার কি অবসর পরিকল্পনার প্রশ্ন আছে? আজই একজন স্থানীয় আর্থিক উপদেষ্টার সাথে কথা বলুন।
একটি সংজ্ঞায়িত সুবিধা পরিকল্পনায়, একটি কোম্পানি তার কর্মীদের অবসরকালীন আয়ের দায়িত্ব নেয়। কোম্পানির সাথে প্রতিটি কর্মীর বেতন, বয়স এবং সময়ের উপর ভিত্তি করে একটি সূত্র ব্যবহার করে, একজন নিয়োগকর্তা একটি অবসর পরিকল্পনায় অর্থ প্রদান এবং পরিচালনা করবেন। অবসর গ্রহণের সময়, কর্মীরা কোম্পানির পরিকল্পনা থেকে একটি নির্ভরযোগ্য চেক আঁকেন, বাজার কীভাবে কাজ করে না কেন, যা সুবিধাগুলিকে সংজ্ঞায়িত করে। কোম্পানি স্টক মার্কেটের ওঠানামার ঝুঁকি বহন করে, যার অর্থ হল কর্মীকে চিন্তা করতে হবে না যে মন্দা অবসর গ্রহণের অযোগ্য করে তুলবে।
আপনি যদি ভাবছেন কেন একটি কোম্পানি এটি করবে, কয়েক দশক আগে একটি কোম্পানি যুক্তিসঙ্গতভাবে আশা করতে পারে যে তার অনেক কর্মী তাদের ক্যারিয়ারের সময়কালের জন্য কাছাকাছি থাকবে। পরিবর্তে, একটি পেনশন যা আপনি কোম্পানির সাথে যতদিন থাকবেন ততই মূল্য বেড়েছে তা কর্মীদের চালু রাখতে সাহায্য করেছে।
401(k) পরিকল্পনাগুলি শুধুমাত্র 1978 সালে সম্ভব হয়েছিল, এবং তার পরে বেশ কয়েক বছর পর্যন্ত সেগুলি ধরা পড়েনি। তাদের সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যান এবং সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধার মধ্যে, কর্মীরা একটি মর্যাদাপূর্ণ অবসরে যাওয়ার আশা করতে পারে।
আজকাল, কোম্পানিগুলি এখনও অনেক সস্তা 401(কে) সহ। অতএব, উচ্চ নিয়োগকর্তার সাথে একটি উদার 401(k) থাকা কর্মীদের জন্য নতুন স্বর্ণের মান। উপরন্তু, আরও বেশি সংখ্যক কর্মী দীর্ঘ সময়ের জন্য থাকার পরিবর্তে প্রতি কয়েক বছর ধরে চাকরি থেকে চাকরির দিকে যাচ্ছেন। এটি নিয়োগকর্তাদের থেকে কর্মচারীদের দায়িত্বের স্থানান্তরের দিকে পরিচালিত করেছে৷
৷আজকের অবশিষ্ট সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যানগুলির অনেকগুলি "হিমায়িত" হয়েছে৷ এর অর্থ হল কোম্পানিটি তার অবসর গ্রহণের পরিকল্পনাটি পর্যায়ক্রমে শেষ করছে, যদিও তালিকাভুক্তরা বয়সের প্রয়োজনীয়তা অতিক্রম না করা পর্যন্ত এটি করার জন্য অপেক্ষা করছে। একটি "নরম ফ্রিজে" কোনো নতুন কর্মচারী এই পরিকল্পনায় যোগ দিতে পারবেন না, তবে ইতিমধ্যেই এতে অংশগ্রহণকারী কর্মীরা বেনিফিট সংগ্রহ করতে থাকবেন। একটি "হার্ড ফ্রিজ" এ, একটি কোম্পানি নতুন কর্মচারীদের জন্য পরিকল্পনা বন্ধ করে দেয় এবং বেনিফিট জমাও বন্ধ করে দেয়।
অন্য যেকোন ধরনের অবসর পরিকল্পনার মতো, সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যানগুলির সুবিধা এবং অসুবিধা রয়েছে। প্রারম্ভিকদের জন্য, তারা কর্মীদের অবসরে প্রচুর পরিমাণে আর্থিক স্থিতিশীলতা প্রদান করে। কারণ তাদের কাঠামো নিশ্চিত করে যে আপনি পেনশন তহবিলের বাইরে থাকবেন না। অর্থপ্রদানগুলিও একটি নির্দিষ্ট বিন্যাসে আসে, যার অর্থ আপনি কত এবং কখন পাবেন তা নিয়ে কোনও প্রশ্ন নেই৷
অনেক সংজ্ঞায়িত সুবিধার পরিকল্পনাও মুদ্রাস্ফীতির সাথে বৃদ্ধি পায়। ফলস্বরূপ, দীর্ঘ সময়ের মধ্যে মুদ্রাস্ফীতি আপনার অর্থকে ততটা প্রভাবিত করবে না যতটা একটি সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনা অংশগ্রহণকারীদের। সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যানগুলিতে কম ফিও রয়েছে, যার অর্থ আপনার পকেটে বেশি টাকা থাকবে৷
সংজ্ঞায়িত সুবিধার পরিকল্পনা ব্যবহার করে এমন কোম্পানিগুলি পরিকল্পনার জন্য বিনিয়োগ বেছে নেয়। এটি এমন করে যে কর্মচারীরা তাদের নিজস্ব বিনিয়োগ বাছাই করতে সক্ষম হবে না যেমনটি তারা বেশিরভাগ অন্যান্য অবসর পরিকল্পনার সাথে করতে পারে। এটি একটি বড় খারাপ দিক হতে পারে, কারণ অনেক লোক তাদের অবসর তহবিলের উপর সম্পূর্ণ নিয়ন্ত্রণ রাখতে পছন্দ করবে৷
যেহেতু সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যানগুলি কর্মীদের বছরের জন্য চাকরিতে রাখার জন্য বোঝানো হয়, তাদের নমনীয়তার অভাব থাকতে পারে। যদিও একটি চাকরি থেকে অন্য চাকরিতে আপনার তহবিল স্থানান্তর করার উপায় রয়েছে, তবে আপনার অনুমান সুবিধাগুলি সম্ভবত ক্ষতিগ্রস্ত হবে।
সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যানটি সাধারণ ছিল, বিশেষ করে অটো শিল্পের মতো ভারী ইউনিয়নভুক্ত শিল্পগুলিতে। যদিও, আজ অবসরের পরিকল্পনা যা কর্মচারীদের অবদানের উপর নির্ভর করে সেগুলিকে অনেকাংশে প্রতিস্থাপন করেছে৷
এগুলি যথাযথভাবে যথেষ্ট, "সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনা" হিসাবে পরিচিত। সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যানের নিয়মগুলির জন্য সাধারণত কর্মীদের অংশগ্রহণের প্রয়োজন হয়, যেখানে সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনাগুলিতে অংশগ্রহণ প্রায়ই ঐচ্ছিক। কিছু কোম্পানি সংজ্ঞায়িত সুবিধা এবং সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনা উভয়ই অফার করে।
এই নিয়োগকর্তা-স্পন্সর অবসর পরিকল্পনা প্রতিটি মধ্যে মূল পার্থক্য তাদের নামে হয়. একটি সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনার সাথে, এটি শুধুমাত্র কর্মচারীর অবদান (এবং নিয়োগকর্তার মিলিত অবদান) সংজ্ঞায়িত করা হয়। অবসর গ্রহণের সময় তারা যে সুবিধাগুলি পান তা নির্ভর করে কর্মচারী কীভাবে বিনিয়োগ করে, বাজার কীভাবে কাজ করে এবং যে হারে কর্মচারী তাদের ভারসাম্য তুলে নেওয়ার জন্য বেছে নেয়।
অন্যদিকে, সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যান নিয়োগকর্তাকে ঝুঁকি নিতে বলে, এবং কর্মচারী অবসরের সুবিধাগুলি নির্দিষ্ট এবং অনুমানযোগ্য। আবার, কর্মচারীর বেতন, কোম্পানিতে কাজ করার সময়, বয়স এবং অন্যান্য কারণগুলি তাদের চূড়ান্ত সুবিধার আকারকে প্রভাবিত করে।
নির্দিষ্ট সঞ্চয়কারীরা একটি DIY সংজ্ঞায়িত সুবিধা পরিকল্পনা শুরু করতে পারে এমন একটি উপায় রয়েছে৷ এটি আপনার নিয়োগকর্তার কাছ থেকে কোনো সাহায্য ছাড়াই আপনার নিজের করা অবদান থেকে তৈরি করে। তাই আপনি যদি স্ব-নিযুক্ত হন বা আপনার নিজের বাইরের আয় থাকে তবে আপনি নিজের পরিকল্পনা সেট আপ করতে পারেন। অবদানের সীমা উদার, এবং আপনি ট্যাক্সের সময় আপনার অবদানগুলি কাটাতে পারেন। আপনি যদি সঞ্চয় বন্ধ করে দিয়ে থাকেন তবে এটি আপনার অবসরকালীন সঞ্চয়গুলিতে ক্যাচ-আপ অবদান রাখার একটি দুর্দান্ত উপায়।
আপনার নিজের সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যান তৈরির সমস্যা হল যে আপনাকে বার্ষিক ন্যূনতম অবদানের ফ্লোর পূরণ করতে হবে। আপনি না করলে, আপনি IRS নিয়ম লঙ্ঘন করবেন। যেহেতু একটি সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যানের সুবিধাগুলি খুব নির্দিষ্ট, তাই আপনার অবসর গ্রহণের সময় এটি সেই সুবিধাগুলি প্রদান করবে তা নিশ্চিত করার জন্য আপনাকে প্ল্যানের অর্থায়ন চালিয়ে যেতে হবে। এছাড়াও, আপনাকে প্রতি বছর একজন অ্যাকচুয়ারির অ্যাকচুয়ারিয়াল বিশ্লেষণ করতে হবে। এই "একক সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যান" হল এমন লোকদের জন্য ভাল বিকল্প যাদের প্রচুর আয় আছে এবং যারা এই প্রক্রিয়ায় কিছুটা নমনীয়তা হারাতে আপত্তি করেন না।
আপনি যদি আপনার নিয়োগকর্তার মাধ্যমে একটি সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যান পাওয়ার জন্য যথেষ্ট ভাগ্যবান হন, তাহলে এর ইনস এবং আউট সম্পর্কে জানুন। এর অর্থ এই নয় যে আপনার অন্য কোথাও সংরক্ষণ করা উচিত নয়, যেমন রথ বা ঐতিহ্যবাহী আইআরএ-তে। এর কারণ পেনশনের প্রতিশ্রুতি আগের মতো লোহাযুক্ত নয়। যখন অবসর গ্রহণের জন্য সঞ্চয়ের কথা আসে, তখন আরও ভাল হয়।
ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/shapecharge, ©iStock.com/M_a_y_a, ©iStock.com/Geber86