আপনি যদি কোনো কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্টের কথা না শুনে থাকেন, তাহলে আপনি ভাবতে পারেন এটি কোনো ধরনের হাউসক্লিনিং বাজেট লাইন আইটেম। কিন্তু না! আমরা এখানে যে ধরনের কাস্টোডিয়ানের কথা বলছি তা নয়। আমরা একজন প্রাপ্তবয়স্কের কথা বলছি—অভিভাবক—৷ যিনি একজন নাবালকের জন্য অর্থ দেখাশোনা করেন। অবশ্যই, এর থেকে আরও কিছু ইনস এবং আউট আছে, তাই আসুন আমরা ঘনিষ্ঠভাবে নজর দেই যে কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্টগুলি কী এবং তারা কীভাবে কাজ করে৷
একটি কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্ট হল একটি সেভিংস অ্যাকাউন্ট যা একজন প্রাপ্তবয়স্ক একজন নাবালককে আইনি প্রাপ্তবয়স্ক হিসাবে বিবেচনা না করা পর্যন্ত তত্ত্বাবধান করে এবং পরিচালনা করে। কিছু রাজ্যে এটি 18 হতে পারে, অন্যগুলিতে এটি 21 বা এমনকি 25 পর্যন্ত হতে পারে৷
একটি কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্ট নগদ দিয়ে তৈরি হতে পারে বা এটি সিকিউরিটিজ, রিয়েল এস্টেট, এমনকি শিল্পের মতো বিভিন্ন জিনিসের গুচ্ছ হতে পারে। কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্টগুলি নমনীয়। কিন্তু শুধুমাত্র নমনীয় হওয়ার অর্থ এই নয় যে অভিভাবক অন্য কারো অর্থ দিয়ে যা খুশি তা করতে পারেন।
অভিভাবকের আছে যাকে বলা হয় বিশ্বস্ত দায়িত্ব যে ব্যক্তির অ্যাকাউন্ট তারা তত্ত্বাবধান করে। মূলত, তারা নৈতিকভাবে এবং আইনগতভাবে নাবালকের সর্বোত্তম স্বার্থে কাজ করতে হবে। অভিভাবক সাধারণত একজন পিতামাতা বা অভিভাবক।
বয়স সংখ্যাগরিষ্ঠতা যা বিবেচনা করা হয় তার চারপাশে প্রতিটি রাজ্যের নিজস্ব নিয়ম থাকবে —ওরফে একজন আইনি প্রাপ্তবয়স্ক—এবং কে একজন অভিভাবক বা বিকল্প অভিভাবক হতে পারে। তা ছাড়া, দুই ধরনের কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্টের মধ্যে একমাত্র প্রধান পার্থক্য হল আপনি কোন ধরনের সম্পদে অবদান রাখতে পারেন।
আপনি এটিকে "উহ-মুহ" হিসাবে উল্লেখ করতে পারেন। ইউটিএমএগুলি প্রায়শই পছন্দের ধরণের হেফাজতকারী অ্যাকাউন্ট কারণ তারা যে কোনও ধরণের সম্পদ ধারণ করতে পারে, কেবল নগদ বা সিকিউরিটিজ নয়। তার মানে শিল্প, বুদ্ধিবৃত্তিক সম্পত্তি, রিয়েল এস্টেট এবং আরও অনেক কিছু দখলের জন্য তৈরি। কিছু ব্যতিক্রম সহ প্রায় প্রতিটি রাজ্যে UTMA অনুমোদিত৷
৷একটি UTMA এর বিপরীতে, UGMA শুধুমাত্র আর্থিক সম্পদের মধ্যে সীমাবদ্ধ - নগদ, সিকিউরিটিজ, বার্ষিক এবং বীমা পলিসির মতো জিনিস। সমস্ত রাজ্য UGMA এর অনুমতি দেয়। অপ্রাপ্তবয়স্কদের জন্য তাদের নামে UTMA এবং UGMA উভয়ই সেট আপ করা সম্ভব৷
এখন যেহেতু আমরা জানি কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্টগুলি কী, আসুন সেগুলি কীভাবে কাজ করে সে সম্পর্কে কথা বলি৷
৷বেশিরভাগ সময়, হেফাজত অ্যাকাউন্টগুলি একজন নাবালকের জন্য প্রিয়জনের দ্বারা খোলা হয়। এবং যে ব্যক্তি অ্যাকাউন্ট খোলে সেই একই কাস্টডিয়ান হয়। কিন্তু সেটা সবসময় হয় না। কাস্টোডিয়ান নিয়োগ করা যেতে পারে বা এমনকি ভূমিকাতে নিয়োগ করা যেতে পারে। যারাই চাকরিটি শেষ করে, তারা কীভাবে অ্যাকাউন্টে সম্পদ বিনিয়োগ করবেন তার জন্য দায়ী।
নাবালকের বয়স না হওয়া পর্যন্ত অভিভাবকদের অ্যাকাউন্টের নিয়ন্ত্রণ থাকতে পারে, তবে তাদের ক্ষমতার সীমা রয়েছে। আমরা আগে কথা বলেছিলাম যে বিশ্বস্ত দায়িত্ব মনে আছে? অনেক আর্থিক প্রতিষ্ঠান, চূড়ান্ত অ্যাকাউন্টধারীকে (অপ্রাপ্তবয়স্ক) রক্ষা করার জন্য, একজন কাস্টডিয়ানকে অন্য কারো সম্পদের সাথে ঝুঁকিপূর্ণ সিদ্ধান্ত নিতে দেয় না। উদাহরণস্বরূপ, একজন কাস্টোডিয়ান যদি মার্জিনে কেনার চেষ্টা করেন তবে তারা কিছুটা পুশব্যাক পেতে পারেন, যা মূলত স্টক কেনার জন্য ব্রোকারেজ থেকে ঋণ নেওয়ার মতো৷
কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্টের নমনীয়তা তাদের আকর্ষণীয় করে তোলে। শুধুমাত্র কোন অবদান সীমা বা প্রত্যাহার জরিমানা নেই, কিন্তু প্রত্যাহার যেকোন কিছুর জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে যা নাবালকের উপকার করে। বেশ অস্পষ্ট, হাহ? এই সুবিধাগুলি হতে পারে টিউশন, থাকার জায়গা, প্রাইভেট-স্কুল ইউনিফর্মের জন্য অর্থ - যতক্ষণ না এটি নাবালকদের উপকার করে, এটি ন্যায্য খেলা। একটি ডিজাইনার কুকুর? খুব বেশি না. প্রত্যাহার করার জন্য অভিভাবকের কাছ থেকে অনুমোদন প্রয়োজন।
এটাও উল্লেখ করা জরুরী যে, একবার একটি অবদান করা হলে, এটি নাবালকের অন্তর্গত। যে কেউ একটি অবদান রাখতে পারে, কিন্তু চুক্তিটি সম্পন্ন হওয়ার পরে এটি কোন পিছপা হবে না। এর মানে হল যে অভিভাবক প্রত্যাহার করতে পারবেন না এবং নিজেরা একটি নতুন গাড়ি কিনতে পারবেন না বা বাড়ির জন্য একটি ডাউন পেমেন্ট দিতে পারবেন না। এবং বিভিন্ন সন্তানের অ্যাকাউন্টের মধ্যে সম্পদ স্থানান্তর করা যাবে না।
এখন, যখন নাবালক রাষ্ট্রের আইনি বয়সে পৌঁছে তখন কী হবে? নাবালক অ্যাকাউন্ট এবং এতে থাকা সমস্ত সম্পদের অফিসিয়াল নিয়ন্ত্রণ নেয়। তারা এটি নগদ করতে পারে, বিনিয়োগ বিক্রি করতে পারে, এটি খোলা রাখতে পারে এবং বিনিয়োগ চালিয়ে যেতে পারে—এটি সম্পূর্ণ তাদের আহ্বান।
সুতরাং এখানে একটি কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্টের একটি বড় ঝুঁকি রয়েছে:আপনি কি 18-25 বছর বয়সী একজন ডলারের সম্পদের মূল্যের হাজার হাজার (বা তার বেশি) হ্যান্ডলিং করতে চান? আপনি যদি বছরের পর বছর ধরে শক্তিশালী অর্থ পরিচালনার দক্ষতা শেখাতে সক্ষম হন তবে এটি এমন একটি ভীতিকর ধারণা নয়। তবে যদি সামান্যতম উদ্বেগও থাকে, তবে নিশ্চিত হন যে আপনি কী করছেন এবং তহবিলের পরে কী ঘটতে পারে, বিশেষ করে যদি এটি একটি বড় পরিমাণ হয়।
কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্ট সেট আপ করা সহজ। একটি খোলার প্রক্রিয়াটি অন্য যেকোনো ব্যাঙ্ক বা ব্রোকারেজ অ্যাকাউন্টের মতোই। আপনি একটি ব্যাঙ্ক বা ক্রেডিট ইউনিয়নে যেতে পারেন, অথবা অনলাইনে যেতে পারেন এবং একটি সেট আপ করতে পারেন৷
৷আবার, মনে রাখতে কোন ন্যূনতম আমানত বা অবদানের সীমা নেই। শুধুমাত্র একজন অভিভাবক নিয়োগ করার জন্য প্রস্তুত থাকুন যদি এটি আপনি না হন।
ঠিক আছে, এখানেই নিরঙ্কুশতা আসে। অবশ্যই, তহবিল এবং সম্পদ একটি হেফাজতে থাকা অ্যাকাউন্টে কিছু ছাড়া সেখানে বসবাস করতে পারে না আইআরএস থেকে মনোযোগ। এবং এটি শুধুমাত্র আইআরএস নয় যে এই অ্যাকাউন্টগুলি সম্পর্কে কিছু বলার আছে। যারা তাদের সন্তানের কলেজ তহবিলের জন্য (এডুকেশন সেভিংস অ্যাকাউন্ট বা একটি 529 প্ল্যানের পরিবর্তে) সঞ্চয় করার জন্য একটি কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্ট খুলতে বেছে নেয় তাদের জন্য এটির কিছু অসাধারন পরিণতি হতে পারে। আসুন একটু গভীরে খনন করি।
এক সময়, হেফাজত অ্যাকাউন্টগুলি পিতামাতার জন্য একটি সুন্দর সামান্য ট্যাক্স আশ্রয় ছিল। কেন? কারণ অ্যাকাউন্টে থাকা সম্পদগুলি শিশুর করের হারে কর দেওয়া হয়েছিল, যা প্রাপ্তবয়স্কদের জন্য করের হারের চেয়ে কম। কিন্তু আইআরএস এই ছিদ্রপথ ধরে ফেলেছে এবং এটি সরাসরি বন্ধ করে দিয়েছে!
তবে যা বাকি আছে তা হল যে আইআরএস নাবালককে অ্যাকাউন্টের মালিক হিসাবে বিবেচনা করে, উপার্জনের উপর একটি বিন্দু শিশুর হারে কর দেওয়া হয়। . এটি কীভাবে কাজ করে তা এখানে:
যদি আপনি এখনও অভিভাবক হন। আপনি যদি এখনও অ্যাকাউন্টের তত্ত্বাবধায়ক হন, মানে অ্যাকাউন্ট ধারক আইনত প্রাপ্তবয়স্ক হয়ে ওঠেননি, তাহলে বিনিয়োগ আয়ের প্রথম $1,100 ট্যাক্স-মুক্ত। পরবর্তী $1,100 শিশুর হারে (সাধারণত 10-12% এর মধ্যে) ট্যাক্স করা হয়। এবং তারপরে $2,200 এর বেশি কিছু ট্রাস্ট এবং এস্টেট ট্যাক্স ব্র্যাকেট এবং হারে ট্যাক্স করা হয়৷ 1 আয়ের উপর নির্ভর করে এই হার পিতামাতার হারের চেয়ে বেশি হতে পারে।
যদি আপনি আর অভিভাবক না হন। আপনি যদি আর অ্যাকাউন্টের কাস্টোডিয়ান না হন কারণ অ্যাকাউন্টধারী এখন আইনত একজন প্রাপ্তবয়স্ক, আপনি এখনও ট্যাক্স সুবিধা পেতে পারেন। 19, বা 24 বছরের কম বয়সী পূর্ণকালীন ছাত্রদের জন্য, যারা এখনও তাদের পিতামাতার ট্যাক্স রিটার্নে দাখিল করে, তাদের জন্য তাদের বিনিয়োগ আয়ের $1,100 পর্যন্ত কর-মুক্ত করার অনুমতি দেওয়া হয়, এমনকি অ্যাকাউন্ট তাদের কাছে হস্তান্তর করার পরেও। তারপর পরবর্তী $1,100 শিশুর হারে ট্যাক্স করা হয়। এবং সেখান থেকে, $2,200-এর বেশি যে কোনো অনাগত আয় অভিভাবকদের হারে কর দিতে হবে।
যে কেউ একটি কলেজ সঞ্চয় পরিকল্পনার জন্য একটি হেফাজত অ্যাকাউন্ট বিবেচনা করে, শুনুন! আপনি এখানে অত্যন্ত সতর্ক হতে চাইবেন। একটি কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্টের সম্পদ একটি নাবালকের মোট আর্থিক সম্পদের দিকে গণনা করা হয়। এটি কলেজের সময় আসা জিনিসগুলিতে সত্যিই একটি বড় রেঞ্চ ফেলতে পারে। একটি কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্টে অর্থ জমা রাখা আপনার আর্থিক সহায়তার যোগ্যতা কমিয়ে দিতে পারে, যার মধ্যে অন্যান্য সরকারী বা সম্প্রদায়ের সহায়তার অ্যাক্সেস হ্রাস বা বাদ দেওয়া সহ। হায়! আপনি অবশ্যই একজন কর বা বিনিয়োগ পেশাদারের সাথে কথা বলতে চান আপনি একটি কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্টের সাথে এগিয়ে যাওয়ার আগে।
কলেজ সহায়তার যোগ্যতা বাদ দিয়ে, আরেকটি ট্যাক্স অসুবিধা রয়েছে যার জন্য আপনি নজর রাখতে চান। যদিও একটি কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্টে কোনো অবদানের সীমা নেই, মনে রাখবেন যে এক বছরে $15,000 বা তার বেশি (একজন দম্পতির জন্য $30,000) যেকোনো উপহার একটি উপহার ট্যাক্সের অধীন হতে পারে।
আপনি যদি আপনার সন্তানের ভবিষ্যতের জন্য, বিশেষ করে কলেজের জন্য সঞ্চয় করে থাকেন, তাহলে স্মার্টভেস্টর প্রো-এর সাথে কথা না বলা পর্যন্ত কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্ট নিয়ে এগিয়ে যাবেন না। আমাদের SmartVestor প্রোগ্রাম আপনাকে আপনার কাছাকাছি একজন যোগ্য বিনিয়োগ পেশাদারের সাথে যোগাযোগ করবে। তারা শুধুমাত্র একটি পরিকল্পনায় সাহায্য করবে না, তবে তারা নিশ্চিত করবে যে আপনি বুঝতে পারছেন কিভাবে সবকিছু একসাথে ফিট করে।