অলাভজনক এবং সরকারের কর্মচারীরা 457 এবং 403(b) কর-সুবিধাপ্রাপ্ত অবসর পরিকল্পনা থেকে উপকৃত হতে পারে, তবে প্রতিটি পরিকল্পনার কিছু পার্থক্য আছে যা আপনার বিনিয়োগ করার আগে বিবেচনা করতে হবে।

বেশিরভাগ কর্মচারীকে 457 বা 403(b) প্ল্যানের মধ্যে বেছে নিতে হবে না কারণ বেশিরভাগই শুধুমাত্র এক ধরনের পরিকল্পনার জন্য যোগ্য। যাইহোক, যদি আপনার কাছে একটি 457 এবং একটি 403(b) এর মধ্যে বেছে নেওয়ার বিকল্প থাকে তবে প্রতিটি পরিকল্পনার সুবিধা এবং অসুবিধাগুলি বিবেচনা করুন৷ আপনার যা জানা দরকার তা এখানে।

457 প্ল্যান কি?

একটি 457 পরিকল্পনা রাজ্য এবং স্থানীয় সরকারী কর্মচারী এবং কিছু অলাভজনক কর্মচারীদের অবসর গ্রহণের জন্য বিনিয়োগ করতে সহায়তা করে। অংশগ্রহণকারীরা স্বয়ংক্রিয়ভাবে প্রতিটি পেচেকের একটি অংশ একটি অবসর অ্যাকাউন্টে স্থগিত করে, যেখানে তাদের অর্থ অবসরে প্রত্যাহার না হওয়া পর্যন্ত কর-মুক্ত হয়।

একটি 457 পরিকল্পনার জন্য যোগ্যতা অর্জনের জন্য, আপনাকে এমন একজন নিয়োগকর্তার জন্য কাজ করতে হবে যিনি পরিকল্পনাটি স্পনসর করেন। 457 প্ল্যানের দুটি প্রধান প্রকারের বিষয়ে সচেতন হতে হবে:

• 457(b) পরিকল্পনাগুলি সরকারী সেক্টরের কর্মচারীদের জন্য ডিজাইন করা হয়েছে যেমন পৌর কর্মচারী এবং বেসামরিক কর্মচারীদের জন্য। 457(b) প্ল্যান হল আরও সাধারণ 457 প্ল্যান।
• 457(f) পরিকল্পনা কিছু হাসপাতাল এবং অলাভজনক নির্বাহীদের জন্য উপলব্ধ। প্রতিভা আকর্ষণ এবং ধরে রাখার উপায় হিসাবে নির্দিষ্ট অলাভজনক সংস্থাগুলিতে শীর্ষ-স্তরের নির্বাহীদের কাছে এগুলি অফার করা যেতে পারে।

457 পরিকল্পনা অবদানের সীমা

2022 কর বছরের জন্য, একটি 457(b) অ্যাকাউন্টের জন্য বার্ষিক অবদানের সীমা হল $20,500৷

মনে রাখবেন যে আপনার 457(b) অবদানগুলি আপনার অন্তর্ভুক্তিযোগ্য ক্ষতিপূরণ অতিক্রম করতে পারে না, যা আপনি নিয়োগকর্তার কাছ থেকে প্রাপ্ত ক্ষতিপূরণ যা পরিকল্পনাটি স্পনসর করে।

457(b) পরিকল্পনাগুলি বিশেষ ক্যাচ-আপ অবদানও অফার করে (নীচে দেখুন)।

একটি 457(f) প্ল্যানে অবদানের জন্য কোন ডলার সীমা নেই। যাইহোক, একটি 457(f) প্ল্যানে অবদানগুলি বাজেয়াপ্ত হওয়ার যথেষ্ট ঝুঁকির মধ্যে রয়েছে, যার অর্থ কর্মচারীরা প্ল্যানের অর্থ হারাতে পারে যদি তারা একটি নির্দিষ্ট সময়ের জন্য অবস্থানে না থাকে, যেমন দুই বছর। এই শর্ত, কখনও কখনও "সোনার হাতকড়া" হিসাবে উল্লেখ করা হয়, 457(f) পরিকল্পনার জন্য নির্দিষ্ট এবং 457(b) প্ল্যান এবং 403(b) প্ল্যান সহ অন্যান্য ধরনের অবসর অ্যাকাউন্ট সহ কর্মীদের প্রভাবিত করবে না।

457 পরিকল্পনার সুবিধা

• কর-সুবিধাপ্রাপ্ত বৃদ্ধি: আপনার 457 অবদান ট্যাক্স ছাড়াই বৃদ্ধি পায় যতক্ষণ না আপনি অবসরে টাকা তুলে নেন।
• সহজ রোলওভার: আপনি যদি আপনার অবস্থান ছেড়ে যান, আপনি সহজেই আপনার 457 ব্যালেন্সকে 401(k) বা IRA-তে স্থানান্তর করতে পারেন৷
• ক্যাচ-আপ অবদান: 50 বছর বা তার বেশি বয়সী নিয়োগকর্তারা 457(b) প্ল্যানে 2022 সালে $6,500 পর্যন্ত ক্যাচ-আপ অবদান রাখার যোগ্য হতে পারেন। কিছু 457(b) প্ল্যান অবসর গ্রহণের বয়সের তিন বছরের মধ্যে কর্মীদের জন্য বিশেষ ক্যাচ-আপ অবদানের নিয়মও অফার করে . আপনি যদি যোগ্য হন, তাহলে আপনি বার্ষিক সীমা বা বার্ষিক সীমার দ্বিগুণ পর্যন্ত অবদান রাখতে পারবেন এবং যোগ্য অর্থ আপনি আগের বছরগুলিতে অবদান রাখেননি। যদি আপনার প্ল্যান স্ট্যান্ডার্ড ক্যাচ-আপ অবদান এবং বিশেষ তিন বছরের ক্যাচ-আপ উভয়ের অনুমতি দেয়, তাহলে আপনি যেটি আপনাকে সবচেয়ে বেশি অবদান রাখতে দেয় তা ব্যবহার করতে পারেন, কিন্তু আপনি উভয়ই ব্যবহার করতে পারবেন না।
• নমনীয় প্রত্যাহার: অন্য অনেক ধরনের অবসর অ্যাকাউন্টের বিপরীতে যা তাড়াতাড়ি তোলার শাস্তি দেয়, যে কর্মচারীরা তাদের নিয়োগকর্তাকে ছেড়ে চলে যায় তারা 10% জরিমানা না করেই তাদের তহবিল প্রত্যাহার করতে পারে। (আপনি এখনও উত্তোলনের উপর আয়কর দিতে হবে, যাইহোক।) এই নমনীয়তা একটি সুবিধা হতে পারে, যদিও আপনার অবসরকালীন সঞ্চয় সর্বাধিক করার জন্য আপনার অবসর তহবিলে ট্যাপ করা এড়ানো উচিত।

457 প্ল্যান ডাউনসাইডস

• অবদান সীমার জন্য নিয়োগকর্তার মিল গণনা করা হয়: যদি আপনার নিয়োগকর্তা আপনার 457 প্ল্যানের অবদানের সাথে মেলে দেওয়ার প্রস্তাব দেন, তাহলে তাদের মিল আপনার বার্ষিক অবদানের সীমাতে গণনা করা হবে।
• 457(f) বাজেয়াপ্ত করা: আপনার যদি একটি বেসরকারী 457(f) প্ল্যান থাকে, যদি আপনি একটি নির্দিষ্ট সময়ের মধ্যে আপনার চাকরি ছেড়ে দেন তাহলে আপনি প্ল্যানের টাকা হারানোর ঝুঁকিতে থাকবেন।

একটি 403(b) পরিকল্পনা কি?

403(b) প্ল্যানগুলি, 457 প্ল্যানগুলির মতো, শুধুমাত্র নির্দিষ্ট নিয়োগকর্তাদের দ্বারা অফার করা ট্যাক্স-সুবিধাপ্রাপ্ত অবসর অ্যাকাউন্ট। 457 প্ল্যানের বিপরীতে, 403(b) প্ল্যান পাবলিক স্কুল, অলাভজনক এবং ধর্মীয় প্রতিষ্ঠানের নির্দিষ্ট কর্মচারীদের জন্য উপলব্ধ।

403(b) পরিকল্পনার যোগ্যতার প্রয়োজনীয়তা

একটি 403(b) প্ল্যানের জন্য যোগ্যতা অর্জন করার জন্য, আপনাকে এমন একজন নিয়োগকর্তার জন্য কাজ করতে হবে যিনি পরিকল্পনাটি স্পনসর করেন। এই নিয়োগকর্তাদের মধ্যে পাবলিক স্কুল, কলেজ এবং বিশ্ববিদ্যালয়, কিছু কর-মুক্ত সংস্থা এবং কিছু চার্চের মতো সরকারী শিক্ষা প্রতিষ্ঠান অন্তর্ভুক্ত রয়েছে।

403(b) পরিকল্পনা অবদানের সীমা

2022 কর বছরের জন্য, একটি 403(b) অ্যাকাউন্টের জন্য বার্ষিক অবদানের সীমা হল $20,500৷ একটি 457 পরিকল্পনার মতো, আপনার 403(b) অবদানগুলি আপনার অন্তর্ভুক্তিযোগ্য ক্ষতিপূরণ অতিক্রম করতে পারে না।

403(b) পরিকল্পনাগুলি বিশেষ ক্যাচ-আপ অবদানের জন্যও অনুমতি দেয় (নীচে দেখুন)।

403(b) পরিকল্পনার সুবিধা

• কর-সুবিধাপ্রাপ্ত বৃদ্ধি: আপনার 403(b) অবদান ট্যাক্স ছাড়াই বাড়বে যতক্ষণ না আপনি অবসরে অর্থ উত্তোলন করেন।
• সহজ রোলওভার: আপনি যদি আপনার অবস্থান ত্যাগ করেন, তাহলে আপনি আপনার 403(b) ব্যালেন্সকে IRA-তে পেনাল্টি ছাড়াই স্থানান্তর করতে পারেন। আপনি আপনার ব্যালেন্স আপনার সাথে অন্য নিয়োগকর্তা-স্পন্সর অবসর অ্যাকাউন্টে আনতে পারেন, যেমন একটি 401(k) অ্যাকাউন্ট বা অন্য 403(b) অ্যাকাউন্ট।
• বিশেষ 403(b) ক্যাচ-আপ: 50 বছর বা তার বেশি বয়সী কর্মচারী যারা 403(b) প্ল্যানে বিনিয়োগ করেন তারা 2022 সালে $6,500 পর্যন্ত ক্যাচ-আপ অবদানের জন্য যোগ্য হতে পারেন। তাদের নিয়োগকর্তার 15 বছরের পরিষেবা সহ কর্মচারীরা প্রতি বছর $3,000-এর অতিরিক্ত ক্যাচ-আপ অবদানের জন্য যোগ্য হতে পারেন .

403(b) পরিকল্পনা ডাউনসাইড

• প্রাথমিক প্রত্যাহার জরিমানা: ঠিক 401(k) বা একটি IRA অ্যাকাউন্টের মতো, 59½ বছর বয়সের আগে বেশিরভাগ 403(b) তোলার ক্ষেত্রে 10% প্রারম্ভিক প্রত্যাহার জরিমানা রয়েছে।
• উচ্চ ফি পাওয়ার সম্ভাবনা: কিছু 403(b) প্ল্যান উচ্চ ফি এর সাথে যুক্ত, বিশেষ করে যেগুলি মূলত বার্ষিক লেনদেন করে। যাইহোক, ক্রমবর্ধমান সংখ্যক 403(b) প্ল্যান কম খরচে মিউচুয়াল ফান্ড পণ্য অফার করে।

একটি 457 পরিকল্পনা এবং একটি 403(b) পরিকল্পনার মধ্যে মূল পার্থক্য

457 প্ল্যান এবং 403(b) প্ল্যানগুলির মধ্যে প্রধান পার্থক্য হল তাদের ক্যাচ-আপ অবদান এবং প্রত্যাহারের নিয়মগুলির চিকিত্সা। আপনার যদি দুটি পরিকল্পনার মধ্যে বেছে নেওয়ার বিকল্প থাকে, আপনার জন্য কোনটি ভাল তা নির্ধারণ করার সময় আপনাকে এই বিষয়গুলি বিবেচনা করা উচিত।

• ক্যাচ-আপ অবদান: যদিও 457(b) এবং 403(b) উভয় প্ল্যানই বছরে $20,500 পর্যন্ত অবদান বা কর্মচারীর সর্বোচ্চ অন্তর্ভুক্তিযোগ্য আয়ের অনুমতি দেয়, তারা ক্যাচ-আপ অবদানের চিকিত্সার ক্ষেত্রে ভিন্ন। উভয় পরিকল্পনাই 50 বছর বা তার বেশি বয়সী কর্মচারীদের প্রতি বছর $6,500 (2022 সালে) অতিরিক্ত বার্ষিক ক্যাচ-আপ অবদান রাখার অনুমতি দিতে পারে। যাইহোক, 457(b) পরিকল্পনাগুলি কর্মীদের অবসর গ্রহণের তিন বছরের মধ্যে বিশেষ ক্যাচ-আপ অবদান রাখার অনুমতি দিতে পারে যা তারা যা অবদান রাখার যোগ্য তা দ্বিগুণ করতে পারে। 403(b) পরিকল্পনা একটি বিশেষ 15-বছরের ক্যাচ-আপ নিয়ম অফার করতে পারে যা 15 বছর বা তার বেশি পরিষেবা সহ কর্মচারীদের প্রতি বছরে অতিরিক্ত $3,000 অবদান রাখতে দেয়।
• প্রত্যাহার নিয়ম: বেশিরভাগ অবসর অ্যাকাউন্টে 10% জরিমানা ছাড়াই আপনার তহবিল উত্তোলনের জন্য আপনাকে 59½ বছর বয়স পর্যন্ত অপেক্ষা করতে হবে। যদিও 403(b) প্ল্যান দুটোই এখনও এই নিয়মের অধীন, 457(b) প্ল্যানের মধ্যে পার্থক্য রয়েছে যে কর্মচারীরা যদি প্ল্যান স্পনসরকারী নিয়োগকর্তার জন্য আর কাজ না করে তাহলে জরিমানা ছাড়াই তাদের তহবিল প্রত্যাহার করতে সক্ষম হতে পারে।

আপনার কোন পরিকল্পনাটি বেছে নেওয়া উচিত?

বেশিরভাগ লোককে 457(b) এবং একটি 403(b) এর মধ্যে বেছে নিতে হবে না কারণ বেশিরভাগ কর্মক্ষেত্র শুধুমাত্র একটি পরিকল্পনা স্পনসর করে। যদি আপনার কাছে বেছে নেওয়ার বিকল্প থাকে, তাহলে আপনার প্রথম অগ্রাধিকার হওয়া উচিত আপনার নিয়োগকর্তার অবদানের মিলকে ক্লান্ত করা, যদি তারা একটি প্রস্তাব করে। যদি আপনার নিয়োগকর্তা একটি অ্যাকাউন্টে আপনার অবদানের সাথে মেলে কিন্তু অন্য অ্যাকাউন্টে না, তাহলে আপনার নিয়োগকর্তার সর্বোচ্চ মিল পর্যন্ত সেই অ্যাকাউন্টে তহবিল দিয়ে শুরু করুন।

আপনি ম্যাচটি শেষ করার পরে, আপনার ক্যারিয়ার পরিকল্পনা বিবেচনা করুন। আপনি যদি একই নিয়োগকর্তার সাথে 15 বছর বা তার বেশি সময় ধরে থাকার পরিকল্পনা করেন, তাহলে 403(b) 15-বছরের ক্যাচ-আপ অবদানের নিয়ম আপনাকে আরো বেশি প্রিটাক্স অর্থ প্রদানের অনুমতি দিতে পারে। অন্যদিকে, আপনি যদি অবসর গ্রহণের বয়সের তিন বছরের মধ্যে আপনার নিয়োগকর্তার জন্য কাজ চালিয়ে যান, তাহলে 457 প্ল্যানের দ্বিগুণ অবদান এই কর্মচারীরা আপনাকে অবসর নেওয়ার আগে আরও বেশি বিনিয়োগ করতে সাহায্য করতে পারে।

আপনার কি একটি 457(b) পরিকল্পনা এবং একটি 403(b) পরিকল্পনা উভয়ই থাকতে পারে?

যদি আপনার নিয়োগকর্তা একটি 457 এবং একটি 403(b) উভয় প্ল্যান অফার করেন, তাহলে উভয়েই বিনিয়োগ করা সম্ভব।

একটি 457 এবং 403(b) উভয় প্ল্যানে বিনিয়োগ করা আপনাকে আরো কর-সুবিধাপ্রাপ্ত অর্থ অবদান রাখার অনুমতি দেবে। প্রতিটি প্ল্যানের জন্য অবদানের সীমা আলাদা, যার অর্থ আপনি উভয় অ্যাকাউন্টে তাদের সর্বোচ্চ অর্থায়ন করতে পারেন।

নীচের লাইন

অবসরে আর্থিক স্বাধীনতা অর্জনের জন্য আপনার অর্থ বিনিয়োগ করা অপরিহার্য, এবং নিয়োগকর্তা-স্পন্সর অবসর অ্যাকাউন্টগুলি সাহায্য করতে পারে। 403(b) এবং 457 উভয় পরিকল্পনাই আপনাকে প্রিট্যাক্স ভিত্তিতে অর্থ বিনিয়োগ করতে দেয়। আপনি যদি নিশ্চিত না হন যে আপনি আপনার কর্মক্ষেত্রের মাধ্যমে কিসের জন্য যোগ্য, আপনার নিয়োগকর্তার মানব সম্পদ বিভাগের সাথে পরামর্শ করুন।

কোন বিনিয়োগের বিকল্পগুলি আপনার জন্য সবচেয়ে ভাল কাজ করে তা বিবেচনা করে যদি আপনার অতিরিক্ত সাহায্যের প্রয়োজন হয়, তাহলে আপনার অর্থের জন্য একটি পরিকল্পনা নিয়ে আসতে একজন আর্থিক উপদেষ্টার সাথে যোগাযোগ করুন।