নির্বাহী সারাংশ

গত মাসে, করোনভাইরাস এইড, রিলিফ, এবং ইকোনমিক সিকিউরিটি (CARES) আইন কংগ্রেস দ্বারা পাস করা হয়েছিল, যার ফলে অর্থনৈতিক ক্ষতি থেকে ব্যক্তি, ব্যবসা, স্বাস্থ্যসেবা প্রদানকারী এবং সরকারী সংস্থাগুলিকে ত্রাণ দেওয়ার জন্য $ 2 ট্রিলিয়ন জরুরী আর্থিক উদ্দীপনা প্যাকেজ প্রবর্তন করা হয়েছিল। করোনাভাইরাস পৃথিবীব্যাপী. যদিও অনেক উপদেষ্টা গত কয়েক সপ্তাহে কেয়ারস অ্যাক্ট দ্বারা প্রদত্ত $349 বিলিয়ন পেচেক প্রোটেকশন প্রোগ্রাম (পিপিপি) ত্রাণ প্যাকেজের সাথে ঘনিষ্ঠভাবে পরিচিত হয়েছেন, অর্থনৈতিক আঘাত বিপর্যয় ঋণ (EIDL) প্রোগ্রাম ছোট ব্যবসার জন্য আরেকটি সম্ভাব্য সমাধান এবং ঋণ অফার করে। ব্যবসার মালিকদের জন্য $2 মিলিয়ন পর্যন্ত যাদের ব্যবসা করোনভাইরাস এর ফলে অর্থনৈতিক ক্ষতির সম্মুখীন হয়েছে। যোগ্যতা একক মালিক এবং স্বাধীন ঠিকাদার সহ অনেক ছোট ব্যবসার (500 বা তার কম কর্মচারী সহ) জন্য উন্মুক্ত।

EIDL ঋণের পরিমাণ ব্যবসার আকার এবং প্রকারের উপর ভিত্তি করে করা হবে এবং ঋণের অর্থ স্থির ঋণ, বেতন-ভাতা, প্রদেয় অ্যাকাউন্ট এবং অন্যান্য বিল পরিশোধের জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে যা বিপর্যয় না ঘটলে ব্যবসার মালিক পরিশোধ করতে পারতেন। ঋণগ্রহীতাদের 30 বছর পর্যন্ত একটি ঋণ পরিশোধের মেয়াদ দেওয়া হতে পারে, যদিও ঋণ পরিশোধের শর্তাবলী প্রতিটি ঋণগ্রহীতার ঋণ পরিশোধ করার ক্ষমতার উপর ভিত্তি করে নির্ধারিত হবে। ছোট ব্যবসার জন্য সুদের হার হবে 3.75% এবং CARES আইন দ্বারা প্রদত্ত বর্ধিত নিয়মগুলি ব্যবহার করে আবেদন জমা দেওয়ার সময়সীমা হল 31 ডিসেম্বর, 2020৷

উপরন্তু, ঋণগ্রহীতাদের পর্যন্ত অনুরোধ করার অনুমতি দেওয়া হবে "জরুরী EIDL অনুদান" হিসাবে কর্মচারী প্রতি $1,000 (মোট সর্বোচ্চ $10,000 ক্যাপ সহ), যা ঋণগ্রহীতার অনুরোধের তিন দিনের মধ্যে বিতরণ করা হবে বলে অনুমান করা হয়। জরুরী EIDL অনুদান হিসাবে প্রাপ্ত পরিমাণ না ৷ ফেরত দিতে হবে এবং সম্পূর্ণরূপে ক্ষমা করা হবে, এমনকি যদি ঋণগ্রহীতাকে EIDL ঋণ অস্বীকার করা হয়। যদিও ছোট ব্যবসার মালিকদের কাছে EIDL ঋণের সাথে PPP লোনের পরিপূরক করার বিকল্প আছে, জরুরী EIDL অনুদান হিসাবে প্রাপ্ত যেকোন পরিমাণ PPP ঋণের ব্যালেন্সের ক্ষমার পরিমাণ কমিয়ে দেবে।

আরও, ব্যবসার মালিকরা (নির্বিশেষে আকারের) যার কার্যক্রম সম্পূর্ণ বা আংশিকভাবে সরকারী আদেশ দ্বারা স্থগিত করা হয়েছে, অথবা যারা আগের বছরের একই ত্রৈমাসিকের তুলনায় 50% এর বেশি আয়ের উল্লেখযোগ্য হ্রাস দেখেছেন, তারা কর্মচারী রিটেনশন ক্রেডিট পাওয়ার জন্য যোগ্য হতে পারেন। ক্রেডিটটিতে "একজন যোগ্য নিয়োগকর্তার দ্বারা প্রদত্ত $10,000 পর্যন্ত মজুরির 50% থাকে যার ব্যবসা COVID-19 দ্বারা আর্থিকভাবে প্রভাবিত হয়েছে।" যোগ্য মজুরির মধ্যে 12 মার্চ, 2020 এবং জানুয়ারী 1, 2021-এর মধ্যে প্রদত্ত মজুরি অন্তর্ভুক্ত। উল্লেখযোগ্যভাবে, যদিও, PPP-এর মাধ্যমে SBA থেকে একটি ঋণ গ্রহণ করা এই ক্রেডিট দাবি করার জন্য একজন নিয়োগকর্তার ক্ষমতাকে অস্বীকার করবে। এটি কিছু ব্যবসার মালিকদের জন্য বিশেষভাবে সমস্যাযুক্ত হতে পারে যারা আসলে আরো লাভবান হতে পারে এই ক্রেডিট থেকে তারা পিপিপির মাধ্যমে ঋণ গ্রহণ করে!

CARES আইন 27 মার্চ, 2020 এবং 31 ডিসেম্বর, 2020-এর মধ্যে 2020 পে-রোল ট্যাক্স পেমেন্ট স্থগিত করে নিয়োগকর্তাদের (স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তি সহ) আরও ত্রাণ প্রদান করে। তবে, PPP-এর অধীনে ঋণ মাফ করা ব্যবসায়ী মালিকরা এই সুবিধার জন্য অযোগ্য . মূলত, নিয়োগকর্তাদের অবশ্যই 31 ডিসেম্বর, 2021 এর মধ্যে বিলম্বিত বেতনের ট্যাক্সের 50% এবং অবশিষ্ট 50% 31 ডিসেম্বর, 2022-এর মধ্যে দিতে হবে।  স্ব-কর্মসংস্থান ব্যক্তিদের তাদের স্ব-কর্মসংস্থান করের 50% 'নিয়োগকর্তার সমতুল্য' থাকবে সেইসাথে, 25% 31 ডিসেম্বর, 2021-এর মধ্যে এবং বাকি 25% 31 ডিসেম্বর, 2022-এর মধ্যে বকেয়া৷

শেষ পর্যন্ত, মূল বিষয় হল যে সারা দেশে অনেক ব্যবসার মালিক (স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তি এবং স্বাধীন ঠিকাদার সহ) যারা করোনাভাইরাস সঙ্কটের কারণে অর্থনৈতিক ক্ষতির সম্মুখীন হয়েছেন তাদের কাছে CARES আইন দ্বারা প্রদত্ত জরুরী ত্রাণের বিভিন্ন বিকল্প রয়েছে। বেতন সুরক্ষা প্রোগ্রাম থেকে শুরু করে অর্থনৈতিক আঘাত বিপর্যয় লোন প্রোগ্রাম এবং বর্তমান-বছরের বেতন কর স্থগিত করা, ব্যবসার মালিক ক্লায়েন্টদের আর্থিক উপদেষ্টাদের (এবং এমনকি আর্থিক উপদেষ্টারাও) তাদের ক্লায়েন্টদের চলমান সংকট মোকাবেলায় সহায়তা করার জন্য কিছু সরঞ্জাম রয়েছে৷

Jeffrey Levine, CPA/PFS, CFP, AIF, CWS, MSA হল Kitces.com-এর লিড ফিনান্সিয়াল প্ল্যানিং নের্ড, আর্থিক পরিকল্পনা পেশাদারদের জন্য একটি শীর্ষস্থানীয় অনলাইন সংস্থান, এবং এছাড়াও তিনি বাকিংহাম ওয়েলথ পার্টনারদের প্রধান পরিকল্পনা কর্মকর্তা হিসেবে কাজ করেন। 2020 সালে, অনিশ্চিত সময়ে ফিরে আসার জন্য শীর্ষ 25টি কণ্ঠের মধ্যে একটি হিসাবে জেফ্রির নাম বিনিয়োগ উপদেষ্টা ম্যাগাজিনের IA25-এ নামকরণ করা হয়েছিল। এছাড়াও 2020 সালে, জেফ্রিকে আর্থিক উপদেষ্টা ম্যাগাজিন দ্বারা ওয়াচের তরুণ উপদেষ্টা হিসাবে নামকরণ করা হয়েছিল। জেফরি হলেন স্ট্যান্ডিং ওভেশন অ্যাওয়ার্ডের একজন প্রাপক, যা "ব্যক্তিগত আর্থিক পরিকল্পনা পরিষেবাগুলিতে অনুকরণীয় পেশাদার অর্জন" এর জন্য AICPA আর্থিক পরিকল্পনা বিভাগ দ্বারা উপস্থাপিত হয়েছে। InvestmentNews দ্বারা 40 অনূর্ধ্ব 40-এর 2017 শ্রেণীতেও তাকে নাম দেওয়া হয়েছিল, যা "কৃতিত্ব, আর্থিক পরামর্শ শিল্পে অবদান, নেতৃত্ব এবং ভবিষ্যতের প্রতিশ্রুতি" স্বীকৃতি দেয়। জেফরি হলেন স্যাভি আইআরএ প্ল্যানিং®-এর স্রষ্টা এবং প্রোগ্রাম লিডার, সেইসাথে স্যাভি ট্যাক্স প্ল্যানিং®-এর সহ-নির্মাতা এবং সহ-প্রোগ্রাম লিডার, উভয়ই হর্সমাউথ, এলএলসি-এর মাধ্যমে দেওয়া হয়। তিনি Forbes.com, সেইসাথে অসংখ্য শিল্প প্রকাশনাতে নিয়মিত অবদানকারী এবং সাধারণত সাংবাদিকরা তার অন্তর্দৃষ্টির জন্য খোঁজ করেন। আপনি Twitter @CPAPlanner-এ জেফকে অনুসরণ করতে পারেন

জেফের আরও নিবন্ধ এখানে পড়ুন।

27 মার্চ, 2020-এ, রাষ্ট্রপতি ডোনাল্ড ট্রাম্প করোনভাইরাস এইড, ত্রাণ, এবং অর্থনৈতিক নিরাপত্তা (CARES) আইনে আইনে স্বাক্ষর করেছেন। বর্তমান করোনভাইরাস/COVID-19 সংকট মোকাবেলার লক্ষ্যে এই আইনটি ফেডারেল আইনের তৃতীয় অংশকে প্রতিনিধিত্ব করে, এবং এখন পর্যন্ত সবচেয়ে তাৎপর্যপূর্ণ, যা $2 ট্রিলিয়নেরও বেশি মূল্যের ট্যাগ নিয়ে আসছে।

কেয়ারস অ্যাক্ট দ্বারা প্রদত্ত বেশিরভাগ ত্রাণ ছোট ব্যবসাকে সহায়তা করার লক্ষ্যে তৈরি করা হয়েছে, যেটি গত সপ্তাহে আজ রাতে জন অলিভার একবার এত কার্যকরভাবে চিত্রিত করেছিলেন, ব্যাপকভাবে "আমেরিকান অর্থনীতির মেরুদণ্ড" হিসাবে বিবেচিত হয়৷ উল্লেখযোগ্যভাবে, সেইসব ছোট ব্যবসার মধ্যে অনেক এবং উপদেষ্টারা যারা তাদের সাথে ঘনিষ্ঠভাবে কাজ করেন, তাদের মনোযোগ কেয়ারস অ্যাক্ট-সৃষ্ট পেচেক প্রোটেকশন প্রোগ্রাম (পিপিপি)… এবং সঙ্গত কারণে। PPP ছোট ব্যবসাগুলিকে তাদের গড় মাসিক বেতনের (সর্বোচ্চ $10 মিলিয়ন পর্যন্ত) 2.5 গুণ পর্যন্ত ঋণ পাওয়ার সুযোগ দেয় এবং (সম্ভাব্যভাবে) সম্পূর্ণ অর্থ মাফ করার সুযোগ দেয়!

কিন্তু যদিও পিপিপি একটি আকর্ষণীয় সুযোগ যা কোভিড-১৯ সংকট থেকে অর্থনৈতিক পতনের সম্মুখীন হওয়া ছোট ব্যবসার মালিকদের বিবেচনা করা উচিত, এটি কেয়ারস আইনের অধীনে তাদের জন্য উপলব্ধ একমাত্র ত্রাণ থেকে দূরে। আরও বিশেষভাবে, এই ধরনের ব্যবসার মালিকদেরও সচেতন হওয়া উচিত এবং একটি অর্থনৈতিক আঘাত বিপর্যয় ঋণ (EIDL), কর্মচারী রিটেনশন ক্রেডিট এবং বেতনের করের নিয়োগকর্তার অংশ স্থগিত করার বিকল্পের সুবিধাগুলি বিবেচনা করা উচিত।

CARES আইন জরুরী EIDL অনুদান তৈরি করে

CARES আইনের ধারা 1110(e) EIDL প্রোগ্রামের অধীনে জরুরী অনুদান তৈরি করে। এই বিধানের অধীনে, 31 ডিসেম্বর, 2020 এর মধ্যে, SBA-কে পর্যন্ত প্রদান করার নির্দেশ দেওয়া হয়েছে SBA ব্যবসার EIDL আবেদন পাওয়ার তিন দিনের মধ্যে যে কোনো ব্যবসায় $10,000 যা স্ব-প্রত্যয়িত করে যে এটি একটি EIDL ঋণের জন্য যোগ্য (নিচে আলোচনা করা হয়েছে)। অধিকন্তু, ব্যবসার EIDL আবেদনটি চূড়ান্তভাবে অনুমোদিত (বা অস্বীকৃত) হয়েছে কিনা তা বিবেচনা না করেই, আবেদনকারীকে অগ্রিম অর্থ পরিশোধ করতে হবে না।

সোমবার, 6 এপ্রিল, 2020-এ প্রকাশিত একটি বুলেটিনে, SBA ইঙ্গিত দিয়েছে যে আবেদনকারীদের স্ট্রিমলাইনড অনলাইন অ্যাপ্লিকেশন ব্যবহার করা উচিত যা তাদের ওয়েবসাইটে ফান্ডের অনুরোধ করার জন্য গত সপ্তাহে উপলব্ধ করা হয়েছিল, এবং বলেছে যে অগ্রিম এই সপ্তাহের শুরুতে বিতরণ করা হবে।

যদিও SBA ঋণের পরিমাণ প্রতি $1,000 সীমাবদ্ধ করেছে কর্মচারী, এটা মনে হয় যে তারা কেয়ারস অ্যাক্টের প্লেইন টেক্সট ব্যাখ্যা করার ক্ষেত্রে কিছু স্বাধীনতা নিয়েছে। যেহেতু আইনের ধারা 1110(e)(3) বরং সংক্ষিপ্তভাবে বলে যে "এই উপধারার অধীনে প্রদত্ত অগ্রিমের পরিমাণ $10,000 এর বেশি হবে না", সেখানে $10,000 এর উপর ভিত্তি করে কোনো সীমা রাখার কথা উল্লেখ নেই কর্মচারীর সংখ্যা, না অন্য কোন পরীক্ষায়।

SBA-এর ম্যাসাচুসেটস অফিস নির্দেশিকাও প্রকাশ করেছে যে অনুদান একটি "$1,000 প্রতি কর্মী প্রতি $10,000 পর্যন্ত সর্বাধিক" প্রয়োজনীয়তার সাপেক্ষে হবে৷ SBA-এর ওয়েবসাইট, যাইহোক, এখনও এই তথ্য প্রতিফলিত করে না, বা SBA অন্যান্য অফিসিয়াল নির্দেশিকাতে প্রতি কর্মচারী ক্যাপ এটি নিশ্চিত করেনি। ফলস্বরূপ, এটি এখনও সম্পূর্ণ নয় SBA কিভাবে এই অনুদান অগ্রিম হিসাব করবে তা পরিষ্কার করুন।

অর্থনৈতিক আঘাত দুর্যোগ ঋণ

পেচেক প্রোটেকশন প্রোগ্রাম (PPP) তৈরির পাশাপাশি, CARES আইন ক্ষুদ্র ব্যবসায় প্রশাসনের (SBA's) দীর্ঘস্থায়ী অর্থনৈতিক আঘাত বিপর্যয় ঋণ (EIDL) প্রোগ্রামকেও প্রসারিত করে। PPP এর অধীনে ইস্যু করা ঋণের বিপরীতে, IEDL প্রোগ্রামের মাধ্যমে ঋণ শুধুমাত্র সরাসরি পাওয়া যায়। SBA-এর মাধ্যমে, এবং https://covid19relief.sba.gov/-এ সরাসরি ওয়েবসাইটের মাধ্যমে আবেদন করা হয়।

EIDL প্রোগ্রামের অধীনে তৈরি করা ঋণ সর্বাধিক $2 মিলিয়ন পর্যন্ত জারি করা যেতে পারে, কিন্তু ঋণগ্রহীতার প্রয়োজন এবং ঋণ পরিশোধ করার ক্ষমতার উপর ভিত্তি করে ছোট ব্যবসা প্রশাসন দ্বারা নির্ধারিত হিসাবে প্রায়ই কম ইস্যু করা হবে।

EIDL প্রোগ্রামের মাধ্যমে জারি করা সমস্ত ঋণের নির্দিষ্ট সুদের হার 3.75% (অলাভজনক ক্ষেত্রে 2.75%) এবং সর্বোচ্চ 30 বছর মেয়াদী হবে। তদ্ব্যতীত, এই ধরনের ঋণের জন্য অর্থপ্রদান লোনটি শুরু হওয়ার তারিখ থেকে এক বছর পর্যন্ত স্থগিত করা যেতে পারে।

অর্থনৈতিক আঘাত দুর্যোগ ঋণের জন্য যোগ্যতা

সাধারণত আরও বিধিনিষেধমূলক হলেও, 31 জানুয়ারী, 2020 থেকে EIDL প্রোগ্রামের অধীনে জারি করা ঋণ, 2020-এর শেষ পর্যন্ত – কেয়ারস আইনের অধীনে তথাকথিত “কভারড পিরিয়ড” – সোল সহ 500 বা তার কম কর্মচারী সহ বেশিরভাগ ব্যবসায় জারি করা যেতে পারে স্বত্বাধিকারী এবং স্বাধীন ঠিকাদার (কিছু ব্যবসা, যেমন নির্দিষ্ট 'পাপ' ব্যবসা, সেইসাথে যারা অবৈধ কার্যকলাপে জড়িত, তারা এই ধরনের ঋণের জন্য অযোগ্য)। এবং এই ধরনের ত্রাণ পাওয়ার জন্য যোগ্যতা অর্জনের জন্য এই ধরনের ব্যবসাগুলিকে 31 জানুয়ারী, 2020 এর মধ্যে চালু করা দরকার, সাধারণ (এবং দীর্ঘতর) 1-বছর-ইন-ব্যবসায়িক নিয়মের ধারা 1110(c)(2) দ্বারা মওকুফ করা হয়েছে কেয়ারস আইন।

এছাড়াও, ব্যবসাগুলিকে অবশ্যই একটি অর্থনৈতিক আঘাত, বা সম্ভাব্য অর্থনৈতিক আঘাতের প্রমাণ দিতে সক্ষম হতে হবে (মূলত, মহামারীর ফলে রাজস্বের একটি অস্থায়ী ক্ষতি), কারণ এটি শেষ পর্যন্ত ঋণের পরিমাণ নির্ধারণ করতে ব্যবহৃত হবে। যা ব্যবসা পায়। উল্লেখযোগ্যভাবে, অর্থনৈতিক আঘাত না করে মানে একটি ব্যবসা বিপর্যয়ের দ্বারপ্রান্তে। বরং, এই ধরনের আঘাত সঙ্কটের কারণে কম গুরুতর ক্ষতির অন্তর্ভুক্ত হতে পারে, যেমন কার্যকরী মূলধন হ্রাস বা ব্যয় বৃদ্ধি।

তদুপরি, EIDL প্রোগ্রামের অধীনে ঋণ চাওয়ার জন্য একটি ব্যবসায়কে একই শংসাপত্র দেওয়ার প্রয়োজন হয় না যে এই ধরনের ঋণ কোভিড-১৯ সংকটের ফলে অর্থনৈতিক অনিশ্চয়তার কারণে "প্রয়োজনীয়", যেমনটি পিপিপি আবেদন জমা দেওয়ার সময় প্রয়োজন।

EIDL প্রোগ্রাম ঋণগ্রহীতাদের জন্য ঋণ প্রক্রিয়াকে স্ট্রীমলাইন করে

যত তাড়াতাড়ি সম্ভব ছোট ব্যবসার জন্য অর্থ সংগ্রহের প্রয়োজনীয়তাকে স্বীকৃতি দিয়ে, কেয়ারস আইন বিভিন্ন উপায়ে EIDL প্রোগ্রামের অধীনে ঋণগুলিকে সরল ও প্রবাহিত করে। শুরুতে, যেখানে আবেদনকারীদের $25,000-এর বেশি ঋণের জন্য এই ধরনের ঋণ সুরক্ষিত করার জন্য জামানত প্রদান করতে হবে, শুধুমাত্র $200,000-এর বেশি ঋণের জন্য ব্যবসার মালিককে ব্যক্তিগত গ্যারান্টি দিতে হবে।

এমনকি আন্ডাররাইটিং প্রক্রিয়া নিজেই, কেয়ারস আইন দ্বারা সরলীকৃত হয়েছে। উল্লেখযোগ্যভাবে, EIDL প্রোগ্রামের অধীনে ঋণ চাওয়ার আগে একজন ঋণগ্রহীতার অন্যান্য ক্রেডিট বিকল্পগুলি শেষ করার জন্য 'নিয়মিত' EIDL প্রয়োজনীয়তা মওকুফ করা হয়েছে। উপরন্তু, SBA এককভাবে ভিত্তিক আবেদনকারীদের অনুমোদন করার জন্য অনুমোদিত তাদের ক্রেডিট স্কোরে (বা অন্য "বিকল্প উপযুক্ত পদ্ধতি")।

EIDL প্রোগ্রাম ঋণের অর্থের যোগ্য ব্যবহার

EIDL প্রোগ্রাম দ্বারা জারি করা ঋণের অর্থ বিভিন্ন খরচ, যেমন বেতনের দায়, প্রদেয় অ্যাকাউন্ট, স্থায়ী ঋণ (যেমন, ভাড়া, বন্ধক, এবং সরঞ্জাম এবং যানবাহন ইজারা) এবং অন্যান্য বিলগুলি পরিশোধ করতে কার্যকরী মূলধন হিসাবে ব্যবহার করা যেতে পারে। COVID-19 সংকটের অনুপস্থিতিতে অর্থ প্রদান করতে সক্ষম হয়েছে। ঠিক তেমনই গুরুত্বপূর্ণ, তবে, এই ধরনের ঋণের অর্থ কীসের জন্য ব্যবহার করা যাবে না সে সম্পর্কে একটি সঠিক বোঝাপড়া।

দীর্ঘমেয়াদী ঋণ পুনঃঅর্থায়ন বা নতুন স্থায়ী সম্পদ অর্জনের জন্য EIDL আয়ের ব্যবহার নিষিদ্ধ। উপরন্তু, এবং সম্ভবত কিছুটা আশ্চর্যজনকভাবে, EIDL-এর অধীনে জারি করা ঋণের আয় সম্পত্তির কোনও শারীরিক ক্ষতি মেরামত করতে বা এই জাতীয় সম্পত্তি প্রতিস্থাপনের জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে না। কম আশ্চর্যজনক, তবে, বোনাসের জন্য বা মালিক-সম্পর্কিত বিভিন্ন "ক্ষতিপূরণ" এর জন্য এই ধরনের তহবিল ব্যবহার করার উপর বিধিনিষেধ, যার মধ্যে রয়েছে লভ্যাংশ, মালিকদের বিতরণ করা (পরিষেবাগুলি [অর্থাৎ, মজুরি] ব্যতীত), বা সর্বাধিক বকেয়া শেয়ারহোল্ডার ঋণ পরিশোধ করুন।

অর্থনৈতিক ইনজুরি ডিজাস্টার লোন প্রোগ্রাম এবং পেচেক সুরক্ষার অধীনে প্রাপ্ত ঋণ সমন্বয় করা প্রোগ্রাম

ইকোনমিক ইনজুরি ডিজাস্টার লোন প্রোগ্রাম এবং পেচেক প্রোটেকশন প্রোগ্রাম না পারস্পরিক একচেটিয়া। বরং, একই ব্যবসা উভয়-এর অধীনে ঋণের জন্য যোগ্যতা অর্জন করতে পারে এবং পেতে পারে প্রোগ্রাম।

উল্লেখযোগ্যভাবে, PPP-এর সাথে ঋণের সমন্বয় সংক্রান্ত SBA-এর অন্তর্বর্তী চূড়ান্ত নিয়মের অধীনে, যদি কোনও ব্যবসা 31 জানুয়ারী, 2020 এবং 3 এপ্রিল, 2020-এর মধ্যে EIDL ঋণ পায় এবং EIDL ঋণ বেতন-ভাতার খরচের জন্য ব্যবহার না করা হয়, তাহলে তা হবে না। PPP-এর অধীনে ঋণের যোগ্যতাকে প্রভাবিত করে। যদি, তবে, একই ঋণ হয় বেতনের খরচের জন্য ব্যবহৃত হয়, ব্যবসা অবশ্যই EIDL ঋণ পুনঃঅর্থায়ন করার জন্য একটি PPP ঋণ ব্যবহার করুন। পুনঃঅর্থায়নকৃত পরিমাণ পিপিপি ঋণের পরিমাণের সাথে যোগ করা হয় যা ব্যবসা অন্যথায় $10 মিলিয়ন ক্যাপ পর্যন্ত প্রাপ্তির যোগ্য হবে।

উপরন্তু, এই ধরনের ঋণের আয় পে-রোল খরচ বা অন্যথায় ব্যবহার করা হোক না কেন, একই খরচের জন্য PPP এবং EIDL প্রোগ্রামের অধীনে একটি ঋণের আয় ব্যবহার করে একটি ব্যবসা 'ডাবল-ডিপ' করতে পারে না। বাস্তবতা, যদিও, এই বিধিনিষেধটি আসলেই সীমাবদ্ধ নয়, একটি ব্যবসা হিসাবে পারি একটি PPP লোন ব্যবহার করুন এক ধরনের খরচ, যেমন পে-রোল কভার করার জন্য, এবং EIDL প্রোগ্রামের অধীনে লোন থেকে প্রাপ্ত আয় ব্যবহার করুন বিভিন্ন খরচ, যেমন ভাড়া কভার করার জন্য। সেই লক্ষ্যে, এটা মনে রাখা দরকার যে EIDL প্রোগ্রামের অধীনে ইস্যু করা ঋণগুলি PPP-এর অধীনে ইস্যু করা ঋণের তুলনায় বিস্তৃত ব্যয়ের জন্য যোগ্য। সেই অনুযায়ী, একটি ব্যবসার কিছু খরচ হতে পারে যার জন্য শুধু একটি EIDL এর আয় ব্যবহার করা যেতে পারে।

Nerd Note: পিপিপি প্রোগ্রামের অধীনে, ঋণের উদ্ভবের পর প্রথম আট সপ্তাহে শুধুমাত্র যোগ্যতার খরচগুলিই ক্ষমার জন্য উপলব্ধ। এবং যেহেতু মোট ঋণ গড় মাসিক বেতনের (অথবা প্রায় দশ সপ্তাহের) 2.5 গুণ পর্যন্ত হতে পারে, এর অর্থ হতে পারে কিছু ব্যবসায়কে বেতন ব্যতীত যোগ্যতা ব্যয়ের জন্য কিছু অর্থ ব্যয় করতে হবে, সম্পূর্ণ ঋণ ক্ষমা করার জন্য (অথবা তারা ঋণের সম্পূর্ণ পরিমাণ মাফ করার জন্য শুধুমাত্র 8-সপ্তাহের ক্ষমাযোগ্য সময়ের মধ্যে বেতন-ভাতার খরচের জন্য যথেষ্ট খরচ হবে না!) যাইহোক, একটি ব্যবসা যেটি গত বছরে বৃদ্ধি পেয়েছে বা অন্যথায় বেতন বৃদ্ধি করেছে তাদের বর্তমান বেতনের খরচ আগের বছরের মাসিক বেতনের গড় থেকে 2.5 গুণ 'খাওয়া'র জন্য যথেষ্ট হতে পারে।

উপরন্তু, PPP-এর অধীনে উপলব্ধ সর্বাধিক ঋণ পূর্ববর্তী বছরের জন্য ব্যবসার গড় বেতনের খরচের (সর্বোচ্চ $10 মিলিয়ন পর্যন্ত) 'কেবল' 2.5 গুণের মধ্যে সীমাবদ্ধ। কিন্তু কোনো গ্যারান্টি নেই যে ব্যবসার অর্থনৈতিক ক্ষতি সেই পরিমাণের মধ্যেই সীমাবদ্ধ থাকবে, এমনকি যখন কেবল-এর ক্ষেত্রেও দেখা হয় বেতন।

এইভাবে, একটি ব্যবসা তার কর্মচারীর সংখ্যা বজায় রাখার চেষ্টা করে, কিন্তু যেটির জন্য কোভিড-১৯ সংকটের ফলে অর্থনৈতিক কষ্ট গ্রীষ্মে বা তার পরেও বজায় থাকে, একটি প্রারম্ভিক আয়ের পরে পে-রোল খরচ তহবিল করার জন্য অতিরিক্ত মূলধনের 'প্রয়োজন' হতে পারে। পিপিপি ঋণ শেষ হয়ে গেছে!

যখন কর্মচারী রিটেনশন ক্রেডিট একটি ক্ষমাযোগ্য পিপিপি ঋণকে হারায়

এটি ব্যাপকভাবে পুনরাবৃত্তি করা হয়েছে (আমার দ্বারা সহ!) যে পেচেক সুরক্ষা প্রোগ্রাম ব্যবসার মালিকদের 'ফ্রি মানি'-এর নিকটতম জিনিস অফার করতে পারে যা তারা তাদের জীবদ্দশায় দেখতে পাবে। কিন্তু যদিও এটি অনেক ছোট ব্যবসার মালিকদের জন্য সত্য হতে পারে, অন্যদের জন্য, CARES আইনের একটি পৃথক বিধান আসলে একটি ভাল প্রদান করতে পারে সুযোগ!

আরও সুনির্দিষ্টভাবে, কেয়ারস অ্যাক্টের ধারা 2301 একটি নতুন "কর্মচারী রিটেনশন ক্রেডিট" তৈরি করে৷ ক্রেডিট হল 12 মার্চ, 2020 থেকে 31 ডিসেম্বর, 2020 পর্যন্ত প্রদত্ত মজুরির জন্য একজন নিয়োগকর্তার পে-রোল করের বিপরীতে একটি সম্পূর্ণ ফেরতযোগ্য ক্রেডিট। স্ব-কর্মসংস্থান কর, যদিও, স্পষ্টতই সম্মিলিত নিয়োগকর্তা-কর্মচারী বেতনের ট্যাক্সের প্রতিলিপি করার জন্য বোঝানো হয়, না এই ক্রেডিটটির জন্য যোগ্য (তাদের সম্পূর্ণরূপে বা ট্যাক্সের 'নিয়োগকর্তা' অংশের জন্য নয়)।

ক্রেডিট পরিমাণ কর্মচারীদের প্রদত্ত মজুরির 50% সমান, প্রতি কর্মচারীর সর্বোচ্চ $10,000 মজুরি পর্যন্ত। এইভাবে, যে কোনো একক কর্মচারীর জন্য দায়ী হতে পারে সর্বোচ্চ ক্রেডিট 50% x $10,000 =$5,000 এ সীমাবদ্ধ।

কিন্তু একটি অতিরিক্ত ক্যাচ আছে।

প্রথম স্থানে ক্রেডিট পাওয়ার জন্য যোগ্যতা অর্জন করার জন্য, একটি ব্যবসাকে অবশ্যই হতে হবে:

• ফেডারেল, রাজ্য বা স্থানীয় বিধিনিষেধের কারণে বাণিজ্য, ভ্রমণ বা বিপুল সংখ্যক লোকের সমাবেশ সীমিত করার কারণে 2020 সালের যেকোনো ক্যালেন্ডার কোয়ার্টারে সম্পূর্ণ বা আংশিকভাবে বন্ধ থাকবে; অথবা
• আগের ক্যালেন্ডার বছরের একই ক্যালেন্ডার ত্রৈমাসিকের তুলনায় মোট রাজস্বের উল্লেখযোগ্য পতনের অভিজ্ঞতা। কর্মচারী রিটেনশন ক্রেডিটকে 'ট্রিগার' করার উদ্দেশ্যে, একটি উল্লেখযোগ্য পতন হল আগের বছরের একই ক্যালেন্ডার ত্রৈমাসিকের তুলনায় 50% এর বেশি রাজস্ব হ্রাস৷

যদি কোনও নিয়োগকর্তা সম্পূর্ণ বা আংশিক সরকার-নির্দেশিত শাটডাউনের কারণে ক্রেডিট পাওয়ার জন্য যোগ্য হন, তাহলে ক্রেডিটটি উপলব্ধ থাকবে যতক্ষণ না ব্যবসাটি এমন এক চতুর্থাংশ অভিজ্ঞতা লাভ করে যেখানে এটি সম্পূর্ণ বা আংশিকভাবে বন্ধ না হয়। বিপরীতে, যদি একজন নিয়োগকর্তা রাজস্ব উল্লেখযোগ্যভাবে হ্রাসের কারণে ক্রেডিট পাওয়ার জন্য যোগ্য হন, তাহলে তারা ত্রৈমাসিক পরে পর্যন্ত ক্রেডিট পাওয়ার জন্য যোগ্যতা অর্জন করতে থাকবে। প্রথম ত্রৈমাসিক যেখানে 2020 রাজস্ব 2019 সালে একই ক্যালেন্ডার ত্রৈমাসিক থেকে রাজস্বের 80% ছাড়িয়ে গেছে।

মনে রাখবেন যে বিভিন্ন উপায়ে ক্রেডিট শুরু এবং বন্ধ করার জন্য 'ট্রিগার' হতে পারে, কিছু সত্যি তৈরি করতে পারে আকর্ষণীয় গতিবিদ্যা। আরও নির্দিষ্টভাবে, কিছু ব্যবসার পক্ষে কখনই না করা সম্ভব অর্থপূর্ণ এবং টেকসই রাজস্ব কমে যাওয়া সত্ত্বেও ক্রেডিট পাওয়ার যোগ্য হয়ে উঠুন, যখন অন্যান্য ব্যবসা, যেগুলির প্রকৃতপক্ষে 2020 সালের ফলাফল অনেক ভাল, একাধিক কোয়ার্টারে ক্রেডিট পাওয়ার যোগ্যতা অর্জন করতে পারে!

পে-চেক সুরক্ষা ঋণ এবং কর্মচারী রিটেনশন ক্রেডিট এর মধ্যে নির্বাচন করা

ছোট ব্যবসার মালিকদের জন্য এটা বোঝা খুবই গুরুত্বপূর্ণ যে পেচেক প্রোটেকশন প্রোগ্রাম এবং/অথবা অর্থনৈতিক আঘাত বিপর্যয় লোন প্রোগ্রামের মাধ্যমে কর্মচারী রিটেনশন ক্রেডিট এবং ঋণ একে অপরের সাথে 'চমৎকারভাবে খেলতে' হয় না। বরং, সহজভাবে গ্রহণ করা উভয় প্রোগ্রামের অধীনে একটি ব্যবসায়িক বাধা ঋণ একটি ব্যবসাকে কর্মচারী রিটেনশন ক্রেডিট এর জন্য অযোগ্য করে তোলে।

আরও নির্দিষ্টভাবে, কেয়ারস আইনের ধারা 2301(j) বলে:

বেশিরভাগ ক্ষেত্রে, পেচেক প্রোটেকশন প্রোগ্রাম দ্বারা প্রদত্ত 'ফ্রি মানি' বিকল্পটি কর্মচারী রিটেনশন ক্রেডিট ব্যবহার করার চেয়ে ব্যবসার জন্য একটি ভাল ফলাফলের কারণ হবে। সেই সাধারণ নিয়ম সত্ত্বেও, যদিও, এমন কিছু সময় আছে যখন কর্মচারী রিটেনশন ক্রেডিট এর পরিবর্তে একটি PPP লোন ত্যাগ করলে প্রকৃতপক্ষে একটি নিট সুবিধা হতে পারে। একজন ছোট ব্যবসার মালিকের জন্য!

এটি বিশেষ করে এমন পরিস্থিতিতে যেখানে একটি ব্যবসায় কর্মীদের ছাঁটাই করতে হয়েছে (এবং PPP ঋণ মাফের ক্ষেত্রে শাস্তি হওয়া এড়াতে শীঘ্রই তাদের পুনরায় নিয়োগ করতে সক্ষম হবে বলে আশা করে না) এবং যেখানে কর্মচারীদের গড় বেতন তুলনামূলকভাবে শালীন।

অবশ্যই, প্রতিটি পরিস্থিতি তার নিজস্ব যোগ্যতার ভিত্তিতে মূল্যায়ন করা আবশ্যক। উদাহরণস্বরূপ, যদিও কর্মচারী রিটেনশন ক্রেডিট স্পষ্টভাবে উপরের উদাহরণে ডেভের আনন্দদায়ক ডিনারে আরও নেট ডলারের ফলাফল দেয়, তবে এটি ব্যবসার জন্য অপ্রাসঙ্গিক হবে যদি প্রথম স্থানে থাকা দশজন কর্মচারীকে পরিশোধ করার জন্য অর্থ না থাকে। এইভাবে, এমনকি কিছু পরিস্থিতিতে যেখানে কর্মচারী রিটেনশন ক্রেডিট বেছে নেওয়া দীর্ঘমেয়াদে আরও বেশি আর্থিক অর্থবোধ করে, একটি নগদ-সঙ্কুচিত ব্যবসা এখনও SBA ঋণ থেকে আরও বেশি লাভবান হতে পারে তা নিশ্চিত করার জন্য যে তারা দীর্ঘমেয়াদী দেখতে যথেষ্ট দীর্ঘ সময় ধরে থাকে। !

নির্মিত নোট :এমন পরিস্থিতিতে যেখানে কর্মচারী রিটেনশন ক্রেডিট পেচেক সুরক্ষা প্রোগ্রামের মাধ্যমে উপলব্ধ 'ফ্রি মানি'র চেয়ে নগদ-জড়িত ব্যবসায় আরও বেশি নেট ডলার সরবরাহ করবে, ব্যবসার একটি নন-এসবিএ চেষ্টা এবং সুরক্ষিত করার জন্য অতিরিক্ত প্রচেষ্টা করা উচিত। ঋণ এই ধরনের ঋণ কর্মচারী রিটেনশন ক্রেডিটর জন্য তাদের যোগ্যতাকে প্রভাবিত করবে না

পে-রোল ট্যাক্স ডিফারালের সাথে আরেকটি উপলব্ধ ছোট ব্যবসা ত্রাণ বিকল্প উন্নত করা

CARES আইনের দ্বারা তৈরি আরেকটি সুবিধা যা ছোট ব্যবসার মালিকরা তাদের পরিকল্পনার অংশ হিসাবে বিবেচনা করতে পারে তা হল 2020 সালের শেষের মধ্যে পে-রোল ট্যাক্সের অনুমোদনযোগ্য বিলম্ব। 31, 2021, আর বাকি অর্ধেক 31 ডিসেম্বর, 2022 তারিখে হবে৷

উল্লেখযোগ্যভাবে, পিপিপি প্রোগ্রামের অধীনে ঋণ গ্রহণকারী ব্যবসার জন্য কর্মচারী রিটেনশন ক্রেডিট অননুমোদিত; একইভাবে, উপরে বর্ণিত পে-রোল ট্যাক্স স্থগিত করার ক্ষমতা শুধুমাত্র তাদের জন্য বাদ দেওয়া হয়েছে যাদের কোনো বা সমস্ত PPP ক্ষমা করা হয়েছে (বা যাদের ট্রেজারি প্রোগ্রাম ম্যানেজমেন্ট অথরিটির অধীনে ঋণ বাতিল করা হয়েছে)। আরও নির্দিষ্টভাবে, কেয়ারস আইনের ধারা 2302(a)(3) বলে:

অধিকন্তু, স্ব-কর্মসংস্থানকারী ব্যক্তিরা স্ব-কর্মসংস্থান করের জন্য কর্মচারী রিটেনশন ক্রেডিট ব্যবহার না করতে পারে, পে-রোল ট্যাক্স ডিফারেল বিকল্প হয় ধারা 2302(b)(1) এর অধীনে তাদের 2020 স্ব-কর্মসংস্থান কর দায়বদ্ধতার নিয়োগকর্তা অংশের (অর্ধেক) জন্য স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তিদের জন্য উপলব্ধ, যা বলে:

তদনুসারে, 2020 স্ব-কর্মসংস্থান করের 50% 'স্বাভাবিক' হিসাবে বকেয়া, 2020 স্ব-কর্মসংস্থান করের 25% 31 ডিসেম্বর, 2021 তারিখে বকেয়া, এবং 2020 স্ব-কর্মসংস্থান করের অবশিষ্ট 25% 31 ডিসেম্বর, 2022।

স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তি সহ ছোট ব্যবসার মালিক, যাদের উপরে বর্ণিত ঋণের পরিমাণ মাফ করা হয়নি, তারা তাদের জন্য উপলব্ধ অন্যান্য ত্রাণের সাথে পে-রোল ডিফারেল সুবিধা একত্রিত করতে পারেন। উদাহরণস্বরূপ, একটি ছোট ব্যবসা EIDL প্রোগ্রামের অধীনে একটি ঋণের ব্যবহারকে এই বিধানের অধীনে অনুমোদিত বেতনের কর বিলম্বিত করার ক্ষমতার সাথে একত্রিত করার সিদ্ধান্ত নিতে পারে। একইভাবে, যে ব্যবসা কর্মচারী রিটেনশন ক্রেডিট ব্যবহার করতে বেছে নেয় সে ক্রেডিটটি যতটা সম্ভব পে-রোল ট্যাক্স অফসেট করার জন্য ব্যবহার করতে পারে যখন 31 ডিসেম্বর, 2021 পর্যন্ত ক্রেডিটের অতিরিক্ত 50% ট্যাক্স পরিশোধ করতে বিলম্ব করে এবং অন্য 50% পেমেন্ট করতে পারে। 31 ডিসেম্বর, 2022 থেকে।

করোনাভাইরাস/COVID-19 সংকট ছোট ব্যবসার মালিকদের জন্য অভূতপূর্ব চ্যালেঞ্জ তৈরি করেছে যা আপাতদৃষ্টিতে চোখের পলকে। সৌভাগ্যক্রমে, যদিও, কংগ্রেস কেয়ারস অ্যাক্ট তৈরি করে দ্রুত এবং সিদ্ধান্তমূলকভাবে কাজ করেছিল৷

ভাল খবর হল কেয়ারস আইন ছোট ব্যবসার মালিকদের জন্য ত্রাণের জন্য বিভিন্ন সম্ভাব্য সুযোগ তৈরি করে। খারাপ খবর হল যে অগণিত সুযোগ বিভ্রান্তি তৈরি করতে পারে, এবং অনেক ব্যবসার মালিক তাদের ব্যবসার চাহিদা মেটানোর জন্য সেরা বিকল্প - বা বিকল্পগুলি - নির্বাচন করতে পারে না। আরও জটিল বিষয় হল যে কিছু নির্দিষ্ট ত্রাণের সীমিত 'সরবরাহের' কারণে, যেমন বর্তমানে উপলব্ধ পিপিপি ঋণের পরিমাণ, যত তাড়াতাড়ি সম্ভব কাজ করা জরুরি।

পরিশেষে, মূল বিষয় হল এই চ্যালেঞ্জিং সময়ে, উপদেষ্টাদের ছোট ব্যবসার মালিক ক্লায়েন্টদের তাদের জটিল বিকল্পগুলি বুঝতে এবং একটি উপযুক্ত সমাধানের দিকে তাদের গাইড করতে সাহায্য করার জন্য স্বাভাবিকের চেয়েও বেশি ক্ষমতা থাকে। এই 'অধিকার' পাওয়ার ক্ষেত্রে ব্যবসার মালিকদের, নিজেদেরকে এবং অনেক পরিবারকে সাহায্য করার সম্ভাবনা রয়েছে যা তারা তাদের ব্যবসার অন্যদের চাকরির মাধ্যমে সমর্থন করতে পারে।