COVID-19 প্রাদুর্ভাবের অনেক দুর্ভাগ্যজনক কিন্তু প্রয়োজনীয় পরিণতির মধ্যে একটি হল অনেক কলেজ ও বিশ্ববিদ্যালয় এবং বেসরকারি মাধ্যমিক বিদ্যালয়ের শারীরিক বন্ধ। কেউ কেউ অনলাইন ক্লাসের সাথে শ্রেণীকক্ষের নির্দেশনা প্রতিস্থাপন করেছে, অন্য প্রতিষ্ঠান তাদের দরজা সম্পূর্ণরূপে বন্ধ করে দিয়েছে। ইতিমধ্যে, হাজার হাজার শিক্ষার্থীকে ক্যাম্পাসের আবাসন থেকে উচ্ছেদ করা হয়েছে।
ফলস্বরূপ, অনেক শিক্ষার্থী (বা তাদের অভিভাবক) এই সেমিস্টারের টিউশন এবং রুম এবং বোর্ডের জন্য দেওয়া অর্থের আংশিক ফেরত পেয়েছেন বা পাবেন।
এটি অভিভাবক এবং ছাত্রদের জন্য একটি সম্ভাব্য ট্যাক্স ঝুঁকি উপস্থাপন করে যারা মূলত তাদের 529 কলেজ সেভিংস প্ল্যান অ্যাকাউন্টগুলি উত্তোলন ব্যবহার করে এই খরচগুলির একটি অংশ প্রদান করে। যেহেতু ফেরত দেওয়া পরিমাণগুলি আর যোগ্য শিক্ষাগত খরচের জন্য ব্যবহার করা হচ্ছে না, তাই IRS তাদের করযোগ্য বিতরণ হিসাবে পুনর্বিন্যাস করতে পারে। এই ক্ষেত্রে, আপনাকে ডিস্ট্রিবিউশনের আয়ের একটি নির্দিষ্ট পরিমাণের উপর 10% জরিমানা এবং আয়কর দিতে হবে, কিন্তু আপনাকে মূলের উপর ট্যাক্স দিতে হবে না।
এই ঝুঁকি এড়াতে, 529 প্ল্যান অ্যাকাউন্টের মালিকদের তাদের অ্যাকাউন্টে ফেরত দেওয়া পরিমাণ পুনঃঅনুদান বিবেচনা করা উচিত। ক্যাচ:এটি অবশ্যই রিফান্ড ইস্যু করার তারিখ থেকে 60 দিনের মধ্যে করতে হবে।
আপনার যদি একজন আর্থিক উপদেষ্টা থাকে, তাহলে তাদের এই প্রক্রিয়ায় আপনাকে সাহায্য করতে সক্ষম হওয়া উচিত। যদি আপনি (বা প্রকৃত 529 প্ল্যান অ্যাকাউন্টের মালিক) নিজে থেকে এটি করতে চান, তাহলে এটি সঠিকভাবে সম্পন্ন হয়েছে তা নিশ্চিত করার জন্য আপনাকে কয়েকটি ধাপ সম্পূর্ণ করতে হবে।
বিভিন্ন রাজ্য এবং 529 প্ল্যান প্রদানকারীদের পুনঃঅবদান পূরণ এবং নথিভুক্ত করার জন্য নির্দিষ্ট প্রয়োজনীয়তা থাকতে পারে। তারা নির্দিষ্ট নির্দেশাবলী প্রদান করতে সক্ষম হওয়া উচিত. যাইহোক, বেশিরভাগ প্রদানকারীর নিম্নলিখিত পদক্ষেপগুলির কিছু পরিবর্তনের প্রয়োজন হতে পারে।
প্রতিষ্ঠান থেকে ফেরতের তারিখ এবং পরিমাণের রেকর্ড মুদ্রণ করুন এবং সংরক্ষণ করুন। IRS বা 529 প্ল্যান প্রদানকারীর যদি প্রমাণের প্রয়োজন হয় যে পুনঃঅনুদানকৃত অর্থকে করযোগ্য প্রত্যাহার হিসাবে বিবেচনা করা উচিত নয় সেক্ষেত্রে আপনার এগুলি প্রয়োজন হবে৷
মনে রাখবেন যে আপনার উচিত শুধু আপনার 529 প্ল্যান প্রত্যাহার দ্বারা প্রদত্ত রিফান্ডের অংশ পুনঃঅনুদান দিন। উদাহরণস্বরূপ, যদি আপনি স্প্রিং সেমিস্টারের কলেজ খরচের জন্য অর্থ প্রদানের জন্য আপনার অ্যাকাউন্ট থেকে $10,000 তুলে নেন এবং কলেজ আপনাকে $4,000 ফেরত দেয়, তাহলে আপনাকে শুধুমাত্র $4,000 পুনঃদান করা উচিত।
আপনার পুনঃঅবদানের সাথে, আপনাকে নির্দেশের একটি বিশদ চিঠি অন্তর্ভুক্ত করা উচিত যাতে বলা হয়েছে:
এই তথ্যটি "রেকর্ডে" রয়ে গেছে তা নিশ্চিত করতে আপনি প্রতিষ্ঠান থেকে প্রিন্ট করা রিফান্ড স্টেটমেন্টের একটি কপি অন্তর্ভুক্ত করতে চাইতে পারেন৷
529 প্ল্যান প্রদানকারীর দ্বারা প্রস্তাবিত প্রক্রিয়া অনুসরণ করে, আপনি (বা যে কেউ প্রকৃত অ্যাকাউন্ট মালিক ) নির্দেশের চিঠির সাথে অ্যাকাউন্টে আপনি যে পরিমাণ অর্থ ফেরত দিতে চান তার জন্য একটি চেক পাঠাতে হবে। কেন একটি ইলেকট্রনিক পেমেন্ট পরিবর্তে একটি চেক? কারণ আপনি এই প্রক্রিয়াটি নথিভুক্ত করার জন্য একটি সম্পূর্ণ কাগজের ট্রেইল রাখতে চান। এমনকি আপনি মেমো লাইনে "2020 স্কুল ফেরতের পরিমাণের 529 পরিকল্পনা পুনঃঅনুদান" লিখতে চাইতে পারেন।
আপনি চেক এবং নির্দেশের চিঠি পাঠানোর আগে, আপনার নিজের রেকর্ডের জন্য উভয় এবং অন্য কোনো সমর্থনকারী ডকুমেন্টেশনের একটি অনুলিপি তৈরি করুন। আপনি চিঠিটি পাঠাতে এবং এটি 60-দিনের উইন্ডো পূরণ করে তা যাচাই করতে প্রত্যয়িত বা নিবন্ধিত মেইলের মাধ্যমে চেক করতে চাইতে পারেন৷
এই প্রক্রিয়াটি সঠিকভাবে অনুসরণ করা এবং নথিভুক্ত করা আপনার জন্য অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ। যদি আপনি না করেন, বা আপনি 60-দিনের উইন্ডোটি মিস করেন, তাহলে IRS আপনার পাঠানো অর্থকে একটি সাধারণ 529 প্ল্যান অবদান হিসাবে বিবেচনা করতে পারে এবং আসল উত্তোলনকে অ-যোগ্য, করযোগ্য প্রত্যাহার হিসাবে চিহ্নিত করতে পারে।
এই প্রক্রিয়া সম্পর্কে আপনার কোন প্রশ্ন থাকলে, আপনার ট্যাক্স উপদেষ্টার সাথে পরামর্শ করুন। আপনার যদি একজন আর্থিক উপদেষ্টা থাকে, তাহলে আপনি তাদের উভয়ের সাথে একটি মিটিং সেট আপ করতে চাইতে পারেন যাতে আপনি কি করতে হবে সে সম্পর্কে সম্পূর্ণরূপে সিঙ্কে আছেন।
এই উপাদানটি শুধুমাত্র সাধারণ তথ্যের উদ্দেশ্যে প্রদান করা হয়েছে এবং ট্যাক্স বা আইনী পরামর্শ গঠন করে না। যদিও আমরা আমাদের তথ্য সঠিক এবং উপযোগী তা নিশ্চিত করতে অনেক চেষ্টা করি, আমরা আপনাকে একজন কর প্রস্তুতকারী, পেশাদার ট্যাক্স উপদেষ্টা বা আইনজীবীর সাথে পরামর্শ করার পরামর্শ দিই।