অপ্রাপ্তবয়স্ক শিশুদের জন্য আর্থিক অ্যাকাউন্ট প্রতিষ্ঠা করার সময় অভিভাবক এবং অন্যান্য আত্মীয়দের জন্য অপ্রাপ্তবয়স্ক অ্যাকাউন্টগুলিতে অভিন্ন উপহারগুলি খুবই জনপ্রিয়৷ এগুলি একটি নাবালককে একটি "নিয়ন্ত্রণযোগ্য" উপহার দেওয়ার একটি মাধ্যম, তবে তারা কিছু সতর্কতা নিয়ে আসে যা তাদের বিবেচনা করা যে কেউ বোঝা উচিত৷

এই ধরনের উপহার কখন ব্যবহার করা হয়?

উদাহরণস্বরূপ, বলুন যে আপনার ছোট বাচ্চাদের সাথে একটি পরিবার আছে এবং আপনি প্রতি ব্যক্তি প্রতি $15,000 বার্ষিক উপহার বর্জন ব্যবহার করতে চান। এই বাদ দিয়ে, IRS-কে উপহারের বিষয়ে রিপোর্ট না করেই যে কেউ তাদের পছন্দ মতো অনেক লোককে বছরে $15,000 পর্যন্ত উপহার দিতে পারে। (আরো তথ্যের জন্য, অনুগ্রহ করে বিভ্রান্তিকর ট্যাক্স দেখুন যা আপনাকে কখনও দিতে হবে না।)  এটি পিতামাতাদের নীচে বর্ণিত হিসাবে একটি উপহার অ্যাকাউন্ট সেট আপ করার অনুমতি দেবে। প্রতি বছর, মা এবং বাবা একসাথে এই বিশেষ অ্যাকাউন্টগুলিতে $30,000 দেন যাতে বাচ্চারা যখন প্রাপ্তবয়স্ক হয়, তখন তাদের জীবন শুরু করার জন্য তাদের মূলধনের উৎস থাকে।

নাবালক সন্তানের সুবিধার জন্য একটি আর্থিক প্রতিষ্ঠানে একটি হেফাজত অ্যাকাউন্ট তৈরি করে এটি সম্পন্ন করা হয়। এই অ্যাকাউন্টগুলি সাধারণত অভিভাবক দ্বারা পরিচালিত হয়, যদিও অন্য একজনকে অভিভাবক হিসাবে মনোনীত করা যেতে পারে। রাজ্যের ইউনিফর্ম ট্রান্সফারস টু মাইনরস অ্যাক্ট (UTMA) বা ইউনিফর্ম গিফটস টু মাইনরস অ্যাক্ট (UGMA) এর অধীনে এই ধরনের একটি হেফাজত অ্যাকাউন্ট প্রতিষ্ঠা করা যেতে পারে।

একটি স্থানান্তর বনাম একটি উপহার

UTMA এবং UGMA-এর মধ্যে পার্থক্যগুলি প্রতিটি অ্যাকাউন্টে রাখা যেতে পারে এমন বিনিয়োগের ধরন এবং প্রতিটি অ্যাকাউন্টের সমাপ্তি এবং সন্তানের কাছে হস্তান্তরের তারিখগুলির সাথে সম্পর্কিত। সাধারণত, UGMA নগদ, ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট, স্টক, বন্ড এবং মিউচুয়াল ফান্ড অনুমোদন করে। UTMA রিয়েল এস্টেট এবং অন্যান্য সম্পত্তি, যেমন সীমিত অংশীদারিত্ব এবং LLC স্বার্থ অন্তর্ভুক্ত করতে এই হোল্ডিংগুলিকে প্রসারিত করে৷

সতর্কতা: ধরুন, নাবালক রাষ্ট্রীয় আইনে কাস্টোডিয়ানশিপের অবসানের জন্য নির্ধারিত বয়সে পৌঁছালে (UGMA-এর অধীনে 18 এবং UTMA-এর অধীনে 25-এর শেষের দিকে) অ্যাকাউন্টটি যথেষ্ট পরিমাণে বেড়েছে, বলুন, শত শত হাজার হাজার ডলার বা তার বেশি। দাতা-অভিভাবক কি সন্তানের উপর কোনো নিয়ন্ত্রণ ছাড়াই এত বড় অঙ্কের টাকা ফেরত দিতে স্বাচ্ছন্দ্য বোধ করবেন? সমাপ্তির জন্য সংবিধিবদ্ধ বয়সের পরেও তহবিলের নিয়ন্ত্রণ ধরে রাখতে কী করা যেতে পারে?

আপনার উপহার একটি এলএলসি দিয়ে সুরক্ষিত করুন

বাবা-মা যখন প্রথম উপহার অ্যাকাউন্ট প্রতিষ্ঠা করেন, তখন সুবিধাভোগীরা অল্পবয়সী হয়। পিতামাতার জানার কোন উপায় নেই যে তাদের সন্তানরা বন্টনের জন্য বয়সে পৌঁছে গেলে তাদের সন্তানরা কতটা আর্থিকভাবে দায়ী হবে। যখন বণ্টনের বয়স পূর্ণ হয় (18 বা 21, যেমনটি হতে পারে), মা এবং বাবা মনে করতে পারেন যে শিশুটি এখনও পরিপক্ক নয় এবং এত বড় অর্থ পাওয়ার জন্য যথেষ্ট দায়ী।

সর্বাধিক সম্পদ সুরক্ষার জন্য, সমাধান হল একটি সীমিত দায়বদ্ধতা কোম্পানি (LLC) হিসাবে উপহার অ্যাকাউন্ট সেট আপ করা, শুধুমাত্র অ্যাকাউন্টে সরাসরি তহবিল জমা করার পরিবর্তে। এবং, দাতার উদ্দেশ্যের উপর নির্ভর করে, সেই LLC একটি দেশীয় অ্যাকাউন্ট বা একটি আন্তর্জাতিক অ্যাকাউন্ট হিসাবে প্রতিষ্ঠিত হতে পারে। উভয় ক্ষেত্রেই, একটি এলএলসি-তে উপহারগুলি স্থাপন করা সুরক্ষাকে অপরিমেয়ভাবে শক্তিশালী করে কারণ এলএলসি নিয়ন্ত্রণ ম্যানেজারের হাতে থাকে, যিনি পিতামাতা। একটি এলএলসি ছাড়া, অ্যাকাউন্টে সরাসরি জমা করা কোনো তহবিল সন্তানের পাওনাদার এবং শিকারীদের কাছে উন্মুক্ত হবে। এলএলসি একটি কাস্টমাইজড অপারেটিং চুক্তির দ্বারা পরিচালিত হবে যাতে অনেকগুলি প্রতিরক্ষামূলক বিধান রয়েছে . এলএলসি সদস্যদের পরিচয় পরিস্থিতি দ্বারা নির্ধারিত হয়।

কখন একটি আন্তর্জাতিক LLC ব্যবহার করবেন: যদি তহবিলের যথেষ্ট অবিরত সুরক্ষা (ভবিষ্যত ঋণদাতাদের পাশাপাশি ভবিষ্যতের পাওনাদার এবং শিকারী, দেওয়ানী মামলা, বিবাহবিচ্ছেদ স্বামী / স্ত্রী, দেউলিয়াত্ব, আইআরএস লিয়েন্স ইত্যাদি সহ) কাঙ্ক্ষিত হয়, তাহলে সমাধানটি আন্তর্জাতিকভাবে ভিত্তিক হওয়া উচিত। আন্তর্জাতিকভাবে সম্পদ সুরক্ষা আইনগুলি সাধারণত মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের তুলনায় বেশি সুরক্ষামূলক৷ এই এলএলসি সম্পূর্ণরূপে কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্টের মালিকানাধীন এবং একটি বিদেশী ব্যবস্থাপনা সংস্থা দ্বারা পরিচালিত হবে, যা একটি আন্তর্জাতিক ট্রাস্ট কোম্পানির কর্মীদের দ্বারা পরিচালিত হবে৷ এই পরিস্থিতিতে পিতামাতা অর্থের সমস্ত নিয়ন্ত্রণ তাদের ভাড়া করা কাউকে ছেড়ে দেন। এই কৌশলটি কাজে লাগানো হয়েছে যাতে শিশুদের ঋণদাতা এবং শিকারিরা সম্পদের কাছে পৌঁছাতে না পারে। এলএলসি এর ম্যানেজার যখন কোন পাওনাদার না থাকে তখন বাচ্চাদের বিতরণ করেন।

কখন একটি ঘরোয়া LLC ব্যবহার করবেন: কিন্তু যদি লক্ষ্যটি শুধুমাত্র সন্তানের কাছ থেকে তহবিলের নিয়ন্ত্রণ রাখা হয়, তাহলে উত্তরটি হতে পারে একটি ঘরোয়া এলএলসি তৈরি করা। এলএলসি একটি গার্হস্থ্য সদস্য-পরিচালিত এলএলসি হিসাবে গঠন করা যেতে পারে। এই দৃশ্যটি সাধারণত 1% ম্যানেজিং মেম্বার এবং 99% নন-ম্যানেজিং মেম্বার হিসেবে প্রতিষ্ঠিত অভিভাবক হিসাবে কাজ করে এমন একজন অভিভাবককে নিয়ে গঠিত।

উভয় ক্ষেত্রেই, বিশেষায়িত অপারেটিং চুক্তি প্রদান করতে পারে যে একটি নির্দিষ্ট তারিখের আগে কোনো সদস্যকে কোনো সদস্য বিতরণ করা যাবে না এবং ম্যানেজার অন্তত ততক্ষণ পর্যন্ত নিযুক্ত থাকবেন। গভর্নিং নথিতে অতিরিক্ত সুরক্ষামূলক বিধান রয়েছে যা অসাধারণ স্তরের সুরক্ষা প্রদান করতে পারে৷

উপসংহারে

অনেক ক্ষেত্রে শিশুর কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্টের উপরোক্ত আলোচিত অতিরিক্ত নিয়ন্ত্রণ এবং সুরক্ষা বাস্তবায়ন করা উপযুক্ত হবে। এই ধরনের পরিশীলিত পরিকল্পনা বাস্তবায়নের জন্য শুধুমাত্র আইনের এই ক্ষেত্রে অভিজ্ঞ একজন অ্যাটর্নি ব্যবহার করা উচিত।