কলেজের খরচ মুদ্রাস্ফীতিকে ছাড়িয়ে গেছে। কলেজ বোর্ডের মতে, গত দশকের দিকে ফিরে তাকালে, 10 বছরের ঐতিহাসিক হার বৃদ্ধির হার প্রায় 5% প্রতি বছর হয়েছে। সৌভাগ্যবশত, কলেজের এই ক্রমবর্ধমান খরচের জন্য সঞ্চয় করার জন্য একটি কর-সুবিধাপূর্ণ উপায় রয়েছে:529 কলেজ সঞ্চয় পরিকল্পনা।
যখন কলেজের জন্য সঞ্চয়ের কথা আসে, তখন আপনার সন্তানের জন্য একটি নিয়মিত সেভিংস অ্যাকাউন্ট/কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্ট খোলা একটি বিকল্প, তবে আপনি একটি 529 প্ল্যানের সুবিধাগুলি মিস করবেন, যেমন তহবিল থাকলে আয়ের উপর কর-মুক্ত বৃদ্ধি যোগ্য কলেজের খরচের জন্য ব্যবহার করা হয়। একটি 529 প্ল্যানে প্রতি বছর প্রতি ব্যক্তি প্রতি $15,000 পর্যন্ত আমানত (যৌথভাবে দাখিল করা বিবাহিত দম্পতিদের জন্য $30,000) বার্ষিক উপহার ট্যাক্স বর্জনের জন্য যোগ্যতা অর্জন করবে (2021-এর জন্য)। এছাড়াও আপনি একটি 529 প্ল্যানে আপনার বিনিয়োগ ফ্রন্ট-লোড করতে পারেন $75,000 (যদি আপনার স্ত্রীর সাথে যৌথ থাকেন $150,000) এবং পাঁচ বছরের জন্য আপনার উপহার ট্যাক্স ছাড়ের জন্য এটি ব্যবহার করতে পারেন, যদি সেই সন্তানের জন্য অন্য কোন উপহার না থাকে। এটি এমন কিছু যা আপনার সন্তানের জন্য একটি নিয়মিত সঞ্চয়/কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্টের জন্য সম্ভব নয় (আপনি শুধুমাত্র যৌথভাবে $30K উপহার দিতে পারবেন)। সামনে একটি বৃহৎ পরিমাণ যোগ করার মাধ্যমে, আপনি একক পরিমাণকে দীর্ঘ সময়ের দিগন্তে বাড়তে দেন বনাম সময়ের সাথে ছোট অবদান করা। একটি 529 প্ল্যানে অবদান আপনার ফেডারেল ট্যাক্স রিটার্নে রিপোর্ট করতে হবে না।
একটি 529 প্ল্যানে অবদানগুলি কর ছাড়যোগ্য নয় (যদিও কিছু রাজ্য ট্যাক্স সুবিধা দেয়), তবে উপার্জন করমুক্ত হয় এবং শিক্ষার জন্য অর্থ প্রদানের জন্য ব্যবহার করা হলে কর দেওয়া হয় না। একটি হেফাজত অ্যাকাউন্টের তুলনায় আরেকটি সুবিধা হল নিয়ন্ত্রণ; নামধারী সুবিধাভোগীর তহবিলের কোন আইনি অধিকার নেই, তাই আপনি নিশ্চিত করতে পারেন যে অর্থ শিক্ষার জন্য ব্যবহার করা হবে।
এছাড়াও প্লাস সাইডে, পিতামাতা ছাড়া অন্য কারো মালিকানাধীন একটি 529 অ্যাকাউন্ট (যেমন দাদা-দাদি) আর্থিক সহায়তার উদ্দেশ্যে একটি সম্পদ হিসাবে বিবেচিত হয় না। উপরন্তু, একটি 529 অ্যাকাউন্টের মূল্য আপনার করযোগ্য সম্পত্তি থেকে সরানো হয়েছে, তবুও আপনি অ্যাকাউন্টের উপর সম্পূর্ণ নিয়ন্ত্রণ বজায় রাখেন।
মিউচুয়াল ফান্ডের অন্তর্নিহিত ব্যয়গুলি নিয়ে গবেষণা করুন এবং অন্যান্য পরিকল্পনার তুলনায় উপলব্ধ বিনিয়োগের বিকল্পগুলি পর্যালোচনা করুন। বয়স-ভিত্তিক মডেলগুলি পরিচালনা করা সবচেয়ে সহজ হতে পারে, কারণ ছাত্র কলেজ বয়সের কাছাকাছি আসার সাথে সাথে পরিকল্পনাটি আরও রক্ষণশীল বিনিয়োগে স্থানান্তরিত হয়। আপনি যেখানেই থাকুন না কেন আপনি যে কোনও রাজ্য পরিকল্পনা বেছে নিতে পারেন, তবে আপনি যদি এমন একটি রাজ্যে থাকেন যা আপনার রাজ্য পরিকল্পনা ব্যবহার করার জন্য ট্যাক্স বিরতি প্রদান করে, আপনি সম্ভবত সেখানে শুরু করতে চাইবেন। উদাহরণস্বরূপ, নিউ ইয়র্কের বাসিন্দারা তাদের রাষ্ট্রীয় পরিকল্পনা ব্যবহার করার জন্য কর সুবিধা পান। মনে রাখবেন যে আপনি আপনার 529 অন্য প্রদানকারীর কাছে সরানোর ক্ষমতা রাখেন, কিন্তু 12-মাসের সময়কালে শুধুমাত্র একটি রোলওভার অনুমোদিত৷
একটি 529 প্ল্যানে অবদান রাখার পরিমাণ অনেকগুলি অনুমানের উপর নির্ভর করে, যেমন আপনি আশা করেন যে আপনার সন্তান একটি পাবলিক কলেজ বা একটি প্রাইভেট কলেজে যাবে, বিনিয়োগের সময় দিগন্তে আয় এবং ভবিষ্যতের কলেজের মুদ্রাস্ফীতি। আপনি কী অর্জন করতে চান এবং এর সাথে জড়িত অনুমানগুলির উপর নির্ভর করে অর্থায়নের লক্ষ্যগুলি ব্যাপকভাবে পরিবর্তিত হয় - এবং অবশ্যই কোন সঠিক উত্তর নেই৷
যদি সুবিধাভোগী কলেজে না যান, তাহলে আপনি 529 প্ল্যানটি ভবিষ্যতে একজন ভাইবোন বা পরিবারের অন্য সদস্যের কাছে হস্তান্তর করতে পারেন, যেমন চাচাতো ভাই বা নাতি-নাতনি। আপনার যদি পরিবারের কোনো যোগ্য সদস্য না থাকে, তাহলে সবচেয়ে খারাপ পরিস্থিতি হল যে অন্য কোনো উদ্দেশ্যে টাকা বের করার জন্য আপনাকে আয়ের উপর ট্যাক্স এবং 10% জরিমানা দিতে হবে। একটি 529 প্ল্যান থেকে উত্তোলন যা সুবিধাভোগীর যোগ্য শিক্ষার ব্যয়ের জন্য ব্যবহার করা হয় না তার উপর ট্যাক্স এবং জরিমানা করা হয় (10% ফেডারেল জরিমানা সাপেক্ষে এবং যে ব্যক্তি প্রত্যাহার গ্রহণ করেন তার আয়কর হারে কর দেওয়া হয়)। যদি সুবিধাভোগী একটি বৃত্তি পায়, তাহলে জরিমানা মওকুফ করা হয়।
আপনার যদি বেশ কিছু সন্তান থাকে, তাহলে সবচেয়ে বয়স্ক সন্তানের জন্য প্রথম পরিকল্পনাটি সম্পূর্ণরূপে অর্থায়ন করার অর্থ হতে পারে, এবং যদি তহবিল ব্যবহার না করা হয়, তবে সেগুলি লাইনে পরবর্তী সন্তানের কাছে স্থানান্তর করা যেতে পারে। একটি শিশু কলেজে না গেলে, স্কলারশিপ না পেলে বা ব্যবসা শুরু করলে আপনি সম্ভবত সমস্ত পরিকল্পনাকে সম্পূর্ণ অর্থায়ন এড়াতে চান। কিছু স্কুল এবং কিছু ট্রেড স্কুল/প্রোগ্রাম 529 ফান্ডের জন্য যোগ্য নয় (উদাহরণস্বরূপ, যদি একটি নাতি-নাতনি একটি নির্দিষ্ট অভিনয় বা রান্নার স্কুলে যেতে চায়)। আপনি এই লিঙ্কটি ব্যবহার করে আপনার স্কুল যোগ্য কিনা তা জানতে পারেন:http://www.savingforcollege.com/eligible_institutions/।
যদি সম্ভব হয় 529 অতিরিক্ত তহবিল এড়িয়ে চলুন, কারণ "যোগ্য শিক্ষা ব্যয়" কলেজ সম্পর্কিত সমস্ত খরচ কভার করে না। যোগ্য খরচ অন্তর্ভুক্ত:
অন্যদিকে, কলেজের সাথে সম্পর্কিত বেশ কয়েকটি খরচ যোগ্য খরচ হিসাবে বিবেচিত হয় না। এই খরচগুলি সহজেই যোগ করতে পারে, তাই তাদের কভার করতে সাহায্য করার জন্য একটি 529 প্ল্যানের বাইরে সঞ্চয় করা বোধগম্য হতে পারে। একটি 529 প্ল্যানের তহবিল এর জন্য ব্যবহার করা যাবে না:
আপনার সন্তান যদি কলেজের মালিকানাধীন বা পরিচালিত নয় এমন আবাসনে ক্যাম্পাসের বাইরে থাকার পরিকল্পনা করে, তাহলে আপনি উপস্থিতির জন্য রুম এবং বোর্ডের জন্য স্কুলের অনুমানের চেয়ে বেশি খরচ দাবি করতে পারবেন না। স্কুলের আর্থিক সহায়তা অফিসের সাথে রুম এবং বোর্ডের খরচ আগে থেকেই নিশ্চিত করা গুরুত্বপূর্ণ, যাতে আপনি কী আশা করবেন তা জানেন। এছাড়াও, মনে রাখবেন যে, রুম এবং বোর্ডের যোগ্যতা অর্জনের জন্য, আপনার সন্তানকে অবশ্যই অর্ধেক বা তার বেশি সময় নথিভুক্ত করতে হবে।
পরিশেষে, আপনার সন্তান যদি বিদেশে অধ্যয়নরত থাকে, তাহলে বিদেশে অধ্যয়ন প্রোগ্রামটি 529 ফান্ডের জন্য যোগ্য কিনা তা জানতে স্কুলের সাথে যোগাযোগ করুন।
আপনি যদি অসাবধানতাবশত ভুল খরচের জন্য তহবিল ব্যবহার করেন, তাহলে আপনার উপার্জনের উপর কর আরোপ করা হবে, সেইসাথে সেই পরিমাণের উপর 10% জরিমানাও ভোগ করতে হবে। যদিও 529 প্ল্যান অ্যাকাউন্টিং অনার সিস্টেমে কাজ করার প্রবণতা রাখে, যেহেতু আপনাকে আপনার নিজের খরচগুলি ট্র্যাক করতে হবে, ভুল আইটেমগুলির জন্য তহবিল ব্যবহার করা একটি IRS অডিটের ক্ষেত্রে পরিণতি হতে পারে৷
কলেজের জন্য অর্থ প্রদান অনেক পরিবারের জন্য একটি বড় ব্যয়। 529 প্ল্যানগুলি কলেজের জন্য সঞ্চয় করার জন্য একটি কর-সুবিধাপূর্ণ উপায়, তবে সেগুলি কিছু জটিল নিয়ম এবং বিধিনিষেধ নিয়ে আসে — তাই বিনিয়োগ করার আগে এই অ্যাকাউন্টগুলি কীভাবে কাজ করে তা বোঝা আপনাকে ভবিষ্যতে অপ্রত্যাশিত ট্যাক্স জরিমানা থেকে বাঁচাতে পারে৷