যখন কলেজের জন্য সঞ্চয়ের কথা আসে, তখন কিছু অনুমান অনুসারে 529 প্ল্যানটি অত্যন্ত জনপ্রিয়, $352 বিলিয়ন সম্পদের সাথে। আমার আগের নিবন্ধে (আপনার কলেজ 529 পরিকল্পনার জন্য তহবিল নির্বাচন করার সময়, এই ভুল করবেন না) আমি পর্যালোচনা করেছি কীভাবে আপনার 529-এ বৃদ্ধি সর্বাধিক করা যায়। অনেক পাঠক আমার সাথে একমত হয়েছেন যে 529 পরিকল্পনার মধ্যে বয়স-ভিত্তিক মিউচুয়াল ফান্ড বিকল্পগুলি প্রায়ই খুব রক্ষণশীল।
এখনও, অনেক পিতামাতার অতিরিক্ত প্রশ্ন ছিল কিভাবে 529s কাজ করে। সর্বোপরি, পরিকল্পনাগুলি জটিল এবং খুব নির্দিষ্ট নিয়ম ও প্রবিধান রয়েছে। এই নিবন্ধে আমি 529s-এ সর্বাধিক প্রায়শই জিজ্ঞাসিত প্রশ্নের উত্তরগুলি সংক্ষিপ্ত করব৷ যাইহোক, এই তালিকাটি সম্পূর্ণ নয় এবং আপনি যদি আরও জানতে চান, 20 এবং 23 এপ্রিল দুপুর 12 টায় আমার সাথে যোগ দিন। কলেজ সঞ্চয় কৌশল সম্পর্কে একটি প্রশংসাসূচক ওয়েবিনারের জন্য EST.
529 প্ল্যান সম্পর্কে আপনার যা জানা দরকার তার একটি নির্বাচন এখানে রয়েছে:
529 প্ল্যান কি? 529 নামটি আইআরএস ট্যাক্স কোডের একটি বিভাগ থেকে এসেছে। সেকশন 529 যোগ্য টিউশন প্রোগ্রাম হল বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট যা প্রতিটি রাজ্য দ্বারা পরিচালিত হয় এবং যোগ্য শিক্ষা ব্যয়ের জন্য ব্যবহার করার উদ্দেশ্যে।
কর সুবিধা কি? সাধারণভাবে বলতে গেলে, 529 প্ল্যান কন্ট্রিবিউশনের আয় ফেডারেল আয়কর থেকে মুক্ত হতে পারে, এবং যোগ্য শিক্ষার ব্যয়ের জন্য অর্থ উত্তোলনও ফেডারেল আয়কর থেকে মুক্ত। কর-পরবর্তী অর্থের সাথে অবদান রয়েছে; যাইহোক, বেশিরভাগ রাজ্য অবদানের জন্য একটি রাষ্ট্রীয় আয়কর কর্তনের প্রস্তাব করে, তবে এটি প্রতিটি রাজ্যের জন্য পরিবর্তিত হয়৷
আমাকে কি আমার রাজ্যের পরিকল্পনা ব্যবহার করতে হবে? না, অন্য রাজ্যের পরিকল্পনা ব্যবহার করার জন্য আপনাকে সেই রাজ্যের বাসিন্দা হতে হবে না। যাইহোক, আপনার নিজের রাজ্য ব্যবহার করার জন্য ট্যাক্স সুবিধা থাকতে পারে। একটি অ্যাকাউন্ট খোলার আগে আপনার অ্যাকাউন্ট্যান্ট বা আর্থিক উপদেষ্টার সাথে আলোচনা করা ভাল।
"যোগ্য" শিক্ষার খরচ কি? যোগ্য শিক্ষা ব্যয়ের মধ্যে রয়েছে টিউশন, বাধ্যতামূলক ফি, পাঠ্যপুস্তক, কম্পিউটার এবং সফ্টওয়্যার, সরবরাহ, প্রয়োজনীয় সরঞ্জাম এবং রুম এবং বোর্ড যদি অন্তত অর্ধেক সময় নথিভুক্ত করা হয়। রুম এবং বোর্ডের খরচ নির্দিষ্ট পরিমাণের বেশি নাও হতে পারে, হয় ক্যাম্পাসে বসবাসের প্রকৃত চালান খরচ বা ক্যাম্পাসের বাইরে থাকলে, যোগ্য কলেজ বা প্রতিষ্ঠান দ্বারা নির্ধারিত প্রযোজ্য হার। বিশেষ প্রয়োজনের সুবিধাভোগীর জন্য বিশেষ চাহিদার পরিষেবাগুলিও একটি যোগ্য খরচ হিসাবে বিবেচিত হয়।
কলেজের জন্য কি একটি 529 অ্যাকাউন্ট ব্যবহার করতে হবে? অন্যান্য স্কুল সম্পর্কে কি, একটি বাণিজ্য বা পেশা মত? 529 সম্পদ উচ্চ শিক্ষার যেকোনো যোগ্য প্রতিষ্ঠানে ব্যবহার করা যেতে পারে। এর মধ্যে রয়েছে চার বছরের কলেজ, বিশ্ববিদ্যালয়, যোগ্য দুই বছরের প্রোগ্রাম, ট্রেড স্কুল এবং ভোকেশনাল স্কুল। একটি যোগ্য প্রতিষ্ঠান হিসাবে যোগ্যতা অর্জনের জন্য, একটি স্কুলকে অবশ্যই শিক্ষা বিভাগ কর্তৃক প্রদত্ত ছাত্র আর্থিক সহায়তা কর্মসূচিতে অংশগ্রহণের যোগ্য হতে হবে।
529 টাকা কি K-12 স্কুলের জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে? একটি অপেক্ষাকৃত নতুন বিধান 529 অ্যাকাউন্ট মালিকদের প্রাইভেট প্রাথমিক বা মাধ্যমিক শিক্ষার জন্য প্রতি ছাত্র প্রতি বছরে $10,000 পর্যন্ত তুলতে পারবেন। কলেজের জন্য ভিন্ন, এটি শুধুমাত্র টিউশনের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য, না পাঠ্যপুস্তক, কম্পিউটার বা অন্যান্য ফি বা কার্যক্রম।
যদি "যোগ্য" বলে বিবেচিত হয় না এমন অন্য কোনো খরচের জন্য অর্থ উত্তোলন করা হয়? অ-যোগ্য প্রত্যাহারে যেকোন উপার্জন 10% ফেডারেল ট্যাক্স পেনাল্টি সাপেক্ষে। উপরন্তু, উপার্জন ফেডারেল এবং, প্রযোজ্য হলে, রাজ্যের আয়করের অধীন।
10% শাস্তির কোন ব্যতিক্রম আছে কি? যদি আমার সন্তান একটি বৃত্তি পায়? একজন সুবিধাভোগীর মৃত্যু, অক্ষমতা বা বৃত্তির প্রাপ্তির পর প্রত্যাহার করা হবে (বৃত্তি পুরস্কারের পরিমাণ পর্যন্ত) না 10% জরিমানা সাপেক্ষে হতে হবে. যাইহোক, আপনাকে উপার্জনের উপর ট্যাক্স দিতে হবে।
কে একটি অ্যাকাউন্ট খুলতে পারে? যে কোনো ব্যক্তি যিনি একটি অ্যাকাউন্ট খোলার জন্য আইনি বয়সের এবং একজন মার্কিন নাগরিক বা আইনি বাসিন্দা। এছাড়াও, মার্কিন ট্রাস্ট, কর্পোরেশন, অংশীদারিত্ব এবং অলাভজনক সংস্থাগুলি একটি অ্যাকাউন্ট খুলতে পারে৷
মালিক কে? সাধারণত, পিতামাতাই মালিক। শুধুমাত্র একজন মালিক হতে পারে, কোন যৌথ মালিকানা নেই। তবে, অ্যাকাউন্টের মালিক মারা গেলে উত্তরাধিকারী মালিকের জন্য একটি বিকল্প রয়েছে।
ভাতাভোগী কে? সাধারণত শিশু, তবে এটি যে কেউ হতে পারে — আপনি সহ — এবং সুবিধাভোগীকে অবশ্যই মার্কিন নাগরিক বা আইনি মার্কিন বাসিন্দা হতে হবে৷
কে অ্যাকাউন্টে অবদান রাখতে পারে? যেকোন ব্যক্তি বা সত্তা যে কোনো সময় একজন সুবিধাভোগীর সুবিধার জন্য অ্যাকাউন্টে অবদান রাখতে পারে।
অবদান সীমা কি? 529 কলেজ সঞ্চয় পরিকল্পনায় অবদানগুলিকে করের উদ্দেশ্যে উপহার হিসাবে বিবেচনা করা হয়। 2021 সালে, প্রত্যেক ব্যক্তি প্রতি $15,000 পর্যন্ত উপহার বার্ষিক উপহার ট্যাক্স বর্জনের জন্য যোগ্য। এর অর্থ হল যদি আপনার এবং আপনার স্ত্রীর তিনটি সন্তান থাকে তবে আপনি উপহার-করের ফলাফল ছাড়াই $90,000 উপহার দিতে পারেন, যেহেতু প্রতিটি সন্তান আপনার কাছ থেকে $15,000 উপহার এবং আপনার স্ত্রীর কাছ থেকে $15,000 উপহার পেতে পারে। মনে রাখবেন, এর মধ্যে অ-529 উপহারও রয়েছে (যেমন জীবন বীমা ট্রাস্টের উপহার) তাই সেগুলির জন্য অ্যাকাউন্ট নিশ্চিত করুন৷
529টি প্ল্যান অ্যাকাউন্টের সামগ্রিক সীমা আছে কি? প্রযুক্তিগতভাবে 529 প্ল্যান অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্সের সামগ্রিক সীমা রয়েছে। কিন্তু সীমা রাজ্য থেকে রাজ্যে পরিবর্তিত হতে পারে, সাধারণত $235,000 থেকে $529,000। একবার 529 প্ল্যানের ব্যালেন্স তার সীমায় পৌঁছে গেলে, প্ল্যানটি নতুন অবদান গ্রহণ করবে না। এটা উল্লেখ করার মতো কিছু প্ল্যান সামগ্রিক সামগ্রিক সীমার জন্য অন্যান্য 529 প্ল্যানে ব্যালেন্স বিবেচনা করবে। উদাহরণস্বরূপ, যদি মালিকের একই সুবিধাভোগীর জন্য একাধিক 529 থাকে, তাহলে সর্বোচ্চ সীমা পৌঁছেছে কিনা তা নির্ধারণ করতে প্ল্যানটি সমস্ত প্ল্যানের ব্যালেন্স একত্রিত করতে পারে।
পঞ্চবার্ষিক নির্বাচন কী? আপনি একটি 529 প্ল্যানে আপনার উপহার বা অবদান "সামনে লোড" করতে পারেন এবং উপহার ট্যাক্সের উদ্দেশ্যে উপহারটি পাঁচ বছরের মধ্যে ছড়িয়ে দিতে পারেন। উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি 2021 সালে $75,000 অবদান রাখেন, তাহলে আপনি এক বছরে পাঁচ বছরের মূল্যের উপহার ব্যবহার করার জন্য নির্বাচন করতে পারেন ($75,000 $15,000 বার্ষিক বর্জন দ্বারা বিভক্ত)। এটি বড় এস্টেটের জন্য গুরুত্বপূর্ণ। বার্ষিক বর্জনের পরিমাণের উপর যেকোন 529 অবদান আজীবন উপহার ছাড় থেকে বাদ দেওয়া হয়, যা বর্তমানে 2021 সালে প্রতি ব্যক্তি প্রতি $11.7 মিলিয়ন (সূত্র:SavingforCollege.com)। $15,000 এর বার্ষিক বর্জনের অধীনে থাকা বা পাঁচ বছরের নির্বাচন ব্যবহার করা অন্যান্য উপহারের জন্য আপনার আজীবন উপহারের ছাড় সংরক্ষণ করতে সহায়তা করবে।
529 পরিকল্পনায় অবদানের এস্টেট ট্যাক্সের প্রভাব কী? বিশেষ পরিস্থিতিতে ব্যতীত, একটি 529 প্ল্যানে অবদানগুলি এস্টেট ট্যাক্স গণনার উদ্দেশ্যে অবদানকারীর সম্পত্তির অংশ হিসাবে বিবেচিত হয় না৷
আপনি কি অন্য অ্যাকাউন্ট থেকে টাকা 529 এ রোল করতে পারেন? একই সুবিধাভোগীর সাথে একটি 529 থেকে অন্য 529 তে কর-মুক্ত রোলওভারগুলি প্রতি 12 মাসে একবার অনুমোদিত৷
আপনি কি UGMA বা UTMA সম্পদগুলিকে 529 এ রোল করতে পারেন? হ্যাঁ, একটি UTMA/UGMA থেকে স্থানান্তর অনুমোদিত, তবে বিধিনিষেধ প্রযোজ্য৷ UTMA/UGMA অ্যাকাউন্টগুলিকে একটি 529 প্ল্যানে স্থানান্তর করতে, আপনাকে প্রথমে UGMA/UTMA সম্পদ বিক্রি করতে হতে পারে। সাধারণভাবে বলতে গেলে, UTMA/UGMA অ্যাকাউন্টগুলি সুবিধাভোগী পরিবর্তন করার অনুমতি দেয় না, এবং এইভাবে এই সীমাবদ্ধতাটি একটি 529-এ স্থানান্তরিত UTMA/UGMA সম্পদগুলিতে বহন করবে। UTMA/UGMA সম্পদগুলিকে স্থানান্তর করার আগে একজন আর্থিক বা ট্যাক্স উপদেষ্টার সাথে পরামর্শ করা ভাল a 529.
আপনি কি সুবিধাভোগী পরিবর্তন করতে পারেন? একটি 529 অ্যাকাউন্টের মালিক যে কোনো সময় সুবিধাভোগী পরিবর্তন করতে পারেন। তবে, প্রত্যাহার হিসাবে বিবেচিত হওয়া এড়াতে নতুন সুবিধাভোগীকে পূর্ববর্তী সুবিধাভোগীর পরিবারের সদস্য হতে হবে। যদি অ্যাকাউন্টের মালিক সুবিধাভোগীকে একজন নতুন সুবিধাভোগীতে পরিবর্তন করেন যিনি আগের সুবিধাভোগীর চেয়ে এক প্রজন্মের কম বয়সী, তাহলে প্রজন্ম-এড়িয়ে যাওয়া স্থানান্তর কর ট্রিগার হতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, একজন অভিভাবক তাদের সন্তান থেকে তাদের নাতি-নাতনিতে সুবিধাভোগী পরিবর্তন করাকে প্রজন্ম-এড়িয়ে যাওয়া স্থানান্তর হিসাবে বিবেচনা করা হয়।
আপনি কি একটি 529 অ্যাকাউন্টে বিনিয়োগ পরিবর্তন করতে পারেন? বর্তমানে, IRS একজন অ্যাকাউন্টের মালিককে বছরে মাত্র দুবার মিউচুয়াল ফান্ড বা তহবিল পরিবর্তন করার অনুমতি দেয়। বিনিয়োগের পরিবর্তনের ক্ষেত্রে বর্তমানে কোনো "একত্রীকরণের নিয়ম" নেই, তাই প্রতি বছরে দুইটির বিনিয়োগ পরিবর্তনের সীমা অ্যাকাউন্ট প্রতি। উদাহরণস্বরূপ, যদি একজন মালিক এবং সুবিধাভোগীর অন্য 529টি অ্যাকাউন্ট থাকে, তাহলে প্রতিটি অ্যাকাউন্টের নিজস্ব দুই-পরিবর্তন-প্রতি-বছরের সীমা থাকবে।
আর্থিক সাহায্যের জন্য 529-এর চিকিৎসা কি? 529 সম্পদ ফেডারেল প্রয়োজন-ভিত্তিক আর্থিক সাহায্যের জন্য যোগ্যতা অর্জনের জন্য একজন সুবিধাভোগীর ক্ষমতাকে প্রভাবিত করতে পারে। একটি 529 হল শিক্ষার্থীর একটি সম্পদ যদি শিক্ষার্থীকে করের উদ্দেশ্যে একজন স্বাধীন ছাত্র হিসেবে বিবেচনা করা হয় অথবা যদি শিক্ষার্থী একজন নির্ভরশীল ছাত্র হয় তাহলে অভিভাবকের একটি সম্পদ। একজন শিক্ষার্থীকে স্বাধীন বলে গণ্য করা হয় যদি, অন্যান্য মানদণ্ডের মধ্যে, তার বয়স কমপক্ষে 24 বছর, বা বিবাহিত, অথবা একজন স্নাতক বা পেশাদার ছাত্র। সাধারণত, যদি একজন শিক্ষার্থীকে "নির্ভরশীল" হিসাবে বিবেচনা করা হয় এবং 529 একজন পিতামাতার সম্পদ হয়, আর্থিক সাহায্যের জন্য চিকিত্সা তত বেশি অনুকূল। একটি 529 একটি যোগ্যতা-ভিত্তিক বৃত্তির জন্য যোগ্যতাকে প্রভাবিত করবে না।
আপনি দেখতে পাচ্ছেন, একটি 529 শিক্ষা সঞ্চয় পরিকল্পনার অনেক নিয়ম রয়েছে। কিন্তু যদি কেউ নিয়ম মেনে চলে, তাহলে 529 হল কলেজ এবং প্রাইভেট স্কুলের জন্য সঞ্চয় করার জন্য একটি অনুপম জায়গা। আয়ের উপর কর স্থগিত করার ক্ষমতা, যোগ্য শিক্ষার ব্যয়ের জন্য কর-মুক্ত আয় প্রত্যাহার, এবং কিছু রাজ্যে কর্তন করার ক্ষমতা — সীমার মধ্যে — রাজ্যের আয়কর থেকে অবদান সহ বেশ কিছু সুবিধা রয়েছে৷ বেশিরভাগ অ্যাকাউন্টে অটো-পাইলট প্রোগ্রাম থেকে শুরু করে, বয়স-ভিত্তিক বিকল্পগুলির মতো, স্বতন্ত্র তহবিল বাছাই করার ক্ষমতা পর্যন্ত বিভিন্ন বিনিয়োগের বিকল্প রয়েছে, যার সবকটিই অবদানগুলিকে বৃদ্ধি করতে এবং ভবিষ্যতের কলেজের খরচের সাথে তাল মিলিয়ে চলতে সাহায্য করতে পারে৷
529 প্ল্যানটিও খুব নমনীয়, কোন জরিমানা ছাড়াই সুবিধাভোগীদের পরিবর্তন করার ক্ষমতা সহ (অন্য যোগ্য সুবিধাভোগীকে ধরে নিয়ে)। নতুন অভিভাবকদের জন্য, কম ন্যূনতম অবদান এবং স্বয়ংক্রিয়ভাবে বিনিয়োগ করার ক্ষমতা আকর্ষণীয় বৈশিষ্ট্য। এছাড়াও, উচ্চ-আয়ের উপার্জনকারীদের জন্য সুবিধা রয়েছে, যেমন একটি অ্যাকাউন্ট সেট আপ করার জন্য কোনও আয়ের সীমাবদ্ধতা নেই, খুব বেশি অবদানের হার এবং একটি অবদান হল এস্টেট ট্যাক্সের উদ্দেশ্যে একটি সম্পূর্ণ উপহার যদি এস্টেট ট্যাক্স পরিকল্পনা গুরুত্বপূর্ণ হয়।
উচ্চ শিক্ষা হল অনেক লোকের জন্য একটি উন্নত জীবনের একটি উপায়, এবং 529 প্ল্যানটি আপনাকে সেখানে পৌঁছানোর জন্য একটি দুর্দান্ত উপায় হিসাবে রয়ে গেছে।