বছরের যে সময়. আশেপাশের এলাকাগুলো আলংকারিক আলোয় ঝলমল করছে, ক্রেতারা অবশ্যই উপহারের সন্ধানে দোকানে ভরে যাচ্ছে - এবং আর্থিক উপদেষ্টারা ক্লায়েন্টদের তাদের 2021-এর জন্য শেষ মুহূর্তের ট্যাক্স পরিকল্পনা চূড়ান্ত করতে সাহায্য করতে ব্যস্ত।
এটি এমন একটি ঋতুও যখন অনেক দাতব্য প্রতিষ্ঠান তাদের বাৎসরিক অনুদানের সিংহভাগ গ্রহণ করে, কারণ হলিডে স্পিরিট লোকেদের একটু বেশি দিতে অনুপ্রাণিত করে। 2021 সালের শেষের দিকে, যে বিনিয়োগকারীরা স্টক মার্কেটে লাভের কারণে তাদের পোর্টফোলিওগুলি উল্লেখযোগ্যভাবে বৃদ্ধি পেয়েছে তারা বিশেষভাবে উদার বোধ করতে পারে, বিশেষ করে যদি মহামারীর বেদনাদায়ক চ্যালেঞ্জগুলি আরও অবাধে দেওয়ার জন্য তাদের হৃদয় খুলে দেয়।
যদি সেই ধারণাটি আপনার সাথে অনুরণিত হয়, আপনার প্রথম প্রবৃত্তি হতে পারে একটি চেক মেল করা বা আপনার প্রিয় অলাভজনককে অনলাইনে অনুদান দেওয়ার অঙ্গীকার করা। যদিও এটি করা পুরোপুরি ঠিক হতে পারে, আপনি কিছু ট্যাক্স সুবিধাগুলি মিস করতে পারেন যা দেওয়ার বিকল্প উপায়গুলির সাথে আসে৷
এখানে আপনার উদারতা প্রসারিত করার কিছু উপায় রয়েছে, এবং একই সাথে সম্ভাব্যভাবে ট্যাক্স সঞ্চয় করা।
আপনার বয়স 72 বা তার বেশি হলে, আপনাকে আপনার ব্যক্তিগত অবসর অ্যাকাউন্ট (IRAs) থেকে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (RMD) করতে হবে। কিন্তু যদি আপনার RMD-এর পরিমাণ আপনার খরচ কভার করার জন্য আপনার প্রয়োজনের চেয়ে বেশি হয়, তাহলে আপনার ট্যাক্স বিল পরিচালনা করার সময় দাতব্য প্রতিষ্ঠানে দেওয়ার একটি দুর্দান্ত সুযোগ থাকতে পারে। শুধু আপনার IRA প্রদানকারীকে RMD পরিমাণ – বা তার বেশি – সরাসরি দাতব্য প্রতিষ্ঠানে পাঠাতে বলুন।
এই কৌশলটি একটি যোগ্য দাতব্য অবদান (QCD) হিসাবে পরিচিত। QCD আপনার RMD বাধ্যবাধকতা পূরণ করে, এবং দাতব্য সংস্থায় বিতরণ করা পরিমাণ আপনার আয়করের জন্য গণনা করা হয় না, যতক্ষণ না এটি $100,000 এর বার্ষিক বর্জন সীমার চেয়ে কম হয়। এবং যদি আপনি একটি যৌথ রিটার্ন দাখিল করেন, তাহলে আপনার পত্নী $100,000 পর্যন্ত একটি QCD দাবি করতে পারেন।
প্রয়োজনীয় ন্যূনতম ডিস্ট্রিবিউশনের বয়স 72-এ স্থানান্তরিত হলেও, QCD ব্যবহার করার ক্ষমতা এখনও 70.5 বছর। সুতরাং, এই বয়সের মধ্যে ট্যাক্স ফাইলাররা, তারা আইটেমাইজ করুক না কেন, সরাসরি তাদের IRA থেকে একটি যোগ্য দাতব্য প্রতিষ্ঠানে বর্জন সীমার অধীনে দাতব্য অবদান রাখতে পারে।
কিছু পরিস্থিতিতে, আপনি একজন ব্যক্তিকে সরাসরি দিতে চাইতে পারেন। যদি এটি হয়, আপনি বার্ষিক উপহার ট্যাক্স বর্জনের সুবিধা নিতে পারেন।
IRS যেকোন ব্যক্তিকে $15,000 পর্যন্ত (2021 সালে) অন্য ব্যক্তিকে দেওয়ার অনুমতি দেয় এবং প্রাপকের করযোগ্য আয় যোগ না করে বা আপনার এস্টেট এবং উপহার ট্যাক্স বর্জনের পরিমাণের সাথে গণনা না করেই উপহার স্থানান্তর করা হয়। যেহেতু প্রতিটি ব্যক্তি প্রাপক প্রতি বার্ষিক উপহার ট্যাক্স বর্জনের পরিমাণ পর্যন্ত উপহার দিতে পারে, আপনি এবং আপনার পত্নী প্রত্যেকে একই ব্যক্তিকে $15,000 দিতে পারেন। এর মানে হল যে আপনি এবং আপনার পত্নী যৌথভাবে আর্থিক সমস্যায় মোকাবিলা করছেন এমন একজন বন্ধুকে দিতে পারেন, উদাহরণস্বরূপ – বা একজন প্রিয়জন যিনি অপ্রত্যাশিত ক্ষতির সম্মুখীন হয়েছেন – উপহার ট্যাক্সের পরিণতি ছাড়াই $30,000।
আমরা জানি যে অনেক লোক পরিবারের সদস্যদের উত্তরাধিকার রেখে যাওয়ার পরিকল্পনা করে। যাইহোক, কিছু ক্ষেত্রে আপনি আপনার মৃত্যুর আগে সেই পরিবারের সদস্যদের দেওয়ার কথা বিবেচনা করতে পারেন, যাতে আপনি আপনার প্রিয়জনদের আপনার উপহারগুলি ব্যবহার করতে এবং উপভোগ করতে দেখতে পারেন। "জীবিত থাকাকালীন দেওয়ার" এই ধারণাটি $15,000 বার্ষিক উপহার ট্যাক্স বর্জন ব্যবহার করার আরেকটি উপায় হতে পারে।
একইভাবে, আপনি একটি 529 কলেজ সেভিংস প্ল্যানে অবদানের মাধ্যমে একটি শিশু বা নাতি-নাতনির শিক্ষার জন্য তহবিলও দিতে পারেন - তবে মনে রাখবেন $15,000 প্রতি ব্যক্তি উপহার ট্যাক্স বর্জন প্রযোজ্য (যদিও একটি ত্বরান্বিত পাঁচ বছরের উপহার দেওয়ার নিয়ম রয়েছে যা প্রযোজ্য হতে পারে, আপনার ট্যাক্স দেখুন উপদেষ্টা)।
লোকেরা যখন তাদের প্রিয় দাতব্য প্রতিষ্ঠানে দান করে, তারা সাধারণত তাদের চেকবুক বা ক্রেডিট কার্ড বের করে। তবে আপনি যে কারণগুলি সম্পর্কে যত্নশীল তা দেওয়ার জন্য আরেকটি বিকল্প রয়েছে যা এই বছর বাজারের রেকর্ড উচ্চতার কারণে খুব উপকারী হতে পারে:আপনি আপনার মালিকানাধীন স্টক শেয়ারগুলি উপহার দিতে পারেন। সংস্থাটি বর্তমান জিজ্ঞাসার মূল্যে স্টকটি ক্যাশ আউট করতে পারে এবং আপনাকে সম্পদের মূল্যায়ন থেকে মূলধন লাভের উপর শুল্ক আরোপ করা হবে না৷
আপনি যদি এক বছরেরও বেশি সময় ধরে রাখা প্রশংসিত স্টকটি দান করেন, তাহলে আপনি সাধারণত স্টকের সম্পূর্ণ ন্যায্য বাজার মূল্যের জন্য একটি সম্ভাব্য দাতব্য কর কর্তন দাবি করতে সক্ষম হবেন। এই পদ্ধতিটি মূলধন লাভ কর প্রদান করা এড়িয়ে যায় যার ফলস্বরূপ আপনি যদি স্টক বিক্রি করেন এবং নগদ অর্থ দান করেন।
আপনি আপনার দেওয়ার পরিকল্পনাগুলি সম্পাদন করার সময়, এই ট্যাক্স-সচেতন কৌশলগুলির মধ্যে একটি ব্যবহার করার কথা বিবেচনা করুন। তারা ছুটির দিনগুলিকে আপনার জন্য এবং আপনি যাদের যত্ন নেন তাদের জন্য আরও আনন্দময় করে তুলতে পারে৷
৷