আপনি যদি আপনার ট্যাক্স বিল কাটছাঁট করার সময় দাতব্য প্রতিষ্ঠানকে দিতে চান, তাহলে যোগ্য দাতব্য বন্টন কৌশলটি হতে পারে আপনার যেতে যেতে:IRA মালিক যারা 70½ বা তার বেশি বয়সী তারা প্রতি বছর $100,000 পর্যন্ত তাদের সমর্থন করে এমন দাতব্য প্রতিষ্ঠানে স্থানান্তর করতে পারেন। এছাড়াও, QCD বার্ষিক IRA প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণের দিকে গণনা করতে পারে। এবং আরও আছে:QCD সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয়ের অন্তর্ভুক্ত নয়, তাই করদাতারা যারা আইটেমাইজ করেন না তারা উপকৃত হতে পারেন। আজকের উচ্চতর স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশনের পরিপ্রেক্ষিতে যা আইটেমাইজ করা কঠিন করে তোলে, QCD হল আপনার ট্যাক্স ট্যাব ট্রিম করার একটি আন্ডার-দ্য-রাডার সুযোগ৷

কিন্তু সচেতন থাকুন যে কিছু আইআরএ মালিকদের জন্য, অবসর বৃদ্ধির আইনের জন্য প্রতিটি সম্প্রদায় সেট আপ তাদের QCD কৌশলে একটি রেঞ্চ ফেলতে পারে। কারণ সিকিউর অ্যাক্ট এমন একটি নিয়মও তৈরি করেছে যা একটি ঐতিহ্যগত IRA অ্যাকাউন্ট ধারক যে পরিমাণ QCD তৈরি করতে পারে তা সীমিত করে, গার্ডেন সিটি, NY-তে ব্লুপ্রিন্ট ওয়েলথ অ্যালায়েন্সের আর্থিক পরিকল্পনার পরিচালক জেফ্রি লেভিন বলেছেন যেটিকে "অপব্যবহার বিরোধী বিধান" হিসাবে উল্লেখ করা হয়েছে। "এর প্রভাব হল ভবিষ্যতের কিউসিডি কমাতে, তিনি ব্যাখ্যা করেন। যদিও আপাতদৃষ্টিতে উদ্দেশ্য ছিল দাতব্য QCD-এর অপব্যবহার করার জন্য কোনও সুযোগ সীমিত করা, ফলাফলটি কৌশলটি ব্যবহার করা আরও জটিল করে তোলা।

কেন এই একটি বিষয়? কারণ সিকিউর অ্যাক্টের একটি বিধান ঐতিহ্যগত আইআরএ-তে অবদান রাখার জন্য বয়সের সীমা বাতিল করে। "IRA মালিকদের এখন 70½ বছর বয়সের পরে তাদের IRA তে যে কোনো অবদানের পরিমাণের মাধ্যমে তাদের উদ্দিষ্ট QCD কমাতে হবে, যে পরিমাণে তারা ইতিমধ্যে তাদের QCD কমাতে ব্যবহার করা হয়নি," লেভিন Kitces.com-এর জন্য একটি বিশ্লেষণে লিখেছেন, একটি ওয়েবসাইট। আর্থিক উপদেষ্টা। "অন্য কথায়, 70½ বছর বয়সের পরে করা IRA অবদানগুলি QCD হিসাবে ব্যবহার করা যাবে না।"

আইআরএ বিশেষজ্ঞ এড স্লট বলেছেন যে নতুন নিয়মটি মূলত একটি "করযোগ্য কিউসিডি" তৈরি করে, যা ঐতিহ্যগত আইআরএ মালিকরা এড়াতে পদক্ষেপ নিতে পারে। যেহেতু সিকিউর অ্যাক্ট ঐতিহ্যগত IRA অবদানের জন্য বয়স সীমা দূর করে, এটি 70½ বা তার বেশি বয়সী ব্যক্তিদের জন্য কর্তনযোগ্য IRA অবদানের জন্য দরজা খুলে দেয়। কিন্তু যারা QCD এবং কর্তনযোগ্য IRA অবদান উভয়ই করেন, তাদের জন্য নতুন নিয়ম QCD-এর অংশকে সীমিত করে যা আয় থেকে বাদ দেওয়া হয়। "এটি কার্যকরভাবে করযোগ্য QCD তৈরি করে," স্লট বলেছেন। এটা IRA অবদানের পরিমাণকে সীমাবদ্ধ করে না যা কর্তনযোগ্য, তিনি নোট করেন।

স্লট এই উদাহরণটি অফার করে:আপনি 2020 সালে $10,000-এ একটি QCD তৈরি করবেন। আপনি একটি $7,000 ছাড়যোগ্য IRA অবদানও করতে পারেন। আপনার দাতব্য পুরো $10,000 পায়, কিন্তু আপনার ট্যাক্স রিটার্নে রিপোর্ট করা QCD-এর ট্যাক্স-মুক্ত অংশ $3,000-এ কমে গেছে। QCD এর অবশিষ্ট $7,000 করযোগ্য। স্লট বলেছেন, "এটি সবচেয়ে বোকা জিনিস যা আমি কখনও দেখেছি৷

মনে রাখবেন যে সিকিউর আইনটি 2020 সালে কার্যকরী RMD বয়সকে 72-এ উন্নীত করে। সুতরাং আপনি যদি এই বছর 70½ হয়ে যান, আপনি একটি যোগ্য দাতব্য বিতরণ করতে পারেন তবে এটি আপনার RMD-এর জন্য গণনা করা হবে না যেহেতু তারা লাথি দেয় না। আপনি 72 বছর না হওয়া পর্যন্ত। আপনি যদি IRA-তে ছাড়যোগ্য অবদান না রাখেন তবে QCD এখনও আপনার সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয়ে প্রদর্শিত হবে না। এবং QCD আপনার IRA ব্যালেন্সের পরিমাণ কমিয়ে আপনার সুবিধার জন্য কাজ করতে পারে যখন আপনি 72-এ পৌঁছান এবং আপনার RMDগুলি শুরু হয়, ইস্টারো, Fla-এর অবসরপ্রাপ্ত সার্টিফাইড পাবলিক অ্যাকাউন্ট্যান্ট জোসেফ নামথ বলেছেন৷

কিছু ​​সমাধান

"QCD ট্যাক্স" এড়াতে আপনি কিছু পদক্ষেপ নিতে পারেন। সবচেয়ে সহজ:শুধু আইআরএ অবদানের জন্য কাটছাঁট নেবেন না, স্লট বলেছেন। আপনি যদি রথ অবদানের জন্য যোগ্যতা অর্জনের জন্য আয়ের থ্রেশহোল্ডের নীচে নেমে যান, তবে পরিবর্তে একটি রথ আইআরএ-তে অবদান রাখার কথা বিবেচনা করুন এবং একটি ঐতিহ্যগত আইআরএ থেকে একটি QCD করুন৷

আপনি যদি বিবাহিত হন, স্বামী/স্ত্রী যাদের প্রত্যেকের নিজস্ব আইআরএ রয়েছে তারা নিয়মকে বাইপাস করার জন্য অবদানের সমন্বয় করতে পারে, স্লট বলেছেন। যেহেতু IRA গুলি স্বতন্ত্রভাবে মালিকানাধীন অ্যাকাউন্ট, একজন পত্নী তার IRA ব্যবহার করে 70½-পরবর্তী অবদান রাখতে পারেন এবং অন্য পত্নী QCD করতে তার IRA ব্যবহার করতে পারেন৷

লেভিন বলেছেন যে বছরের পরের বছরের 15 অক্টোবর পর্যন্ত ঐতিহ্যগত আইআরএ অবদানগুলি স্বেচ্ছায় সরানো যেতে পারে। তাই আপনি যদি একটি IRA অবদান রাখেন, তাহলে সিদ্ধান্ত নিন আপনি একটি QCD করবেন, আপনি সেই সময়সীমার মধ্যে অবদান প্রত্যাহার করতে পারেন যাতে আপনার QCD কমে না যায়৷