রাষ্ট্রপতি বিডেনের প্রচারাভিযানের প্রতিশ্রুতিগুলির মধ্যে একটি ছিল ট্যাক্স সংস্কার প্রবর্তন করা যা কিছু ধনী আমেরিকানদের জন্য করের হার বাড়ানোর সময় বিভিন্ন ট্রাম্প যুগের নীতিগুলি ফিরিয়ে দেয়। তিনি $400,000 বা তার বেশি উপার্জনকারীদের জন্য ফেডারেল আয়কর প্রসারিত করবেন, এস্টেট ট্যাক্স সম্প্রসারণের পাশাপাশি মূলধন লাভ এবং বেতনের কর বৃদ্ধি করবেন। আপনি যদি আপনার সম্পত্তির পরিকল্পনা বা সম্পদ হস্তান্তর করার প্রক্রিয়ার মধ্যে থাকেন তবে বিডেনের নীতিগুলি আপনার কৌশলগুলিতে প্রভাব ফেলতে পারে।
এস্টেট পরিকল্পনার জন্য, বিডেনের পরিকল্পনারও বেশ কয়েকটি প্রভাব রয়েছে। এই কর্মগুলি উল্লেখযোগ্যভাবে সম্পদের আন্তঃপ্রজন্মীয় স্থানান্তরকে প্রভাবিত করতে পারে।
বিডেনের ট্যাক্স পরিকল্পনা তার অর্থনৈতিক উদ্দীপনা পরিকল্পনায় একীভূত করে, যা সামষ্টিক অর্থনৈতিক প্রতিক্রিয়ার জন্য সামঞ্জস্য না করে পরবর্তী 10 বছরে $ 3.3 ট্রিলিয়ন রাজস্ব বাড়ানোর পূর্বাভাস দেওয়া হয়েছে। বিডেন যে উল্লেখযোগ্য ট্যাক্স পরিবর্তনগুলি প্রবর্তন করবেন তার মধ্যে, $400,000 এর বেশি উপার্জনকারীদের জন্য ব্যক্তিগত আয়করের হার বর্তমান 37% থেকে বেড়ে 39.6% হবে। এস্টেট পরিকল্পনার জন্য, বিডেনের পরিকল্পনারও বেশ কয়েকটি প্রভাব রয়েছে। উল্লেখযোগ্যভাবে, এস্টেট ট্যাক্স ছাড় অর্ধেক হবে বলে আশা করা হচ্ছে, এবং "স্টেপ-আপ বেসিস" নিয়ম বাতিল করা হয়েছে। এই কর্মগুলি উল্লেখযোগ্যভাবে সম্পদের আন্তঃপ্রজন্মীয় স্থানান্তরকে প্রভাবিত করতে পারে।
বিডেনের ট্যাক্স পরিকল্পনার প্রতিক্রিয়া জানাতে আপনার এখনই কী করা উচিত? এখানে পাঁচটি এস্টেট পরিকল্পনার পদক্ষেপ রয়েছে।
বিডেন শুধুমাত্র এস্টেট ট্যাক্স ছাড় কমাতে পারবেন না বরং এস্টেট ট্যাক্সের শীর্ষ হারও বাড়াবেন বলে আশা করা হচ্ছে। তার পরিকল্পনায় এস্টেট ট্যাক্স ছাড় $3.5 মিলিয়নে হ্রাস করার আহ্বান জানানো হয়েছে, যেখানে এটি 2009 সালে ছিল। এছাড়াও তিনি এস্টেট ট্যাক্সের শীর্ষ হার 45 শতাংশে উন্নীত করবেন।
অ্যাকশন পদক্ষেপ নিতে হবে :আপনি যদি বেশিরভাগ এস্টেট ট্যাক্স এড়াতে কৌশলগত এস্টেট পরিকল্পনার কৌশলগুলিতে নিযুক্ত থাকেন তবে এটি আপনার অর্থের উপর বড় প্রভাব ফেলতে পারে না। যাইহোক, আপনি যদি এস্টেট পরিকল্পনা নিয়ে কাজ করা শুরু না করে থাকেন, তাহলে এখনই সময় একটি কাঠামো তৈরি করার যাতে আপনি সিদ্ধান্ত নিতে পারেন যে আপনি বর্ধিত এস্টেট ট্যাক্স ছাড়ের সুবিধা নিতে চান কিনা তা স্থায়ী হয়। বর্তমান এস্টেট ট্যাক্সের মেয়াদ 2025 সালে শেষ হবে, যদিও বিডেন তার চেয়ে শীঘ্রই ট্যাক্স সংস্কার মোকাবেলা করতে পারে। আপনি কৌশল করতে সাহায্য করার জন্য ট্যাক্স সফ্টওয়্যার ব্যবহার করতে পারেন? যদিও কিছু লোক তাদের এস্টেট পরিকল্পনার জন্য নিজে নিজে করার পদ্ধতি অবলম্বন করে, সম্ভাবনা রয়েছে যে আপনার কাছে জটিল প্রশ্ন থাকবে যা একজন কর পেশাদার নিয়োগের জন্য মূল্যবান হতে পারে।
ফেডারেল সুদের হার কাছাকাছি-ঐতিহাসিক কম হওয়ায়, এখন সময় এসেছে সম্পদ স্থানান্তর কৌশলগুলির সুবিধা নেওয়ার যেখানে সুদের হার উপহারের মূল্য নির্ধারণে গুরুত্বপূর্ণ ভূমিকা পালন করে। এটি একটি অনুদানকারী ধরে রাখা বার্ষিক ট্রাস্ট (GRAT), একটি দাতব্য লিড ট্রাস্ট থেকে, অথবা এমনকি লোন-ভিত্তিক কৌশল যেমন আন্তঃ-পরিবার ঋণ বা স্ব-বাতিল কিস্তি নোট হতে পারে। এই কৌশলগুলি সাধারণত ভাল কাজ করে যখন রেট কম থাকে, তাই আপনি যদি কিছু সময়ের জন্য সেগুলি বিবেচনা করে থাকেন তবে এখনই কাজ করার সময়।
অ্যাকশন পদক্ষেপ নিতে হবে :আপনার পরিবারের পরিস্থিতি এবং আপনি আপনার অর্থ দিয়ে কী করার চেষ্টা করছেন তার উপর ভিত্তি করে বর্তমান সুদের হারের সুবিধা নেওয়ার সর্বোত্তম উপায় নির্ধারণ করতে আপনার উপদেষ্টার সাথে কাজ করুন। আপনার যদি এস্টেট ট্যাক্স এক্সপোজার থাকে, তাহলে বর্তমান আগ্রহের পরিবেশে তা কমানোর উপায় খুঁজে বের করা বিডেনের প্রস্তাবিত পরিবর্তনের প্রভাব কমাতে সাহায্য করতে পারে। মনে রাখবেন যে একটি ট্রাস্ট সেট আপ অবিলম্বে ঘটবে না এবং এটি উপযুক্ত ডকুমেন্টেশন খসড়া করতে একটি অ্যাটর্নি কিছু সময় নিতে পারে। বর্তমান বাজারের কারণে অনেক এস্টেট প্ল্যানিং অ্যাটর্নি প্রচুর পরিমাণে কাজের সম্মুখীন হচ্ছেন, তাই তাড়াতাড়ি পরিকল্পনা শুরু করা ভাল। আপনি সম্পূর্ণ স্বাচ্ছন্দ্য না হওয়া পর্যন্ত আপনি সবসময় কাগজপত্র ফাইল করার জন্য অপেক্ষা করতে পারেন, কিন্তু এটি প্রস্তুত করা এবং আপনি যে ট্রাস্টগুলি প্রতিষ্ঠা করতে চান তা জেনে রাখা আপনাকে বাজারের যেকোনো পরিস্থিতি পরিবর্তন হলে দ্রুত পদক্ষেপ নিতে সাহায্য করতে পারে।
বিডেন তার প্রচারাভিযানের কিছু প্রতিশ্রুতি পূরণ করার আগে আপনার এস্টেট পরিকল্পনা তৈরি করার তাড়াহুড়োয়, আপনার উত্তরাধিকারী এবং সুবিধাভোগীদের সাথে আপনার উদ্দেশ্য নিয়ে খোলামেলা আলোচনা করতে সময় নিতে অবহেলা করবেন না। যদিও আপনি যখন অনেক জটিল আর্থিক সিদ্ধান্ত নিতে ব্যস্ত থাকেন তখন এটি বিশ্রী বা একটি অপ্রয়োজনীয় পদক্ষেপ বলে মনে হতে পারে, এটি এস্টেট পরিকল্পনার একটি সর্বোত্তম অনুশীলন। এটি যে স্পষ্টতা তৈরি করে তা ভবিষ্যতে এস্টেট বিরোধ এড়াতে সাহায্য করতে পারে।
অ্যাকশন পদক্ষেপ নিতে হবে :আপনার উত্তরাধিকারীদের সাথে একটি আনুষ্ঠানিক বৈঠক করার জন্য সময় নির্ধারণ করুন যেখানে আপনি আপনার এস্টেট পরিকল্পনা এবং আসন্ন আর্থিক পদক্ষেপগুলি পর্যালোচনা করতে পারেন যা আপনি আপনার উত্তরাধিকারীদের উদ্বেগ তৈরি করার পরিকল্পনা করছেন। আলোচনায় যেকোন আইনজীবী বা এস্টেট পরিকল্পনাকারীদের অন্তর্ভুক্ত করুন যাতে তারা আপনার সিদ্ধান্তগুলি এবং তাদের প্রভাবিত করে এমন বাজারের কারণগুলি পুঙ্খানুপুঙ্খভাবে ব্যাখ্যা করতে পারে।
বেসিসে স্টেপ-আপ বর্তমানে যারা প্রিয়জনের মৃত্যুর পর সম্পত্তির উত্তরাধিকারী হয় তাদের অনেককে বড় কর সুবিধা প্রদান করে। যখন কোনো সম্পত্তি বা স্টকের মতো সম্পদ উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত হয়, সাধারণত তারা মূলধন লাভ করের অধীন হয় কারণ তারা কেনার সময় থেকে প্রায়শই প্রশংসা করেছে। বেসিসে স্টেপ-আপ মূলধন লাভ পরিমাপের সূচনা বিন্দুকে বর্তমান বাজার হারে নিয়ে যায়, কার্যকরভাবে এটিকে পুনরায় সেট করে। বিডেনের ট্যাক্স প্ল্যানের ভিত্তিতে স্টেপ-আপ বাদ দেওয়ার কথা বলা হয়েছে। যদি তিনি এই পরিকল্পনাটি অনুসরণ করেন, তাহলে উত্তরাধিকারীরা ক্যারিওভার ভিত্তিতে পাবেন।
অ্যাকশন পদক্ষেপ নিতে হবে :বিডেন এখনও বিশদ বিবরণ প্রদান করেননি যে তিনি কীভাবে স্টেপ-আপটি ভিত্তি করে বা কখন শেষ করবেন। আপনি যদি এই নীতি-বিন্দুতে একটি "অপেক্ষা করুন এবং দেখুন" দৃষ্টিভঙ্গি নিতে চান, তবে এখনই একটি পরিকল্পনা তৈরি করা বুদ্ধিমানের কাজ, যাতে আপনি অবিলম্বে পদক্ষেপ নিতে পারেন যদি বেসিস নিয়মে পদক্ষেপের পরিবর্তন আপনার আর্থিক প্রভাবিত করে। এর অর্থ হল আপনার এস্টেট পরিকল্পনা দলের সাথে কথা বলে প্রস্তুতি নেওয়া, সম্পদ হস্তান্তরের জন্য একটি কৌশল তৈরি করা এবং এমনকি উপযুক্ত নথির খসড়া তৈরি করা।
বিডেনের প্রস্তাবিত ট্যাক্স পরিবর্তনগুলির জটিল প্রভাব থাকতে পারে যা আপনার নিজের থেকে বোঝা কঠিন হতে পারে। আপনার যদি ইতিমধ্যেই একজন আর্থিক উপদেষ্টা, পেশাদার ট্যাক্স প্রস্তুতকারী, বা সম্পদ ব্যবস্থাপনা দল না থাকে, তাহলে আপনার সম্পত্তির পরিকল্পনা করার সময় একটি জায়গায় থাকা আপনাকে অর্থ এবং মাথাব্যথা বাঁচাতে সাহায্য করতে পারে। এই পেশাদাররা শুধুমাত্র আপনি যে কৌশলগুলি মিস করেছেন তা খুঁজে পেতে সহায়তা করতে পারে না, তারা একটি নিরীক্ষার ক্ষেত্রেও সহায়তা করতে পারে, আপনাকে ভুলগুলি এড়াতে সাহায্য করতে পারে এবং আপনার উত্তরাধিকারীদের সাথে আপনার সম্পদ ব্যবস্থাপনার কৌশল ভাগ করে নেওয়ার জন্য একটি শক্তিশালী যোগাযোগ পরিকল্পনা তৈরি করতে সহায়তা করতে পারে।
অ্যাকশন পদক্ষেপ নিতে হবে :সম্পদ ব্যবস্থাপনা পেশাদারদের সাক্ষাৎকার নিন তাদের হার এবং অভিজ্ঞতা আপনার নির্দিষ্ট পরিস্থিতির সাথে তুলনা করে। আপনার কাছ থেকে কীভাবে চার্জ নেওয়া হবে, পরামর্শের জন্য কোনও খরচ আছে কিনা এবং আপনার এস্টেট পরিকল্পনাকারীর কাছে আইনি কাগজপত্রের খসড়া তৈরি করার জন্য বা অ্যাটর্নি ফি আলাদা থাকলে তা জিজ্ঞাসা করতে ভুলবেন না।
যদিও এস্টেট পরিকল্পনার ক্ষেত্রে বিডেনের প্রস্তাবিত ট্যাক্স সংস্কারের বড় প্রভাব থাকতে পারে, তবে এটি সম্পূর্ণরূপে নিশ্চিত নয় যে তিনি কত তাড়াতাড়ি তার পরিবর্তনগুলি কার্যকর করবেন বা শেষ পর্যন্ত কতটা সুস্পষ্ট হবে। আপনি যদি "অপেক্ষা করুন এবং দেখুন" কি ঘটবে তা পছন্দ করেন তবে প্রয়োজনীয় ডকুমেন্টেশন সহ একটি প্ল্যান তৈরি করা এখনও স্মার্ট, যাতে প্রয়োজনে আপনি দ্রুত পরিবর্তন করতে পারেন। মনে রাখবেন যে এস্টেট পরিকল্পনার জন্য আপনাকে অনেক জটিল সিদ্ধান্ত নিতে হবে যা প্রায়শই কাজ করতে সময় নেয়, বিশেষ করে যদি আপনি কথোপকথনে আপনার উত্তরাধিকারীদের অন্তর্ভুক্ত করেন। আপনি যদি আগে থেকে না থাকেন তবে এখনই শুরু করুন এবং এমন একটি পরিকল্পনা পান যা আপনাকে যে কোনো ট্যাক্স পরিবেশে আপনার সম্পদকে সর্বাধিক করতে দেয়।