আপনি যদি এই বছর একটি IRA-to-IRA রোলওভার করার কথা ভাবছেন, তাহলে একটি ব্যয়বহুল — এবং প্রায়শই উপেক্ষা করা — ভুল আপনাকে এড়াতে হবে:"প্রতি বছরে একবার" IRA রোলওভার নিয়ম লঙ্ঘন করা৷
কখনো শুনি নি? আমরা সন্দেহ করছি আপনি একা নন। প্রকৃতপক্ষে, ভুলবশত নিয়ম লঙ্ঘন করা হল "একজন ক্লায়েন্টের করা সবচেয়ে ব্যয়বহুল ভুলগুলির মধ্যে একটি," ThinkAdvisor-এর একটি পোস্টে ট্যাক্স বিশেষজ্ঞ রবার্ট ব্লিঙ্ক এবং উইলিয়াম এইচ. বাইর্নস লিখেছেন৷
আপনার যদি একাধিক IRA থাকে এবং আপনি সেগুলিকে একক IRA-এ একত্রিত করতে চান তাহলে বছরে একবার IRA রোলওভার নিয়ম লঙ্ঘন করার ঝুঁকি সম্ভবত সবচেয়ে বেশি। একজন বিধবা বা বিধবা যিনি একজন পত্নীর কাছ থেকে একটি IRA উত্তরাধিকারসূত্রে পেয়েছিলেন এবং এটিকে তার বা তার নিজের IRA-তে রোল করতে চান তিনিও যদি সেই ব্যক্তি সাম্প্রতিক অতীতে IRA-to-IRA রোলওভার করে থাকেন তবে নিয়ম লঙ্ঘনের ঝুঁকিতে থাকতে পারে।
IRS মূলত একটি "রোলওভার" সংজ্ঞায়িত করে একটি অবসরকালীন অ্যাকাউন্ট থেকে অর্থ বা অন্যান্য সম্পদ উত্তোলন এবং এর সমস্ত বা কিছু অন্য অবসর অ্যাকাউন্টে জমা করা।
রোলওভারের সময় আপনি যে সম্পদগুলি IRA থেকে প্রত্যাহার করেন তা করযোগ্য আয় হিসাবে বিবেচিত হয় না যতক্ষণ না আপনি সেগুলিকে অন্য IRA-তে স্থানান্তরিত করেন এবং 60 দিনের মধ্যে স্থানান্তর সম্পূর্ণ করেন। অনেকেই এই নিয়ম জানেন।
যাইহোক, তারা যা বুঝতে পারে না তা হল আপনি যেকোন 12-মাসের সময়ের মধ্যে এমন একটি রোলওভারের মধ্যে সীমাবদ্ধ। যদি এটি আপনার ভ্রু উত্থাপন করে, তবে কেবল ব্লোইঙ্ক এবং বাইর্নসকে তাদের কথায় নিবেন না — আইআরএস নিজেই বলে যে এই নীতিটি 2015 সাল থেকে কার্যকর হয়েছে৷
আইআরএস অনুসারে:
“1 জানুয়ারী, 2015 এর পর থেকে, আপনি যেকোন 12-মাসের সময়ের মধ্যে একটি IRA থেকে অন্য (বা একই) IRA তে শুধুমাত্র একটি রোলওভার করতে পারবেন, আপনার মালিকানাধীন IRA-এর সংখ্যা নির্বিশেষে... সমস্ত একত্রিত করে সীমা প্রযোজ্য হবে ব্যক্তির IRA, SEP এবং SIMPLE IRA এবং সেইসাথে প্রথাগত এবং Roth IRAs সহ, কার্যকরভাবে সীমার উদ্দেশ্যে তাদের এক IRA হিসাবে বিবেচনা করা৷"
আপনি যদি 12 মাসের মধ্যে একাধিক IRA-to-IRA রোলওভার সম্পাদন করেন তাহলে কী হবে? কয়েকটি জিনিস, এবং সেগুলির কোনটিই ভাল নয়৷
৷প্রারম্ভিকদের জন্য, দ্বিতীয় রোলওভারের সম্পূর্ণ পরিমাণ — এবং পরবর্তী যে কোনও রোলওভার যা 12 মাসের মধ্যে পড়ে — সম্পূর্ণ করযোগ্য হবে৷
এবং এটি আরও খারাপ হয়। ব্লোইঙ্ক এবং বাইর্নসের মতে:
তবে শাস্তি সেখানেই শেষ হয় না। যদি ক্লায়েন্ট IRA থেকে তহবিল উত্তোলনের যোগ্য না হয় কারণ তার বয়স 59½ না হয়ে যায়, তাহলে ক্লায়েন্টকে তার সাধারণ আয়কর হারের উপরে 10% তাড়াতাড়ি তোলার জরিমানাও দেওয়া যেতে পারে। রোলওভার অতিরিক্ত IRA অবদানের উপর 6% ট্যাক্স ট্রিগার করতে পারে যদি ভুল সময়মতো সংশোধন করা না হয়।"
এছাড়াও, ব্লোইঙ্ক এবং বাইর্নস উল্লেখ করেছেন যে সীমাটি 12-মাসের ভিত্তিতে প্রযোজ্য, ক্যালেন্ডার-বছরের ভিত্তিতে নয়। সুতরাং, নিয়ম লঙ্ঘন করে ধরা পড়ার একটি সহজ উপায় হল এক বছরের দেরিতে (বলুন, 2021 সালের ডিসেম্বরে) একটি রোলওভার অনুসরণ করা এবং ধরে নেওয়া যে আপনি পরের বছরের শুরুর দিকে আরেকটি রোলওভার করতে পারেন (যেমন মার্চ 2022)।
বছরে একবার IRA রোলওভার নিয়মের ব্যতিক্রম আছে। IRS অনুসারে, সীমাটি প্রযোজ্য নয়:
এটা জোর দেওয়া গুরুত্বপূর্ণ যে একজন IRA ট্রাস্টি থেকে সরাসরি অন্যের কাছে তহবিল স্থানান্তর করার আপনার ক্ষমতা — যেমন ভ্যানগার্ড থেকে ফিডেলিটি — অক্ষত থাকে। কারণ এই ধরনের স্থানান্তরকে রোলওভার হিসেবে বিবেচনা করা হয় না।
ব্লোইঙ্ক এবং বাইর্নস তাদের পোস্টটি শেষ করেছেন যা এখন একটি সুস্পষ্ট সত্য হওয়া উচিত:"প্রতি বছরে একবার IRA রোলওভার নিয়মটি জটিল।"
তাই, আপনি যদি আগামী বছরগুলিতে একাধিক IRA-to-IRA রোলওভারের পরিকল্পনা করছেন এবং আইআরএস নিয়ম লঙ্ঘন না করার জন্য জিনিসগুলি সাজাতে চান, প্রথমে একজন বিশেষজ্ঞের সাথে পরামর্শ করুন। আপনি মানি টকস নিউজ' সলিউশন সেন্টারে থামার মাধ্যমে এবং একজন পরীক্ষিত আর্থিক উপদেষ্টার সন্ধান করে একটি খুঁজে পেতে পারেন৷
এছাড়াও আপনি "কিভাবে সঠিক মূল্যে সঠিক ট্যাক্স প্রো পেতে পারেন" এ একজন দুর্দান্ত হিসাবরক্ষক খোঁজার জন্য টিপস খুঁজে পেতে পারেন৷