ট্যাক্স পরিকল্পনা একটি বছরব্যাপী কাজ হতে পারে, কিন্তু বছরের চতুর্থ এবং শেষ ত্রৈমাসিক যেখানে রাবার রাস্তার সাথে মিলিত হয়৷
একজনের বার্ষিক ট্যাক্স কামড় কমানোর জন্য ব্যবহৃত অনেকগুলি সাধারণ কৌশল কার্যকর হতে কয়েক সপ্তাহ বা মাস লাগে এবং 31 ডিসেম্বরের মধ্যে প্রয়োগ করা আবশ্যক। পরবর্তী বছরের ট্যাক্স ফাইল করার সময়সীমা পর্যন্ত।)
কিছু আর্থিক পেশাদাররা যে কৌশলগুলির পরামর্শ দেন তার মধ্যে রয়েছে:
শিকাগোতে মানি ম্যানেজার ফাইন্যান্সিয়াল গ্রুপের প্রিন্সিপাল এবং সহ-প্রতিষ্ঠাতা ন্যান্সি কাউটু বলেন, "বছরের শেষের সময়সীমা আছে এমন যেকোনো ট্যাক্স পরিকল্পনা সেট আপ করা উচিত এবং ডিসেম্বরের মাঝামাঝি সময়ে প্রক্রিয়া করা উচিত।" "আপনি যদি জানালাটি মিস করেন তবে কোন উপায় নেই।"
আয় পর্যালোচনা করুন
অনেক লোকের জন্য, বছরের শেষ ট্যাক্স পরিকল্পনার সূচনা বিন্দু হল তাদের বর্তমান বছরের জন্য প্রত্যাশিত আয় গণনা করা এবং পূর্ববর্তী বছরের সাথে তুলনা করা। এই পর্যালোচনাটি বিশেষ করে তাদের জন্য গুরুত্বপূর্ণ যাদের বাড়িতে টেক-হোম বেতন ওঠানামা করে, যেমন স্বাধীন ঠিকাদার, ছোট-ব্যবসায়ের মালিক বা কমিশন-ভিত্তিক বিক্রয় ব্যক্তিরা।
2018 সালের ট্যাক্স কাট এবং জবস অ্যাক্টের পরিপ্রেক্ষিতে অনেক লোক তাদের ট্যাক্স বিল কমে যেতে দেখেছে। আসলে, বেশিরভাগ করদাতারা উদার আদর্শ কাটছাঁটের কারণে আর আইটেমাইজ করে না ($25,100 যৌথভাবে বিবাহিত ফাইল করার জন্য এবং $12,550 কর বছর 2021-এ একক ফাইলারদের জন্য ) এছাড়াও, একসময়ের ভয়ঙ্কর বিকল্প ন্যূনতম কর (AMT) সংশোধন করা হয়েছে যাতে বেশিরভাগ করদাতা প্রভাবিত না হয়৷
অনেক লোক আয় বিশ্লেষণ করতে এবং সর্বোচ্চ কর্তন করতে সহায়তা করার জন্য একজন কর বিশেষজ্ঞ বা আর্থিক পেশাদারের দিকে ঝুঁকছেন, কিন্তু তাদের পরামর্শ নেওয়ার জন্য শেষ মুহূর্তের জন্য অপেক্ষা করবেন না, Coutu বলেছেন। (পরামর্শ প্রয়োজন? আমাদের সাথে যোগাযোগ করুন)
"ছুটির দিন এবং সপ্তাহান্তে, একই সময়ে এই ধরনের লক্ষ লক্ষ লেনদেনের সাথে, ত্রুটির জন্য খুব বেশি জায়গা এবং সেগুলি সংশোধন করার জন্য খুব কম সময় আছে," তিনি বলেছিলেন৷
আয় বিলম্বিত করুন/কর কর্তন ত্বরান্বিত করুন
যারা এই বছর বেশি আয় করেছে তারা ডিডাকশন ত্বরান্বিত করে এবং যেখানে সম্ভব ক্ষতিপূরণ আয় পিছিয়ে দিয়ে তাদের কর দায় কমাতে সক্ষম হতে পারে।
নগদ-ভিত্তিক করদাতাদের জন্য যারা প্রাপ্ত বছরে আয় এবং কর্তনের রিপোর্ট করেন, যা বেশিরভাগ কর্মচারীদের ক্ষেত্রে, কিছু বেতন-ভাতা বিভাগ 1 জানুয়ারী, 2022-এর পরে বা তার পরে বছরের শেষ বোনাস বিতরণ করতে ইচ্ছুক হতে পারে। অতিরিক্তভাবে, এটি হতে পারে এই বছরের পরিবর্তে পরের বছর অযোগ্য স্টক বিকল্পগুলি অনুশীলন করা সম্ভব।
যারা প্রদত্ত পরিষেবার জন্য চালান পাঠান তারা নতুন বছরে অর্থ প্রদান নিশ্চিত করতে আরও কয়েক সপ্তাহের জন্য বন্ধ রাখতে পারেন।
আরেকটি কৌশল যা কিছু লোক তাদের ট্যাক্স বিল সম্ভাব্যভাবে কমানোর জন্য ব্যবহার করে, যদি তারা দাতব্যভাবে ঝুঁকে থাকে, তা হল একটি যোগ্য দাতব্য প্রতিষ্ঠানকে প্রশংসিত স্টক বা সিকিউরিটিজ দান করা, যা সাধারণত পূর্ণ বাজার মূল্য (নির্দিষ্ট সীমা পর্যন্ত) এর সমান ট্যাক্স ছাড় দেয়। যেহেতু সম্পদ অন্তত এক বছরের জন্য মালিকানাধীন ছিল। (আরো জানুন: দাতব্যের জন্য জীবন বীমা ব্যবহার করা)
অতিরিক্তভাবে, কিছু করদাতারা সাধারণত পরের বছর ডিসেম্বরের শেষ কয়েক সপ্তাহে কাটার ত্বরান্বিত করে, যেমন আনুমানিক রাজ্য আয়কর বিল বা জানুয়ারী সম্পত্তি করের বিল। সচেতন থাকুন যে ট্যাক্স কাট এবং জবস অ্যাক্টের অধীনে, যা 2018 সালে কার্যকর হয়েছে, রাজ্য এবং স্থানীয় আয়, বিক্রয় এবং সম্পত্তি করের জন্য একজন করদাতার কর্তন সীমাবদ্ধ মোট $10,000 বা $5,000 যদি বিবাহিতভাবে আলাদাভাবে ফাইল করা হয়। এই সীমার উপরে কোন পরিমাণ কর্তনযোগ্য নয়।
সম্ভাব্য করযোগ্য আয় কমানোর আরেকটি উপায় হল মূলধন লাভ অফসেট করার জন্য একটি বিনিয়োগ পোর্টফোলিওতে তাদের যে কোনো ক্ষতি হতে পারে। আইআরএস করদাতাদের তাদের বিনিয়োগের ক্ষতি সহ একটি নির্দিষ্ট বছরে একটি পোর্টফোলিওতে সমস্ত মূলধন লাভ অফসেট করার অনুমতি দেয়। ক্ষতি শেষ না হওয়া পর্যন্ত প্রতি বছর $3,000 (বিবাহিত ব্যক্তিদের জন্য যারা আলাদাভাবে ফাইল করেন তাদের জন্য $1,500) পর্যন্ত সাধারণ আয় অফসেট করতে যেকোনো অতিরিক্ত ক্ষতি ব্যবহার করা যেতে পারে। 1
কর পেশাদাররা উল্লেখ করেছেন যে এই কৌশলটি ব্যবহার করার বিষয়ে বিনিয়োগকারীদের সতর্ক হওয়া উচিত।
"আপনি এমন একটি বিনিয়োগ বিক্রি করতে চাইবেন না যা আপনি অন্যথায় শুধুমাত্র ক্ষতির দাবি করার জন্য আটকে রাখতে চান," বলেছেন মার্ক লুসকম্ব, একজন প্রত্যয়িত পাবলিক অ্যাকাউন্ট্যান্ট এবং অ্যাটর্নি এবং ওলটারস ক্লুওয়ার ট্যাক্সের প্রধান ফেডারেল ট্যাক্স বিশ্লেষক। অ্যাকাউন্টিং, রিভারউডস, ইলিনয়-এ একটি ট্যাক্স, অ্যাকাউন্টিং এবং অডিটিং পরিষেবা সংস্থা। আপনার সামগ্রিক বিনিয়োগ কৌশলের জন্য বিক্রয় অবশ্যই অর্থপূর্ণ হবে, তিনি একটি সাক্ষাত্কারে বলেছিলেন।
বিনিয়োগকারীদেরও ওয়াশ সেলের নিয়ম সম্পর্কে সচেতন হতে হবে। করদাতারা যখন লোকসানে স্টক বিক্রি করে বা লেনদেন করে এবং তারপর সেই তারিখের আগে বা পরে 30 দিনের মধ্যে সেই শেয়ারগুলি (বা যথেষ্ট অভিন্ন নিরাপত্তা) পুনঃক্রয় করতে পারে না৷
আয় ত্বরান্বিত করুন/বিলম্ব কাটুন
যারা পরের বছর উচ্চ কর বিলের প্রত্যাশা করছেন তাদের জন্য বিপরীতটি সত্য। সেক্ষেত্রে, এই বছরে আয় ত্বরান্বিত করা এবং কর্তন তৈরিতে বিলম্ব করা বোধগম্য হতে পারে, যা 2022 সালের কর বছরে আরও বেশি মূল্য দিতে পারে, Coutu বলেছেন৷
উদাহরণস্বরূপ, একজন করদাতা ঋণ এবং প্রাপ্য পাওনা হিসাবে সংগ্রহ করতে সক্ষম হতে পারেন, কোনো করযোগ্য মামলা বা বীমা দাবি নিষ্পত্তি করতে পারেন, বা IRA বা অবসর পরিকল্পনা থেকে বিতরণ করতে পারেন (যদি পরিস্থিতি এমন হয় যে এটি একটি প্রাথমিক প্রত্যাহার জরিমানা তৈরি করবে না) .
করদাতারা পরের বছর পর্যন্ত দাতব্য উপহার স্থগিত করার বিষয়েও বিবেচনা করতে পারেন (যখন এটি আরও প্রয়োজন হয় তখন কাটছাঁট সংরক্ষণ করতে) অথবা 1 জানুয়ারী, 2022-এ ডিসেম্বরের কাটছাঁটযোগ্য খরচ পরিশোধ করতে পারেন, ধরে নিবেন যে তারা বিলম্বে অর্থপ্রদানের জরিমানা ছাড়াই তা করতে পারবেন।
একইভাবে, একটি নিম্ন ট্যাক্স ব্র্যাকেট বছরে, ব্যক্তিদের পক্ষে মূলধন লাভের জন্য অত্যন্ত প্রশংসিত স্টক, বন্ড, তহবিল এবং অন্যান্য সম্পদ (যা আর বিনিয়োগের লক্ষ্যগুলির সাথে খাপ খায় না) বিক্রি করা বোধগম্য হতে পারে।
আপনার 401(k), 403(b), এবং 457 প্ল্যানে অর্থ যোগান
লোকেরা তাদের কর দায় কমানোর একটি সাধারণ উপায় হল কর-বিলম্বিত অবসর সঞ্চয় পরিকল্পনায় অবদান বৃদ্ধি করা, যেমন 401(k), 403(b), বা 457 পরিকল্পনা।
401(k) অবদান সীমাতে নেওয়ার জন্য যদি বেতন-কাটা কাটা ট্র্যাকে না থাকে, যা কর-বর্ষ 2021 এর জন্য $19,500, একজন করদাতা বছরের বাকি সপ্তাহের জন্য তার বা তার ইলেকটিভ ডিফারেল উচ্চতর সামঞ্জস্য করতে পারে। যারা 50 বা তার বেশি তারা $6,500 এর অতিরিক্ত ক্যাচ-আপ অবদান রাখতে পারে। 2
যারা তাদের অ্যাকাউন্ট সর্বাধিক করার সামর্থ্য রাখে না তাদের হতাশ হওয়া উচিত নয়। এমনকি বার্ষিক অবদানের একটি ছোট বৃদ্ধি সম্ভাব্যভাবে তাদের সঞ্চয়কে বাড়িয়ে তুলতে পারে, বিশেষ করে যদি তাদের অবসরকালীন সঞ্চয় পরিকল্পনায় একজন নিয়োগকর্তার মিলিত অবদান জড়িত থাকে। এছাড়াও, অবশ্যই, আপনার অবদানের জন্য একটি তাত্ক্ষণিক কর সুবিধা রয়েছে। (ক্যালকুলেটর :আমার অবসরের জন্য কত সঞ্চয় করতে হবে?)
আপনার RMD দেখুন
কখনও কখনও, ট্যাক্স বিল কমানোর সর্বোত্তম উপায় হল এড়ানো যায় এমন জরিমানা এড়ানো৷
72 বছর বা তার বেশি বয়সীদের তাদের ঐতিহ্যগত IRA এবং 401(k) সহ বেশিরভাগ ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্ট থেকে প্রতি বছর ন্যূনতম বিতরণ করা শুরু করতে হবে। 3 2019 সালে সিকিউর অ্যাক্ট পাস হওয়া পর্যন্ত RMD বয়স ছিল 70 ½। সিকিউর অ্যাক্টের অবসরের নিয়ম পরিবর্তন সম্পর্কে জানতে 3 পয়েন্ট)
বেশিরভাগ ক্ষেত্রে, আরএমডি নেওয়ার সময়সীমা 31 ডিসেম্বর। যারা তাদের প্রথম আরএমডি গ্রহণ করে তাদের জন্য একটি ব্যতিক্রম করা হয়, সেক্ষেত্রে তাদের বিতরণ নেওয়ার জন্য তারা 72-এ পৌঁছানোর পর বছরের 1 এপ্রিল পর্যন্ত সময় থাকে। (যারা তা করেন, তবে তাদের সেই প্রথম বছরে দুটি আরএমডি নিতে হবে, একটি আগের বছরের জন্য এবং একটি চলতি বছরের জন্য৷)
উপযুক্ত সময়সীমার মধ্যে একটি RMD, বা সম্পূর্ণ পরিমাণ নিতে ব্যর্থ হলে, প্রত্যাহার না করা পরিমাণের উপর মোটা 50 শতাংশ আবগারি কর দিতে হবে।
আরও সহজ করে বললে, যদি আপনাকে IRA থেকে ন্যূনতম $5,000 নেওয়ার প্রয়োজন হয়, কিন্তু সময়সীমা মিস করেন, তাহলে আপনি IRS $2,500 এবং RMD-এর উপর বকেয়া সাধারণ আয়কর দিতে হবে কারণ অবদানগুলি মূলত একটি প্রিটাক্স ভিত্তিতে করা হয়েছিল।
চূড়ান্ত কর কর্তনের জন্য, কেউ কেউ তাদের RMD দাতব্য প্রতিষ্ঠানে দান করার কথাও বিবেচনা করে।
"আপনি যদি এই বছর দাতব্য অবদান রাখেন, তাহলে $100,000 পর্যন্ত বিতরণে আয়কর প্রদান এড়াতে আপনার RMD সরাসরি একটি যোগ্য দাতব্য প্রতিষ্ঠানে অবদান রাখার কথা বিবেচনা করুন," Coutu বলেন, করমুক্ত উপহার উভয়ের জন্য একটি বড় সুবিধা দেয়। দাতা এবং দাতব্য। "বছরের শেষের সময়সীমার আগে লেনদেন সম্পন্ন হয়েছে তা নিশ্চিত করতে, লেনদেন সম্পূর্ণ হওয়ার জন্য অতিরিক্ত সময় দিন।"
স্বাস্থ্য পরিকল্পনা কৌশল
যারা স্বাস্থ্য সঞ্চয় অ্যাকাউন্টের জন্য যোগ্যতা অর্জনকারী একটি স্বতন্ত্র বা পারিবারিক উচ্চ-কাটা স্বাস্থ্য বীমা পরিকল্পনার জন্য অর্থ প্রদান করেন, তাদের জন্য HSA-এর তহবিল দেওয়ার জন্য IRA থেকে মুক্ত অর্থের রোল ওভার করার সম্ভাবনা রয়েছে, Coutu বলেছেন। (সাধারণত, এটি শুধুমাত্র তখনই বোঝা যায় যখন করদাতার কাছে HSA অবদান রাখার জন্য অন্য কোন তহবিল না থাকে। অন্যথায়, তারা সাধারণত তাদের IRA অস্পৃশ্য রেখে তাদের স্বাস্থ্য সঞ্চয় অ্যাকাউন্টে অন্যান্য আয় থেকে বাদযোগ্য অবদানের সাথে তহবিল প্রদান করা ভাল হবে।) পি>
2021 সালের কর বছরে একজন ব্যক্তির জন্য অবদানের সীমা হল $3,650 এবং একটি পরিবারের জন্য $7,300। (এই সীমাটি 55 বা তার বেশি বয়সীদের জন্য $1,000 বেশি।) যোগ্যতা অর্জনের জন্য, কর্তনযোগ্য হতে হবে একজন ব্যক্তির জন্য কমপক্ষে $1,400 বা একটি পরিবারের জন্য $2,800 , কৌতু বলেন।
"আপনি তারপরে চিকিৎসা ব্যয়ের জন্য ব্যবহার করা হলে HSA থেকে এই অর্থ ট্যাক্সমুক্ত পেতে পারেন," তিনি বলেছিলেন, এই ধরনের রোলওভারগুলি জীবনে একবারই করা যেতে পারে৷