একটি নতুন রাষ্ট্র সরান? আয় বা অবসর সঞ্চয় একটি পরিবর্তন একটি বাম্প পেতে? হয়তো আপনার সাইনিং বোনাস ছিল?
আপনি যদি সম্প্রতি স্নাতক হয়ে থাকেন, তাহলে গত বছর আপনার সাথে এই ঘটনাগুলির কিছু হওয়ার সম্ভাবনা রয়েছে এবং ট্যাক্স ফাইল করার সময় এই মাইলস্টোন ইভেন্টগুলির প্রতিটি আপনাকে প্রভাবিত করতে পারে। একইভাবে, আপনি যদি আগামী বছরে স্নাতক হওয়ার আশা করছেন এবং নিম্নলিখিত পরিস্থিতিগুলির মধ্যে একটি আপনার দিগন্তে থাকতে পারে, তাহলে আপনি পরের বছর ট্যাক্স ফাইল করার সময় আপনার ট্যাক্স লোড কমানোর জন্য এখনই পদক্ষেপ নিতে পারেন।
আমরা কানসাস সিটি, Mo. এর H&R ব্লকের ট্যাক্স ইনস্টিটিউটের পরিচালক গিল চার্নির সাথে কথা বলেছি, কিভাবে নতুন স্নাতক এবং তরুণ পেশাদাররা তাদের করের ক্ষেত্রে নিম্নলিখিত সাধারণ পরিস্থিতিতে নেভিগেট করতে পারে।
হতে পারে আপনি বছরের পাঁচ মাস উত্তর ক্যারোলিনায় এবং গত বছরের সাত মাস ক্যালিফোর্নিয়ায় বসবাস করেছেন। আপনাকে উভয় রাজ্যের জন্য রাষ্ট্রীয় আয়কর রিটার্ন ফাইল করতে হবে।
আপনি যে রাজ্যে বাস করতেন তার উপর নির্ভর করে আপনার প্রথম পদক্ষেপ হল বসবাসের বিষয়ে প্রতিটি রাজ্যের নিয়মগুলি শেখা, কারণ আপনি দেখতে পাবেন যে আপনি একটি রাজ্যের বাসিন্দা কিন্তু দ্বিতীয় রাজ্যে একজন অনাবাসী বা আংশিক-বছরের বাসিন্দা৷
"আংশিক-বছরের বাসিন্দাদের সম্ভবত তাদের বসবাসের দিনের উপর ভিত্তি করে আয় এবং কর্তন বরাদ্দ করতে হবে," চার্নি বলেছেন। একাধিক রাজ্যে আপনার বসবাসের স্থিতি নির্ধারণে আপনার সাহায্যের প্রয়োজন হলে, একজন ট্যাক্স বিশেষজ্ঞ বা ট্যাক্স প্রস্তুতি সফ্টওয়্যারের সাথে পরামর্শ করুন৷
ব্যক্তিদের প্রথমে অনাবাসিক রাজ্যের ট্যাক্স রিটার্ন পূরণ করা উচিত, কারণ সেই রাজ্যের ট্যাক্সের দায়বদ্ধতা (করগুলি আটকে রাখা নয় সেই রাজ্য) শুধুমাত্র সেই রাজ্যের ট্যাক্স রিটার্ন পূরণ করার পরেই নির্ধারণ করা যেতে পারে।
অধিকন্তু, রাজ্যগুলি যে বিভিন্ন ক্রেডিটগুলি অফার করে সে সম্পর্কে শিখতে ভুলবেন না, চার্নি বলেছেন। আপনি যে ক্রেডিট পাওয়ার জন্য যোগ্য তা উপেক্ষা করার ফলে করদাতা যদি ক্রেডিট সম্পর্কে সচেতন হন, এটির জন্য যোগ্য হন এবং এটি দাবি করেন তার চেয়ে বেশি ব্যালেন্স বা কম রিফান্ড হতে পারে৷
মনে রাখবেন যে রাজ্যগুলি ফেডারেল ফর্মে দেখানো ট্যাক্স নথির সাথে মিলে যাওয়ার ক্ষেত্রে খুব পরিশীলিত হয়ে উঠেছে, চার্নি বলেছেন। "যদি রাজ্যের রিটার্নে কোনো বাদ বা ব্যাখ্যাতীত অসঙ্গতি থাকে, তাহলে করদাতার উচিত রাজ্যের রাজস্ব বিভাগের কাছ থেকে একটি বিজ্ঞপ্তি আশা করা।"
"আসুন বলা যাক শূন্য আয়ের একজন ছাত্র ওয়াল স্ট্রিটে উচ্চ বেতনের চাকরি পায়," চার্নি বলেছেন। "তাদের আয় বেড়ে যাবে কিন্তু তাদের ট্যাক্সের দায়ও বাড়বে।"
যদিও আপনার 2015 আয়ের জন্য কিছু করতে অনেক দেরি হতে পারে, আপনি এখনও 2016-এর জন্য পদক্ষেপ নিতে পারেন যাতে আপনি আপনার করযোগ্য আয় কমাতে যা করতে পারেন তা নিশ্চিত করতে পারেন৷
"আপনার করযোগ্য আয় কমানোর উপায়গুলি সন্ধান করুন, যেমন তাদের নিয়োগকর্তার 401(k) পরিকল্পনায় নথিভুক্ত করা বা একটি IRA তে অবদান রাখা," চার্নি বলেছেন৷ "এটি শুধুমাত্র বর্তমান আয়কে ট্যাক্স থেকে রক্ষা করে না বরং একটি আরামদায়ক অবসর গ্রহণের জন্য সম্পদ সংগ্রহের সূচনা বিন্দু।"
এছাড়াও, মনে রাখবেন যে আয়ের একটি বড় উল্লম্ফনের অর্থ হতে পারে যে আপনি আর রথ আইআরএ ব্যবহার করার যোগ্য নন।
একবার আপনি $116,000 ইনকাম করলে, আপনার Roth-এ অবদান রাখার ক্ষমতা পর্যায়ক্রমে $131,000 হতে শুরু করে, যখন আপনি আর একটিতে অবদান রাখার যোগ্য নন। আপনি যদি বছরের জন্য বেতন বাম্প পাওয়ার আগে কোনও রথে অবদান রাখেন — চিন্তা করবেন না, আপনি আপনার অবদানগুলিকে পুনরায় বৈশিষ্ট্যযুক্ত করতে পারেন বা সেগুলিকে সরিয়ে দিতে পারেন যাতে আপনি IRA দ্বারা দণ্ডিত না হন। আপনি এখানে রথ অবদানের জন্য IRS নির্দেশিকা সম্পর্কে আরও পড়তে পারেন।
আপনি যদি একটি বড় সাইনিং বোনাস বা বছরের শেষের বার্ষিক বোনাস পেয়ে থাকেন, মনে রাখবেন যে এগুলো সহজেই আপনাকে উচ্চ কর বন্ধনীতে ঠেলে দিতে পারে। এমনকি যদি আপনি অর্থ ব্যবহার করে কিছু পুণ্যময় কাজ করেন — যেমন আপনার স্টুডেন্ট লোন দ্রুত পরিশোধ করেন — তাহলেও সেই অতিরিক্ত আয়ের উপর আপনাকে ট্যাক্স দিতে হবে।
এখন ভবিষ্যৎ পরিকল্পনার জন্য:আপনি যদি জানেন যে আপনি এই বছর একটি এককালীন ইভেন্ট হিসাবে বোনাস পাবেন, তাহলে সেই বছরের জন্য আপনার ট্যাক্স পরিস্থিতিতে আরও আয় যোগ করবে এমন অন্য কিছু করা বন্ধ করুন, যেমন বিনিয়োগ বিক্রি করা। সর্বোচ্চ ট্যাক্স ব্র্যাকেটে করদাতাদের জন্য দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ 20% হারে কর দেওয়া হয়৷
"এমন পরিস্থিতিতে, কর অবশ্যই দিতে হবে, কিন্তু বোনাস কখন দেওয়া হয় বা কীভাবে তা পরিশোধ করা হয় তার উপর করদাতার কোনো নিয়ন্ত্রণ থাকলে, কিছু কর পরিকল্পনা তাকে বড় করের কামড় এড়াতে সাহায্য করতে পারে," তিনি বলেছেন। পি>
"অনেক নতুন স্নাতকদের জন্য, সবচেয়ে বড় আশ্চর্য হতে পারে যে তারা আর তাদের পিতামাতার উপর নির্ভরশীল নয় এবং তারা তাদের নিজস্ব ট্যাক্স রিটার্ন দাখিল করার জন্য দায়ী!" চার্নি বলেছেন৷
৷নতুন গ্র্যাজুয়েট যারা হঠাৎ করে উল্লেখযোগ্যভাবে বেশি অর্থের সাথে নিজেকে খুঁজে পান তাদের সেই আয়ের উপর কর দেওয়ার পরিকল্পনা করতে হবে এবং যে পরিমাণে তারা সেই আয়কে ট্যাক্স-অনুকূল পরিকল্পনায় রাখতে পারে, তাদের তা করা উচিত।
আপনি যদি প্রথমবারের মতো কর্মীবাহিনীতে প্রবেশ করেন, তাহলে আপনার পরিস্থিতির জন্য আপনি সঠিক ধার ব্যবহার করছেন তা নিশ্চিত করতে আপনার নিয়োগকর্তার সাথে একটি W-4 পূরণ করতে সহায়তা পান।
"যদিও W-4 যেকোন সময়ে সম্পন্ন করা যেতে পারে, এটি প্রায়শই উপেক্ষা করা হয় বা ভুলে যায়, করদাতাদের চূড়ান্ত কর দায়বদ্ধতা উল্লেখযোগ্যভাবে বেশি বা তার অধীনে থাকে," চার্নি বলেছেন৷
যদি আপনার নতুন চাকরি আপনার পুরানো বাড়ি এবং চাকরি থেকে 50 মাইলের বেশি হয় - এবং আপনি এটির কাছাকাছি চলে যান - তাহলে আপনি সেই স্থানান্তরের সাথে সম্পর্কিত যোগ্য খরচ কাটাতে সক্ষম হতে পারেন।
এখানে নিয়মগুলি রয়েছে:চলন্ত খরচ কাটার জন্য, আপনার নতুন চাকরির অবস্থান এবং আপনার পুরানো বাড়ির মধ্যে দূরত্ব অবশ্যই আপনার পুরানো বাড়ি এবং পুরানো কাজের অবস্থানের মধ্যে দূরত্বের চেয়ে 50 মাইলের বেশি হতে হবে। এছাড়াও, আপনার স্থানান্তরের পরে 12 মাসের মধ্যে আপনাকে অবশ্যই নতুন কাজের অবস্থানের সাধারণ এলাকায় কমপক্ষে 39 সপ্তাহের জন্য পূর্ণ-সময় কাজ করতে হবে।
যোগ্য স্থানান্তর ব্যয়ের মধ্যে আপনাকে — এবং আপনার পরিবার —কে একটি বাসস্থান থেকে একটি নতুন বাসস্থানে স্থানান্তরিত করার যুক্তিসঙ্গত খরচ অন্তর্ভুক্ত৷ এর মধ্যে রয়েছে, তবে পরিবহন খরচ, থাকার ব্যবস্থা (কিন্তু খাবার নয়), স্টোরেজ এবং এমনকি পোষা প্রাণীদের স্থানান্তরের খরচও এর মধ্যেই সীমাবদ্ধ নয়৷
"ব্যয় অবশ্যই যুক্তিসঙ্গত হতে হবে," চার্নি বলেছেন। "উদাহরণস্বরূপ, করদাতা কানসাস সিটি থেকে শিকাগো যাওয়ার সময় পাঁচ রাতের জন্য একটি বিলাসবহুল হোটেলের খরচ কাটতে পারবেন না, বা উপকূল থেকে উপকূলে যাওয়ার জন্য গাড়ি চালানোর সময় ব্যক্তিগত দর্শনীয় ভ্রমণের জন্য।"
কোন খরচগুলি বৈধ কাটছাঁটের বিষয়ে আরও বিস্তারিত জানার জন্য IRS প্রকাশনা 521 দেখতে ভুলবেন না৷
যে কেউ Airbnb ভাড়াটে - বা সেই বিষয়ের জন্য অন্য কোনও ভাড়াটে থেকে - ভাড়ার রিয়েল এস্টেট আয় আছে - তাকে অবশ্যই সেই আয়ের রিপোর্ট করতে হবে যদি না ভাড়ার মেয়াদ বছরে 15 দিনের কম হয়, চার্নি বলেছেন৷
ভাড়ার প্রকৃতি কীভাবে রিপোর্ট করা হয় তার উপর প্রভাব ফেলবে, সেইসাথে ভাড়ার খরচ কতটা কাটা যেতে পারে।
"এগুলি জটিল হতে পারে এবং 'অবকাশ বাড়ীর নিয়ম' হিসাবে পরিচিত এর অধীনে আচ্ছাদিত হতে পারে," তিনি বলেছেন। "এই নিয়মগুলি কভার করে যে কীভাবে একটি ভাড়ার দিন গণনা করা হয়, ভাড়ার আয় থেকে কোন খরচগুলি কাটা যায় এবং কীভাবে ব্যক্তিগত এবং ভাড়ার দিনগুলির মধ্যে বরাদ্দ নির্ধারণ করা হয়৷"
যে ব্যক্তিরা তাদের বাড়ি বা অ্যাপার্টমেন্টের ভাড়াটে খুঁজতে Airbnb ব্যবহার করেন তারা Airbnb থেকে ফর্ম 1099-K (এবং/অথবা ফর্ম 1099-MISC) পাবেন যা করদাতাকে প্রদত্ত ভাড়ার পরিমাণ দেখায়৷ ভাড়ার আয় এবং যে কোনো ছাড়যোগ্য ভাড়ার খরচ কীভাবে রিপোর্ট করা উচিত তা নির্ধারণ করতে একজন কর পেশাদারের সাথে পরামর্শ করুন৷
সাধারণভাবে বলতে গেলে, আপনি যদি নিয়মিতভাবে পাশে কাজ করেন — ওরফে আপনার দ্বিতীয় গিগ আছে — আপনি IRS দ্বারা একজন স্বাধীন ঠিকাদার হিসেবে বিবেচিত হবেন এবং সম্ভবত আপনি একটি 1099 ফর্ম পাবেন৷
আপনি যদি উবারের জন্য গাড়ি চালান, উদাহরণস্বরূপ, রিপোর্টিং একটু জটিল হতে পারে। একজন Uber ড্রাইভার Uber থেকে 1099-K (পেমেন্ট কার্ড এবং থার্ড পার্টি নেটওয়ার্ক) পাবেন। এই ফর্মটি রাইডারদের কাছ থেকে প্রাপ্ত অর্থপ্রদান, যেমন ভাড়া এবং Uber চালকের পক্ষ থেকে যে কোনো খরচ, যেমন টোল বা বিমানবন্দর ফি (যা আয় হিসাবে বিবেচিত হয়, তবে কাটাও যেতে পারে) রিপোর্ট করতে ব্যবহৃত হয়।
ড্রাইভারও Uber থেকে ফর্ম 1099-MISC পেতে পারে। Uber কোনো অ-কর্মচারী ক্ষতিপূরণের রিপোর্ট করবে যা তারা সরাসরি ড্রাইভারকে প্রদান করে, যেমন একটি প্রণোদনা পেমেন্ট বা রেফারেল পেমেন্ট।
এইচএন্ডআর ব্লক অনুসারে গিগ কর্মীদের জন্য কিছু বিবেচনা:
এটি প্রায়ই করদাতাদের জন্য বিভ্রান্তির একটি ক্ষেত্র, চার্নি বলেছেন। কারণ হল কর্তনযোগ্য হওয়ার জন্য, করদাতার চাকরি বা প্রমাণপত্র বজায় রাখার জন্য করদাতার নিয়োগকর্তা বা আইন অনুসারে শিক্ষার প্রয়োজন হতে হবে, অথবা শিক্ষা তার বর্তমান চাকরিতে করদাতার দক্ষতা বজায় রাখে বা উন্নত করে।
"উদাহরণস্বরূপ, একজন হিসাবরক্ষককে তার নিয়োগকর্তার ব্যবসায়িক লেনদেন সঠিকভাবে রিপোর্ট করার জন্য নতুন অ্যাকাউন্টিং মান সম্পর্কে প্রশিক্ষণ নিতে হতে পারে," তিনি বলেছেন। “একজন মেকানিককে তার কাজ সঠিকভাবে সম্পাদন করার জন্য একটি কোর্স বা বিশেষ প্রশিক্ষণ নিতে হতে পারে। সুতরাং, শিক্ষাটি ব্যবসায়িক সহায়তার জন্য যে কোনো ব্যবসায়িক ছাড়ের মত নয়।"
যে কোনও শিক্ষা যা করদাতাকে একটি নতুন কর্মজীবনের জন্য প্রস্তুত করে তা সাধারণত একজন কর্মচারীর ব্যয় হিসাবে কর্তনযোগ্য নয়। আপনি যদি নিম্ন আয়ের বন্ধনীতে থাকেন, তাহলে অতিরিক্ত শিক্ষা ট্যাক্স ক্রেডিট রয়েছে যা আপনার পরিস্থিতিতে প্রযোজ্য হতে পারে।
শিক্ষার জন্য ট্যাক্স বেনিফিট সম্পর্কে আরও তথ্যের জন্য IRS পাবলিকেশন 970 এ কটাক্ষপাত নিশ্চিত করুন।
গ্রাজুয়েটরা একটি যোগ্য ঋণের উপর $2,500 পর্যন্ত ছাত্র ঋণের সুদ কাটতে পারে — যতক্ষণ না আপনার পরিবর্তিত সামঞ্জস্যপূর্ণ গ্রস আয় (MAGI) 2015 সালে যৌথভাবে ফাইল করা বিবাহিত দম্পতি হিসাবে একক/পরিবারের ফাইলার হিসাবে $80,000 বা $160,000-এর বেশি না হয়। এটি একটি উপরের লাইন ডিডাকশন, যার অর্থ আইটেমাইজেশনের প্রয়োজন নেই, তিনি বলেন।
উফ, এটা নিয়ে ভাবতে হবে অনেক কিছু। আপনি যদি ইতিমধ্যে 2015 এর জন্য আপনার কর জমা দিয়ে থাকেন, অভিনন্দন! আপনি যদি এখনও সেগুলিতে কাজ করে থাকেন, মনে রাখবেন ফাইল করার সময়সীমা 18 এপ্রিল, IRS অনুসারে৷
যাই হোক না কেন, আপনি যদি জানেন যে আপনি সম্ভবত এই বছর চলে যাচ্ছেন বা একটি নতুন চাকরি পাচ্ছেন, তাহলে পরের বছর ফাইল করার ক্ষেত্রে আপনার ট্যাক্স পরিস্থিতি যতটা ভালো হতে পারে তা নিশ্চিত করার জন্য আপনি স্মার্ট পদক্ষেপ নিতে পারেন।