আপনার ট্যাক্স ফাইল করা কখনই মজাদার নয়। এমন অনেকগুলি কাটছাঁট, ফর্ম এবং নিয়ম রয়েছে যা আপনি কিছু ভুলে যাচ্ছেন কিনা তা জানা কঠিন করে তোলে৷
কিন্তু আপনার যদি ফেডারেল বা প্রাইভেট স্টুডেন্ট লোন থাকে, তাহলে আপনি কয়েকটি বিষয়ের প্রতি মনোযোগ দিতে চান যা আপনার চূড়ান্ত ট্যাক্স বিলের ক্ষেত্রে একটি বড় পার্থক্য আনতে পারে।
আমরা স্টুডেন্ট লোনের সুদের ট্যাক্স ডিডাকশন, স্টুডেন্ট লোন রিপেমেন্ট প্রোগ্রাম এবং কীভাবে আপনার ফাইলিং স্ট্যাটাস আপনার ট্যাক্সকে প্রভাবিত করতে পারে তা দেখব। এছাড়াও, আমরা কিছু বর্তমান স্টুডেন্ট ট্যাক্স ব্রেক কভার করি যেগুলি আপনি যদি আপনার জন্য প্রযোজ্য হয় তবে আপনি তার সুবিধা নিতে চান৷
ছাত্র ঋণের ক্রমবর্ধমান বোঝা কমাতে সরকার সাহায্য করার চেষ্টা করে এমন একটি প্রধান উপায় হল ছাত্র ঋণ কাটছাঁটের প্রস্তাব করা। এই কর্তনের ফলে আপনি বছরে $2,500 পর্যন্ত ছাত্র ঋণের সুদের পরিমাণ দ্বারা আপনার করযোগ্য আয় হ্রাস করে।
এটি শুধুমাত্র প্রদত্ত সুদের জন্য একটি কর্তন - আপনার উচ্চ শিক্ষার ঋণের জন্য মোট ছাত্র ঋণের অর্থপ্রদান নয়।
যেহেতু কর্তন হল করযোগ্য আয়ের একটি হ্রাস, তাই আপনি আপনার ট্যাক্স রিটার্নে কর্তনের আইটেমাইজ করার প্রয়োজন ছাড়াই এটি দাবি করতে পারেন।
সমস্ত ছাত্র ঋণের সুদের পেমেন্ট কর্তনের জন্য যোগ্য হবে না। আপনার স্টুডেন্ট লোনে আপনি যে সুদ প্রদান করবেন তা একটি যোগ্য ছাত্র ঋণের জন্য হওয়া দরকার: একটি ঋণ যা আপনি নিজের জন্য, আপনার পত্নী বা আপনার নির্ভরশীলদের জন্য যোগ্য শিক্ষার খরচ মেটাতে নিয়েছেন। এই যোগ্য শিক্ষা ব্যয়ের মধ্যে শিক্ষার সময়কালে প্রয়োজনীয় খরচ যেমন টিউশন, বই, রুম এবং বোর্ড অন্তর্ভুক্ত।
এটি ছাড়াও, IRS-এর আরও কয়েকটি মানদণ্ড রয়েছে যা আপনাকে কাটছাঁট নেওয়ার জন্য পূরণ করতে হবে:
যদি আপনার MAGI $70,000 এর নিচে হয় (যদি বিবাহিতভাবে যৌথভাবে ফাইল করা হয় তাহলে $140,000) আপনি $2,500 পর্যন্ত আপনার ছাত্র ঋণের সুদের জন্য সম্পূর্ণ ছাড় নিতে পারবেন। যদি আপনার MAGI $70,000 এবং $85,000 (অথবা $140,000 এবং $170,000 যৌথভাবে ফাইল করার সময়) এর মধ্যে হয়, তাহলে আপনি একটি হ্রাস পেতে পারেন। যদি আপনার MAGI আয়ের সীমার উপরে হয়, তাহলে আপনি কোনো ছাড় নিতে পারবেন না।
স্টুডেন্ট লোনের সুদের ডিডাকশন হল "লাইনের উপরে" ডিডাকশন, যার মানে এটি আপনার করযোগ্য আয় কমিয়ে দেয়। আপনি যদি 22% ট্যাক্স ব্র্যাকেটে থাকেন এবং আপনি সম্পূর্ণ $2,500 ট্যাক্স ডিডাকশন নিতে সক্ষম হন, তাহলে এটি আপনাকে $550 ট্যাক্স বাঁচাতে পারে।
বছরের জন্য আপনার ট্যাক্স ফাইল করার সময় আপনি এই কর্তনের দাবি করেন। আপনি যদি বছরে $600-এর বেশি স্টুডেন্ট লোনের সুদ পরিশোধ করেন, তাহলে আপনার লোন সার্ভিসারকে আপনাকে ট্যাক্স ফর্ম 1098-E পাঠাতে হবে, যা আপনাকে দেখায় যে আপনি বছরে স্টুডেন্ট লোনের সুদে ঠিক কত টাকা দিয়েছেন।
আপনি যদি $600-এর কম অর্থ প্রদান করেন, তবুও আপনি কর্তনের দাবি করতে পারেন। আপনার ঋণ পরিসেবাকারীকে 1098-E-এর জন্য বলুন বা মোট প্রদত্ত সুদের পরিমাণ পেতে আপনার লোন অ্যাকাউন্টে লগ ইন করুন৷
একবার আপনি জানতে পারবেন যে আপনি কত সুদের অর্থ প্রদান করেছেন, আপনি IRS ট্যাক্স ফর্ম 1040-এর নির্দেশাবলীতে অন্তর্ভুক্ত ছাত্র লোন ডিডাকশন ওয়ার্কশীট ব্যবহার করতে পারেন। ওয়ার্কশীটটি আপনাকে আপনার কর্তনের গণনার মাধ্যমে নিয়ে যাবে। একবার আপনি আপনার কাটার পরিমাণ জানতে পারলে, আপনি এটি আপনার ফর্ম 1040 শিডিউল 1-এ লিখবেন।
আপনি যদি ট্যাক্স প্রস্তুতি পরিষেবা ব্যবহার করেন, তাহলে তাদের প্রশ্নাবলী আপনাকে জিজ্ঞাসা করা উচিত যে আপনি বছরে ছাত্র ঋণের সুদ পরিশোধ করেছেন কিনা। হ্যাঁ উত্তর দিতে ভুলবেন না এবং প্রদত্ত সুদের পরিমাণ প্রদান করুন — তারা বাকিটা গণনা করার যত্ন নেবে।
স্টুডেন্ট লোনের সুদ কাটানোর একমাত্র উপায় নয় যে স্টুডেন্ট লোন আপনাকে ট্যাক্সের সময় প্রভাবিত করতে পারে। দুটি স্টুডেন্ট লোন পেমেন্ট প্রোগ্রাম রয়েছে যা আপনি ট্যাক্সে কতটা প্রদান করেন তার উপর প্রভাব ফেলতে পারে।
আপনি যদি স্টুডেন্ট লোন মাফ পান, তাহলে এটিকে করযোগ্য আয় হিসাবে বিবেচনা করার একটি সুযোগ রয়েছে, এবং শেষে আপনাকে ট্যাক্স বিল দেওয়া হবে।
সাধারণভাবে, ঋণ বাতিল করার ফলে আপনি যে সুবিধা পান তা আইআরএস ট্যাক্স করে (যে কোনো ঋণ, শুধু ছাত্র ঋণের ঋণ নয়)। কিন্তু এর কিছু ব্যতিক্রম আছে।
আপনি একটি নির্দিষ্ট নিয়োগকর্তার জন্য একটি নির্দিষ্ট সময়ের জন্য কাজ করার পরে যদি আপনার ঋণের ভারসাম্য ক্ষমা করা হয়, তবে ক্ষমাটি করযোগ্য আয় হিসাবে বিবেচিত হয় না। পাবলিক সার্ভিস লোন ফরগভিনেস প্রোগ্রামে অংশগ্রহণকারী ব্যক্তিদের জন্য এটি একটি দুর্দান্ত খবর।
কিন্তু আয়-চালিত পরিশোধের পরিকল্পনার শেষে ক্ষমা করা ঋণের জন্য ট্যাক্সের চিকিৎসা ভিন্ন। আপনি যদি 20 বা 25 বছর ধরে আয়-চালিত পরিশোধের পরিকল্পনায় থাকার পরে আপনার অবশিষ্ট ঋণের ভারসাম্য ক্ষমা করা হয়, তবে সেই ক্ষমা করা ব্যালেন্স সাধারণত করযোগ্য আয় হিসাবে বিবেচিত হবে। যদি ক্ষমা করা অবশিষ্ট পরিমাণ $25,000 হয়, তাহলে IRS আশা করবে আপনি সেই পরিমাণের উপর কর দিতে হবে।
নিয়োগকর্তারা স্বীকার করছেন যে তাদের কর্মীরা ছাত্র ঋণের ওজনের অধীনে সংগ্রাম করছে। সোসাইটি অফ হিউম্যান রিসোর্স ম্যানেজমেন্টের মতে, তাদের মধ্যে ক্রমবর্ধমান সংখ্যক ছাত্র ঋণ পরিশোধ সহায়তা প্রোগ্রাম অফার করছে। এই প্রোগ্রামগুলি কর্মীদের তাদের ঋণ পরিশোধ করতে সাহায্য করার জন্য একটি সমান অবদান বা ঋণে একটি সমতল অবদান অফার করতে পারে।
যদিও এটি একটি দুর্দান্ত সুবিধা, তবে নেতিবাচক দিকটি হল যে আপনার নিয়োগকর্তা যে পরিমাণ অর্থ পরিশোধ করেন তা আপনার জন্য করযোগ্য আয় হিসাবে বিবেচিত হয়। যদি আপনার নিয়োগকর্তা আপনার স্টুডেন্ট লোনের জন্য $3,000 প্রদান করেন এবং আপনি 22% ট্যাক্স ব্র্যাকেটে থাকেন, তাহলে আপনি অতিরিক্ত $660 ট্যাক্স দিতে পারেন।
করযোগ্য আয় থেকে $5,250 পর্যন্ত নিয়োগকর্তার ঋণ পরিশোধের সহায়তা বাদ দেওয়ার প্রস্তাবিত আইন রয়েছে, কিন্তু আপাতত, আপনার নিয়োগকর্তা যে কিছু দেন তার উপর আপনাকে ট্যাক্স দিতে হবে।
স্টুডেন্ট লোন এবং ট্যাক্সের ক্ষেত্রে একটি চূড়ান্ত জিনিস খেয়াল রাখতে হবে, তা হল আপনার ট্যাক্স ফাইলিং স্ট্যাটাস গুরুত্বপূর্ণ। ঋণগ্রহীতারা যারা বিবাহিত কিন্তু একটি প্রদত্ত কর বছরে আলাদাভাবে ফাইল করতে চান তারা ছাত্র ঋণের সুদের কর কর্তন নেওয়ার অযোগ্য।
কিন্তু অন্যদিকে, বিবাহিত ঋণগ্রহীতারা যারা আয়-চালিত পরিশোধের পরিকল্পনা বেছে নিচ্ছেন তারা আলাদাভাবে ফাইল করতে চাইতে পারেন। যদি তারা একটি যৌথ রিটার্ন দাখিল করে, মাসিক আয়ের অর্থ প্রদান তাদের সম্মিলিত বিবেচনামূলক আয়ের উপর ভিত্তি করে। যদি তারা আলাদাভাবে ফাইল করে, তবে বেশিরভাগ ক্ষেত্রেই মাসিক পেমেন্ট শুধুমাত্র ঋণগ্রহীতার আয়ের উপর ভিত্তি করে করা হয়।
যৌথভাবে বা পৃথকভাবে ফাইল করবেন কিনা তা সিদ্ধান্ত নেওয়ার জন্য আপনার আর্থিক পরিস্থিতির জন্য আপনাকে নিতে হবে এমন অনেকগুলি সিদ্ধান্তে নেমে আসে। কিন্তু যদি আপনার স্টুডেন্ট লোন থাকে, তাহলে আপনি আপনার সিদ্ধান্তে সেগুলির প্রভাব বিবেচনা করতে চাইবেন।
আপনি যদি একজন বর্তমান ছাত্র হন, তাহলে কিছু ট্যাক্স বিরতি আছে যা আপনি নিতে চাইবেন:
আপনি যদি একজন ছাত্র হন আপনার ডিগ্রি নিয়ে কাজ করছেন এবং আপনি এখনও চার বছরের পোস্ট-সেকেন্ডারি শিক্ষা শেষ না করে থাকেন, আপনি আমেরিকান অপর্চুনিটি ট্যাক্স ক্রেডিট (AOTC) এর জন্য যোগ্য হতে পারেন। এই ক্রেডিট — মূল্য $2,500 — ছাত্রদের (বা ছাত্রদের অভিভাবকদের) জন্য উপলব্ধ যারা:
৷একটি ট্যাক্স ক্রেডিট মূল্যবান — এটি আপনাকে যে পরিমাণ ট্যাক্স দিতে হবে তা সরাসরি হ্রাস করে। যদি আপনার ট্যাক্স বিল $5,000 হয়, তাহলে AOTC এর জন্য যোগ্যতা অর্জন করলে আপনার ট্যাক্স বিল $2,500 কমে যাবে।
যোগ্য শিক্ষার্থীদের জন্য আরেকটি মূল্যবান ট্যাক্স ক্রেডিট হল লাইফটাইম লার্নিং ট্যাক্স ক্রেডিট (LLTC)। এই $2,000 ট্যাক্স ক্রেডিট AOTC এর চেয়ে একটু বেশি নমনীয়। আপনার ডিগ্রী অর্জনের প্রয়োজন নেই, এবং মাধ্যমিক-পরবর্তী শিক্ষার প্রথম চার বছরের মধ্যে এটি ব্যবহার করার প্রয়োজন নেই (গ্রাড স্কুলে? আপনি এটি ব্যবহার করতে পারেন)।
কিন্তু কিছু সীমাবদ্ধতা আছে। আপনার MAGI $67,000 এর কম হতে হবে (অথবা $134,000 যদি বিবাহিতভাবে যৌথভাবে ফাইল করেন)। এবং আপনাকে অন্য কারো ট্যাক্স রিটার্নের উপর নির্ভরশীল হিসাবে দাবি করা যাবে না।
আপনি IRS থেকে এই চার্টের সাথে দুটি ট্যাক্স ক্রেডিট তুলনা করতে পারেন।
যখন 15ই এপ্রিল আসে তখন ছাত্র ঋণ আপনার মনের শেষ জিনিস হতে পারে। তবে আপনি কাটছাঁটের বিকল্পগুলি এবং ট্যাক্সের প্রভাবগুলি বুঝতে সময় নিতে চান যাতে আপনি ভালভাবে প্রস্তুত হন।