প্রথাগত IRA অবসর গ্রহণের জন্য বিনিয়োগের সবচেয়ে কার্যকর উপায়গুলির মধ্যে একটি। এটি বিনিয়োগকারীদের ট্যাক্স বেনিফিট এবং করের টেনে ধীর না করে সময়ের সাথে সাথে আপনার বিনিয়োগ বাড়ানোর ক্ষমতা প্রদান করে। অবসর গ্রহণের সময় ঐতিহ্যগত IRA প্রত্যাহার করাও সহজ।
যাইহোক, তারা একটি এক-আকার-ফিট-সমস্ত অবসর অ্যাকাউন্ট নয়। প্রথাগত IRA প্রত্যাহার করার সময় কর দেওয়া হয় (এবং যদি 59½ বছর বয়সের আগে প্রত্যাহার করা হয় তবে জরিমানা হতে পারে)। এবং কর কর্তনের আয়ের সীমাও রয়েছে।
আসুন ঐতিহ্যগত আইআরএ-তে গভীরভাবে ডুব দেওয়া যাক এবং এটি কী, কারা যোগ্য এবং আরও অনেক কিছু পরীক্ষা করি।
আপনি আপনার অর্থ বিনিয়োগ করতে পারেন এমন কয়েক ডজন উপায় আছে, কিন্তু এর অর্থ এই নয় যে এটি বিভ্রান্তিকর হতে হবে। প্রতিটি বিনিয়োগের সুযোগ অনন্য সুবিধা রয়েছে, এবং প্রথম ধাপ হল আপনার বিনিয়োগের লক্ষ্য নির্ধারণ করা।
অবসরকালীন বিনিয়োগের দিকে তাকানোর সময়, ট্যাক্স সুবিধা প্রদান করে এমন বিনিয়োগের উপর ফোকাস করা ভাল। এগুলি সাধারণত দুটি প্রধান বিভাগে পড়ে:
অনেক বিনিয়োগকারীর জন্য, একটি পৃথক অবসর ব্যবস্থা (IRA) হল অবসর গ্রহণের জন্য সঞ্চয় করার এবং তাদের বিনিয়োগ থেকে সর্বাধিক উপার্জন করার আদর্শ উপায়। একটি IRA একা বা অন্যান্য অবসর অ্যাকাউন্টের সাথে একত্রে ব্যবহার করা যেতে পারে। আইআরএ-এর জগতে, রথ আইআরএ এবং স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তিদের জন্য এবং ছোট কোম্পানির জন্য কাজ করা ব্যক্তিদের জন্য ডিজাইন করা বেশ কয়েকটি আইআরএ সহ বেছে নেওয়ার জন্য বেশ কয়েকটি বিকল্প রয়েছে। এখানে আমরা বিশেষভাবে ঐতিহ্যগত IRA এর দিকে তাকাই এবং কারা এই ধরনের অবসর অ্যাকাউন্ট থেকে সবচেয়ে বেশি উপকৃত হয়।
একটি ঐতিহ্যগত আইআরএ হল একটি সঞ্চয় পরিকল্পনা যা অবদানকারীদের স্টক, বন্ড, সিডি, মিউচুয়াল ফান্ড এবং অন্যান্য বিনিয়োগ যানবাহনে বিনিয়োগ করার জন্য প্রি-ট্যাক্স ডলার ব্যবহার করতে দেয়৷
ঐতিহ্যগত আইআরএ হল এমন ব্যক্তিদের জন্য একটি জনপ্রিয় সঞ্চয় সরঞ্জাম যাদের নিয়োগকর্তা-স্পন্সর অবসর পরিকল্পনাগুলিতে অ্যাক্সেস নেই বা যারা একটি অতিরিক্ত অবসর অ্যাকাউন্ট রাখতে চান যা বিনিয়োগে ট্যাক্স-বিলম্বিত বৃদ্ধির প্রস্তাব দেয়৷
একটি ঐতিহ্যগত IRA খুলতে, আপনার বয়স 70½ বছরের কম হতে হবে এবং করযোগ্য ক্ষতিপূরণ থেকে অবদান রাখতে হবে।
আপনি অনেক জায়গায় একটি ঐতিহ্যগত IRA খুলতে পারেন, যেমন আপনার স্থানীয় ব্যাঙ্ক, একটি ব্রোকারেজ কোম্পানি বা মিউচুয়াল ফান্ড কোম্পানি।
দ্রষ্টব্য: HEROES আইন নিয়োজিত সামরিক সদস্যদের কর-মুক্ত যুদ্ধ বেতন সহ একটি IRA-তে অবদান রাখার অনুমতি দেয়৷
প্রতি বছর অনুমোদিত সর্বোচ্চ অবদানের সীমা $6,000 ছাড়িয়ে যেতে পারে না যদি না আপনার বয়স 50 বছর বা তার বেশি, সেক্ষেত্রে আপনি ক্যাচ-আপ অবদানে অতিরিক্ত $1,000 অবদান রাখতে পারেন।
প্রথাগত আইআরএগুলি রথ আইআরএর মতো একই অবদানের সীমা ভাগ করে। আপনি উভয় অ্যাকাউন্টের মধ্যে $6,000 (ক্যাচ-আপ অবদান সহ $7,000) অবদান রাখতে পারেন। এর মানে হল আপনি একটি ঐতিহ্যবাহী IRA বা Roth IRA-তে সম্পূর্ণ পরিমাণে অবদান রাখতে পারেন, অথবা আপনি প্রতিটি অ্যাকাউন্টে $3,000 অবদান রাখতে পারেন বা এমন কোনো সমন্বয় যা মোট বার্ষিক অবদানের সীমা অতিক্রম করে না।
একটি ঐতিহ্যগত আইআরএ-এর মালিকরা তাদের আয়কর জমা দেওয়ার সময় অবদান কাটাতে পারে, যতক্ষণ না তারা আইআরএস দ্বারা নির্ধারিত আয়ের থ্রেশহোল্ডের মধ্যে পড়ে। এটি বর্তমান বছরে আপনার করযোগ্য আয় কমিয়ে দেয়, যা একটি চমৎকার সুবিধা।
যদি আপনার পরিবর্তিত সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয় (MAGI) IRS দ্বারা অনুমোদিত পরিমাণ ছাড়িয়ে যায়, তাহলে অবদানগুলি আংশিক কর্তনের জন্য যোগ্য হতে পারে। যদি আপনার আয় অনুমোদিত MAGI-এর বেশি হয়, তাহলে আপনি একটি কর্তনযোগ্য ঐতিহ্যবাহী IRA তে অবদান রাখতে অযোগ্য হবেন (এক মুহূর্তের মধ্যে এই বিষয়ে আরও কিছু)।
এই আয়ের সীমাগুলিকে সাধারণত ফেজ-আউট রেঞ্জ বলা হয় , এবং 2022-এর জন্য, নিম্নলিখিত সীমাগুলি রয়েছে:
আপনি যদি নিম্ন সীমার নিচে আয় করেন, তাহলে আপনার কর থেকে আপনার IRA অবদানের সম্পূর্ণ পরিমাণ কেটে নিতে পারেন। যদি আপনার আয় উপরের সীমার মধ্যে পড়ে, আপনি আপনার অবদানের একটি আংশিক পরিমাণ কাটতে পারেন। যদি আপনার আয় এই সীমা অতিক্রম করে, তাহলে আপনি আপনার IRA অবদানগুলির কোনোটি কাটাতে পারবেন না৷
নিম্নলিখিত সারণী সম্পূর্ণ ঐতিহ্যগত IRA ট্যাক্স কর্তনের ফেজ-আউট আয়ের রেঞ্জ দেখায়৷
আপনি এখনও একটি ঐতিহ্যগত IRA তে অবদান রাখতে পারেন যদি আপনার আয় ট্যাক্স কর্তনযোগ্য অবদানের সীমা অতিক্রম করে। যাইহোক, আপনাকে একটি নন-ডিডাক্টিবল আইআরএ-তে অবদান রাখতে হবে। আরেকটি বিকল্প হল Roth IRA-তে অবদান রাখা, যার বিভিন্ন নিয়ম রয়েছে।
রথ আইআরএগুলি আলাদা যে অবদানগুলি অর্থ দিয়ে করা হয় যা ইতিমধ্যে কর দেওয়া হয়েছে৷ তারপরে আপনার রথ আইআরএ অ্যাকাউন্টে অর্থ বৃদ্ধি পায় এবং প্রত্যাহারের সময় ট্যাক্স দেওয়া হয় না, যদি আপনি প্রত্যাহারের প্রয়োজনীয়তা পূরণ করেন (একটি পাঁচ বছরের নিয়ম এবং 59½ ন্যূনতম বয়সের প্রয়োজনীয়তা রয়েছে)।
রথ আইআরএ-এর আয়ের সীমাও রয়েছে, যা ঐতিহ্যগত আইআরএ-এর পরিবর্তে রথ-এ অবদান রাখার সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে বিবেচনা করা প্রয়োজন।
আপনি যদি কর্তনযোগ্য ঐতিহ্যবাহী IRA এবং Roth IRA আয়ের সীমা উভয়ই অতিক্রম করেন, তাহলে একটি অ-ছাড়যোগ্য ঐতিহ্যগত IRA-তে অবদান রাখার কথা বিবেচনা করুন৷ এটি এখনও আপনাকে IRA-তে অবদান রাখতে দেয়, যদিও আপনি আপনার রিটার্ন ফাইল করার সময় ট্যাক্স ছাড় পান না।
কিছু উন্নত কৌশল রয়েছে যা আপনি এই অবদানগুলির সাথে করতে পারেন, যেমন পরবর্তী তারিখে এগুলিকে রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করা। আমি এটি পড়ার পরামর্শ দিচ্ছি, কারণ এটি একটি আরও উন্নত বিষয় এবং একটি করযোগ্য ইভেন্ট হতে পারে৷ আরও তথ্যের জন্য আপনি একজন ট্যাক্স পেশাদার বা শুধুমাত্র ফি-ফিন্যান্সিয়াল প্ল্যানারের সাথে পরামর্শ করতে পারেন।
ঐতিহ্যগত এবং রথ আইআরএ উভয়েরই ভালো-মন্দ রয়েছে। আপনার পরিস্থিতির জন্য কোনটি ভাল তা নির্ধারণ করতে আমি তাদের তুলনা করার পরামর্শ দিই৷
যখন অবদানগুলি কর কর্তন হিসাবে যোগ্যতা অর্জন করে, তখন একটি ঐতিহ্যবাহী IRA-এর মালিকরা তাদের ফেডারেল ট্যাক্স রিটার্ন ফাইল করার সময় তাদের করযোগ্য আয় কমিয়ে উপকৃত হতে পারে। এটি IRA-এর সারা জীবন জুড়ে অবদান এবং উপার্জনের উপর কর-বিলম্বিত বৃদ্ধির অনুমতি দেয়৷
এটা মনে রাখা গুরুত্বপূর্ণ যে প্রথাগত আইআরএ থেকে বন্টনগুলি বিতরণের সময় করের সাপেক্ষে (যখন আপনি আপনার বিনিয়োগ থেকে প্রত্যাহার করেন)।
যদি অ্যাকাউন্টের মালিকের বয়স 59½ বছর হওয়ার আগে একটি ঐতিহ্যবাহী IRA থেকে বিতরণ করা হয়, তাহলে তাদের 10% তাড়াতাড়ি তোলার জরিমানাও দেওয়া হবে। অ্যাকাউন্টের মালিকের বয়স 72 পেরিয়ে গেলে একটি ঐতিহ্যগত IRA-তে অবদান বন্ধ করতে হবে, সেই সময়ে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (RMDs) শুরু করতে হবে। প্রয়োজনীয় বাধ্যতামূলক বিতরণগুলি গ্রহণ করতে ব্যর্থ হলে IRS থেকে প্রয়োজনীয় উত্তোলনের পরিমাণের 50% জরিমানা হবে৷
আপনার যদি একটি 401(k), 403(b), অথবা একটি পূর্ববর্তী নিয়োগকর্তা-স্পন্সর অবসরের অ্যাকাউন্ট থাকে, আপনি সেই তহবিলগুলিকে একটি IRA-তে রোল করতে পারেন। আপনি যদি চাকরির মধ্যে থাকেন বা আপনি একাধিক অবসর অ্যাকাউন্ট এক জায়গায় একত্রিত করতে চান তবে এটি সহায়ক হতে পারে।
একটি প্রথাগত IRA-এর মতো, একটি রোলওভার IRA আপনাকে আপনার অবসরকালীন সম্পদের ট্যাক্স-বিলম্বিত স্থিতি সংরক্ষণ করতে দেয় এবং আপনি স্থানান্তর করার সময় তাড়াতাড়ি প্রত্যাহার করা জরিমানা বা কর প্রদান করেন না।
পরিবর্তে, আপনি যখন তহবিল প্রত্যাহার করবেন তখন আপনি এটির উপর কর দিতে হবে, আপনি অবসর গ্রহণের যে কোন আয়কর বন্ধনীর অধীনে পড়েন।
বার্ষিক অবদানের সীমা রোলড-ওভার পরিমাণের জন্য প্রযোজ্য নয়, তবে রোলওভারের বাইরে আপনার যে কোনো অবদান $6,000 অবদানের সীমা সাপেক্ষে। আপনার বয়স 50 বছরের বেশি হলে, আপনি একটি অতিরিক্ত $1,000 ক্যাচ-আপ অবদান রাখতে পারেন।
আপনি যদি কোনো অতিরিক্ত অবদান না করেন, তাহলে আপনি রোলওভারটি উল্টে দিতে পারেন এবং ভবিষ্যতে নিয়োগকর্তার অবসর পরিকল্পনায় আপনার তহবিল রাখতে পারেন।
আপনার বিনিয়োগের লক্ষ্য এবং ঝুঁকি সহনশীলতার উপর নির্ভর করে, আপনি আপনার পুরানো অ্যাকাউন্টটি স্টক, বন্ড এবং মিউচুয়াল ফান্ড সহ বেশ কয়েকটি সম্ভাব্য IRA বিকল্পগুলিতে রোল করতে পারেন..
কিন্তু, সচেতন থাকুন যদি আপনি কোম্পানির স্টককে IRA-তে রোল করেন তাহলে ট্যাক্সের প্রভাব থাকতে পারে।
বর্তমান আইআরএস প্রবিধান অনুযায়ী, আপনার প্রাক্তন নিয়োগকর্তা আপনার অবসর অ্যাকাউন্ট তহবিলের প্রত্যক্ষ বা পরোক্ষ রোলওভারের মাধ্যমে আপনার অনুরোধ সম্পূর্ণ করতে পারেন।
সরাসরি রোলওভারের মাধ্যমে, আপনার প্ল্যান অ্যাডমিনিস্ট্রেটর আপনার ডিস্ট্রিবিউশন IRA প্রদানকারীর কাছে পৌঁছে দেন। আপনি আপনার তহবিল দখল করেন না, তাই আপনাকে তাদের উপর কর দিতে হবে না।
কিছু নিয়োগকর্তা একটি পরোক্ষ রোলওভারের মাধ্যমে প্রক্রিয়াটি সম্পূর্ণ করতে পারেন। এই ক্ষেত্রে, আপনি 60 দিনের মধ্যে অন্য যোগ্য প্ল্যানে রাখার জন্য আপনার অবসর অ্যাকাউন্ট থেকে কিছু বা সমস্ত তহবিল পাবেন।
আপনার নিয়োগকর্তা ফেডারেল আয়করের জন্য তহবিলের 20% আটকে রাখতে পারেন, তবে আপনি যখন আপনার ট্যাক্স রিটার্ন ফাইল করবেন এবং পরে এটি রোলওভার IRA-তে জমা করবেন তখন আপনি ট্যাক্স ক্রেডিট আকারে এই কর্তনটি পুনরুদ্ধার করতে পারেন৷
ঐতিহ্যগত আইআরএ এমন ব্যক্তিদের জন্য একটি দুর্দান্ত বিনিয়োগের বাহন হতে পারে যারা নিয়মগুলি বোঝে এবং আয়-যোগ্যতার প্রয়োজনীয়তার মধ্যে পড়ে। অনেকের জন্য, ঐতিহ্যগত IRA-এর সাথে যুক্ত তাৎক্ষণিক কর সুবিধাগুলি এই ধরনের অ্যাকাউন্টকে আকর্ষণীয় করে তোলে।
আপনি যদি ডিস্ট্রিবিউশনের সময় কম ট্যাক্স ব্র্যাকেটে থাকার আশা করেন, তাহলে ঐতিহ্যগত IRA আপনার জন্য সঠিক অ্যাকাউন্ট হতে পারে। অন্য যেকোনো বিনিয়োগ কৌশলের মতো, আপনার অবসরকালীন সঞ্চয় সংক্রান্ত সর্বোত্তম সিদ্ধান্ত নেওয়ার জন্য সুবিধার পাশাপাশি অসুবিধাগুলি বোঝা গুরুত্বপূর্ণ৷
IRAs সম্পর্কে আরও তথ্যের জন্য, দেখুন:
IRS প্রকাশনা 590, স্বতন্ত্র অবসর ব্যবস্থা (IRAs)।