বেশিরভাগ লোক স্বীকার করে যে একটি 401(k) হল সবচেয়ে সেরা অবসর গ্রহণের প্রোগ্রামগুলির মধ্যে একটি। যদি আপনার কোম্পানী একটি অফার করে, তাহলে আপনার অবশ্যই এটির সুবিধা নেওয়া উচিত। এটি কর্মচারীদের জন্য উপলব্ধ অন্যান্য পরিকল্পনার তুলনায় আরো উদার অবদানের জন্য অনুমতি দেয় এবং প্রায়শই নিয়োগকর্তার সাথে মিলিত অবদানের সাথে আসে। কিন্তু বেশিরভাগ লোক যে বিষয়ে কম সচেতন তা হল উচ্চ ক্ষতিপূরণপ্রাপ্ত কর্মচারীদের জন্য 401(k) সীমা রয়েছে৷
401(k) পরিকল্পনার প্রধান আকর্ষণ হল আপনি যে পরিমাণ অবদান রাখতে পারেন; 2021-এর জন্য, অবদানের সীমা হল $19,500৷ আপনার বয়স 50 বা তার বেশি হলে আপনি একটি "ক্যাচ আপ" অবদানও করতে পারেন। এটি অবদানে আরও $6,500 যোগ করে। যদি আপনার নিয়োগকর্তার একটি সমান অবদান থাকে, তবে এটি একটি গুরুতর সম্পদ আহরণ প্রকল্পে পরিণত হয়৷
উদাহরণস্বরূপ, ধরা যাক আপনি সম্পূর্ণ $19,500 অবদান রেখেছেন। কিন্তু আপনার বয়স 50 বছর, তাই আপনি আরও $6,500 যোগ করতে পারেন। এটি আপনার কাছ থেকে $26,000 আসছে। আপনার নিয়োগকর্তার 50% মিল রয়েছে এবং আরও $9,750 অবদান রেখেছেন এবং আপনি ইতিমধ্যেই এই পরিকল্পনায় সম্পূর্ণ নিয়োজিত আছেন। এটি পুরো বছরের জন্য আপনার মোট অবদান $35,750 পর্যন্ত নিয়ে আসে।
এটি সেই ধরণের অর্থ যা প্রাথমিক অবসরের স্বপ্ন তৈরি করে। এই কারণেই 401(k) প্ল্যানগুলি এত জনপ্রিয়৷
৷এটি দেখতে যতটা আকর্ষণীয়, আপনি যদি উচ্চ ক্ষতিপূরণপ্রাপ্ত কর্মচারী বা সংক্ষেপে "HCE" বিভাগে পড়েন তবে পরিকল্পনার গুরুতর সীমাবদ্ধতা রয়েছে৷ আপনাকে HCE হিসাবে সংজ্ঞায়িত থ্রেশহোল্ডগুলি সম্ভবত আপনার ধারণার চেয়ে কম৷ আমি পরবর্তী বিভাগে সংজ্ঞা দিতে যাচ্ছি, তবে এটি বলাই যথেষ্ট যে আপনি যদি এই বিভাগে পড়েন তবে আপনার 401(k) পরিকল্পনাটি হঠাৎ করে ততটা উদার নয়৷
সহজ কথায়, HCE-এর দ্বারা করা অবদানগুলি অ-HCE-এর তুলনায় অত্যধিক হতে পারে না। উদাহরণস্বরূপ, যদি নন-HCE-এর গড় পরিকল্পনা অবদান 4% হয়, তাহলে HCE সবচেয়ে বেশি অবদান রাখতে পারে 6%। আমরা কিছুক্ষণের মধ্যে কেন তা জানতে পারব।
কিন্তু আপনি যদি $150,000 উপার্জন করেন, এবং আপনি আপনার অবদান সর্বোচ্চ $19,500 করার পরিকল্পনা করছেন, তাহলে আপনি দেখতে পাবেন যে আপনি শুধুমাত্র $9,000 দিতে পারেন। এটি আপনার $150,000 বেতনের 6%। এইভাবে HCE বিধানগুলি উচ্চ ক্ষতিপূরণপ্রাপ্ত কর্মচারীদের দ্বারা 401(k) পরিকল্পনা অবদানকে সীমিত করতে পারে। আপনি যদি এই সত্যের পরে একজন HCE হতে দৃঢ়প্রতিজ্ঞ হন - যেমন আপনি বছরের জন্য একটি সম্পূর্ণ 401(k) অবদান রাখার পরে - অবদানটিকে পুনরায় শ্রেণীবদ্ধ করতে হবে।
অতিরিক্ত আপনাকে ফেরত দেওয়া হবে, এবং পরিকল্পনার মধ্যে রাখা হবে না। একটি গুরুত্বপূর্ণ কর কর্তন হারিয়ে যাবে। এখানে আরেকটি ছোট বলি…একটি HCE সবসময় স্পষ্ট হয় না। IRS-এর আছে যা পরিবার অ্যাট্রিবিউশন নামে পরিচিত , যার মানে আপনি রক্তের দ্বারা একজন HCE হতে নির্ধারিত হতে পারেন৷৷ একজন কর্মচারী যিনি একজন পত্নী, সন্তান, দাদা-দাদি বা পিতামাতা যিনি ব্যবসার 5% (বা তার বেশি) মালিক, স্বয়ংক্রিয়ভাবে 5% (বা তার বেশি) মালিক হিসাবে বিবেচিত হয়৷ আসুন একটু গভীরে খনন করা যাক...
IRS একজন উচ্চ ক্ষতিপূরণপ্রাপ্ত কর্মচারীকে সংজ্ঞায়িত করে যে...
সেদ্ধ হলে, তিনটি সংখ্যা সম্পর্কে সচেতন হতে হবে:
এখনই, আমার মনে হয় আমি জানি আপনার মনে কি চলছে:$130,000 অত্যধিক ক্ষতিপূরণ দেওয়া হয়?
আমি ঠিক জানি? দেশের বেশিরভাগ অংশে, বিশেষ করে নিউ ইয়র্ক এবং সান ফ্রান্সিসকোর মতো বড় উপকূলীয় শহরগুলিতে, যা পাওয়ার জন্য খুব কমই যথেষ্ট। কিন্তু এখানেই আইআরএস লাইন আঁকে এবং আমরা এটির সাথে আটকে আছি। যদি আমি অনুমান করি, আমি বলব যে ভিত্তিটি সম্ভবত কয়েক বছর আগে সেট করা একটি সংখ্যা, এবং এটি কখনই পর্যাপ্তভাবে আপডেট করা হয়নি।
উচ্চ ক্ষতিপূরণপ্রাপ্ত কর্মচারী 401(k) (HCE 401(k)) এর পুরো উদ্দেশ্য হল উচ্চ বেতনের কর্মীদের নিয়োগকর্তা-স্পন্সর অবসর পরিকল্পনা থেকে বেশিরভাগ সুবিধা পেতে বাধা দেওয়া। সর্বোপরি, আপনার আয় যত বেশি হবে, আপনি অবসর পরিকল্পনায় তত বেশি অর্থ প্রদান করতে পারবেন। একজন কর্মচারীকে প্রতি বছর $150,000 দেওয়া হচ্ছে সে $50,000 উপার্জনের চেয়ে অনেক বেশি অবদান রাখতে পারে। IRS রেগুলেশন এই ভারসাম্যহীনতা কমাতে ডিজাইন করা হয়েছে।
আপনি যা জানতে চান তার চেয়ে আমি আপনাকে এখানে আরও তথ্য দেওয়ার জন্য দোষী হতে পারি। কিন্তু এটি সম্পূর্ণ এইচসিই জিনিসের মেকানিক্সে নেমে আসে। আপনি যদি একজন কর্মচারী হন, তাহলে আপনাকে এই বিষয়ে চিন্তা করতে হবে না – আপনার নিয়োগকর্তা এই পরীক্ষাগুলো করবেন। কিন্তু এটি গুরুত্বপূর্ণ হতে পারে যদি আপনি একটি ছোট ব্যবসার মালিক হন, এবং আসলেই নিজেকে পরীক্ষাটি করতে হবে৷
৷আপনার যদি প্রযুক্তিগত বিষয়ে ক্ষুধা না থাকে তবে নির্দ্বিধায় এই বিভাগটি এড়িয়ে যান। সবকিছু নিয়মানুযায়ী হয় তা নিশ্চিত করতে, IRS-এর প্রয়োজন হয় যে নিয়োগকর্তারা বৈষম্যহীন পরীক্ষা করেন বার্ষিক 401(k) পরিকল্পনাগুলি অবশ্যই পরীক্ষা করা উচিত যাতে কম বেতনের কর্মচারীদের জন্য প্রদত্ত অবদানগুলি "আনুপাতিক" মালিক এবং পরিচালকদের জন্য করা হয় যারা উচ্চ ক্ষতিপূরণপ্রাপ্ত কর্মচারীদের বিভাগে ফিট করে৷
দুই ধরনের পরীক্ষা আছে:প্রকৃত ডিফারেল শতাংশ (ADP) এবং প্রকৃত অবদান শতাংশ (ACP)।
ADP ইলেকটিভ ডিফারেল পরিমাপ করে, যার মধ্যে প্রিট্যাক্স এবং রথ ডিফারাল উভয়ই অন্তর্ভুক্ত, ক্যাচ-আপ অবদান ব্যতীত, উচ্চ ক্ষতিপূরণপ্রাপ্ত কর্মচারী এবং নন-এইচসিই উভয়ের। এই পদ্ধতি ব্যবহার করে, অংশগ্রহণকারীদের ইলেকটিভ ডিফারেলগুলিকে তাদের ক্ষতিপূরণ দিয়ে ভাগ করা হয়, যা প্রকৃত ডিফারাল রেশিও (ADR) তৈরি করে। HCE এবং নন-HCE কর্মচারী উভয়ের জন্যই গণনা করা হয়। (এখন আমার সাথে থাকুন!)
যোগ্য উচ্চ ক্ষতিপূরণপ্রাপ্ত কর্মচারীদের জন্য ADP যদি একটির বেশি না হয় তাহলে ADP পরীক্ষাটি পূরণ করা হয়:
অত্যধিক ক্ষতিপূরণপ্রাপ্ত কর্মচারীদের জন্য ACP এর বেশি না হলে এসিপি পরীক্ষাটি পূরণ করা হয়:
তুমি কি এখনো আমার সাথে???
লক্ষ্য করুন যে প্রতিটি পরীক্ষায়, "প্লাস 2%" এর বিধান রয়েছে৷ এটা তাৎপর্যপূর্ণ। প্ল্যানে HCE-এর গড় 401(k) অবদান 2%-এর বেশি নন-HCE-এর বেশি হতে পারে না৷ উপরন্তু, HCE-এর দ্বারা সম্মিলিত অবদানগুলি নন-HCE-এর অবদানের শতাংশের দ্বিগুণের বেশি হতে পারে না৷
বৈষম্যহীন পরীক্ষার ক্ষেত্রে সবচেয়ে বড় সমস্যাগুলির মধ্যে একটি হল যে ফলাফলগুলি অতিরঞ্জিত হতে পারে যদি নন-এইচসিইগুলি তুলনামূলকভাবে ছোট শতাংশ অবদান রাখে, বা যদি কয়েকজন পরিকল্পনায় অংশগ্রহণ করে। একজন উচ্চ ক্ষতিপূরণপ্রাপ্ত কর্মচারী হিসাবে, আপনি প্রতি বছর আপনার অবদান সর্বাধিক করতে পারেন।
কিন্তু যে কর্মচারীরা বেশি পরিমিত আয় করে তারা ন্যূনতম অবদানের জন্য যেতে পারে। এটি পরীক্ষার ফলাফলকে তিরস্কার করতে পারে। দুর্ভাগ্যবশত, এই সমস্যাটির কাছাকাছি কোন সহজ উপায় নেই।
এখানেই পরিস্থিতি কিছুটা খারাপ হয়। নির্ণয় করতে পরীক্ষাটি নতুন বছরের (মার্চ 15) আড়াই মাসের মধ্যে করা যেতে পারে। তারপর তাদের ক্যালেন্ডার বছরের মধ্যে এটি সংশোধন করার জন্য ব্যবস্থা নিতে হবে। পরিকল্পনাটি পরীক্ষায় ব্যর্থ হলে, আপনার অতিরিক্ত অবদান আপনাকে ফেরত দেওয়া হবে। আপনি ট্যাক্স ছাড় হারাবেন, কিন্তু আপনি আপনার টাকা ফেরত পাবেন এবং জীবন চলতে থাকবে।
এখানেও কিছুটা জটিলতা আছে। গত কর বছরে পরিকল্পনায় অতিরিক্ত অবদান পরের বছর HCE-তে করযোগ্য আয় হিসাবে ফেরত দেওয়া হবে। এর মানে হল যে আপনি যখন আপনার অতিরিক্ত অবদান ফেরত পান, তখন আপনাকে ট্যাক্স দায় কভার করার জন্য অর্থ আলাদা করে রাখতে হবে।
আরও ভাল, জরিমানা এবং সুদ এড়াতে আনুমানিক ট্যাক্স পেমেন্ট করুন। এটি গুরুত্বপূর্ণ হবে যদি অতিরিক্ত ফেরত দেওয়া হয় হাজার হাজার ডলার। সেই সময়সীমার মধ্যে সমস্যাটি চিহ্নিত এবং সংশোধন না হলে কী হবে? এটা সত্যিই কুৎসিত হয়ে যায়
401(k) প্ল্যানের নগদ বা বিলম্বিত ব্যবস্থা আর যোগ্য হবে না এবং পুরো পরিকল্পনাটি তার ট্যাক্স-যোগ্য মর্যাদা হারাতে পারে।
এটিতে আরও কিছু আছে, তবে আমি আর যেতে যাচ্ছি না। একটি HCE 401(k) সম্পর্কে IRS কতটা গুরুতর সে সম্পর্কে আপনাকে ধারণা দেওয়ার জন্য এটি করা হয়েছে। আপনি যদি একজন ছোট ব্যবসার মালিক হন, এবং এমনকি HCE সীমার বিপরীতে বাম্পার হওয়ার সামান্য সম্ভাবনাও থাকে, তাহলে একজন CPA এর সাথে পরামর্শ করুন।
যদিও আপনি আপনার 401(k) তে অবদানের সীমার সম্মুখীন হবেন যদি আপনি উপরের মানদণ্ড পূরণ করেন, তবুও আপনি একটিতে অবদান রেখে উপকৃত হতে পারেন। যদিও একাধিক রোবো-উপদেষ্টা আপনাকে আপনার 401(k) গুলি পরিচালনা করতে সাহায্য করতে পারে, ব্লুম হল একমাত্র প্ল্যাটফর্ম যা সম্পূর্ণরূপে 401(k)s এর আশেপাশে তৈরি করা হয়েছে, যার অর্থ তারা এটি সত্যিই ভাল করে৷
ব্লুম আপনার পোর্টফোলিওর ভারসাম্য বজায় রাখতে, আপনার স্টক থেকে বন্ডের অনুপাতকে নিয়ন্ত্রণে রাখতে, বাজারের প্রবণতা নিয়ে গবেষণা করতে, লুকানো ফি এড়াতে এবং আপনার সাথে আপনার মিল পাওয়ার অনুমতি দেয়৷
আপনার নিয়োগকর্তাকে কখনই এই প্রক্রিয়ায় অংশ নিতে হবে না। আপনি জীবন্ত শ্বাস-প্রশ্বাসের আর্থিক উপদেষ্টাদেরও অ্যাক্সেস পান, যদিও ব্লুম একজন রোবো-উপদেষ্টা। এই সমস্ত পরিষেবাগুলি প্রতি মাসে $10 খরচে আসে, কোন ন্যূনতম ব্যালেন্সের প্রয়োজন নেই৷ আপনার উপার্জনের কারণে আপনার অবদানগুলি সীমিত হতে পারে, তবে ব্লুমের সাহায্যে আপনি সহজেই বিশ্রাম নিতে পারেন যে আপনি অন্য কোথাও অর্থ হারাচ্ছেন না।
আপনি যদি একজন উচ্চ ক্ষতিপূরণপ্রাপ্ত কর্মচারী হন, তাহলে প্রভাব কমানোর কোন কৌশল আছে কি? হ্যাঁ – সম্পূর্ণ কর-ছাড়যোগ্য 401(k) অবদান রাখতে সক্ষম হওয়ার মতো ভাল কিছুই নয়, তবে তারা ক্ষতি কমাতে পারে।
করযোগ্য অ্যাকাউন্টে অর্থ সংরক্ষণ করা একটি কঠিন কৌশল। আপনি কতটা অবদান রাখতে পারেন তার কোন সীমা নেই। এবং যদিও আপনি অবদান বা বিনিয়োগের উপার্জনের উপর ট্যাক্স বিরতি পান না, তবুও আপনি ট্যাক্স দেওয়ার বিষয়ে চিন্তা না করেই আপনার প্রয়োজন অনুযায়ী অর্থ বের করতে সক্ষম হবেন।
একটি এমনকি সহজ বিকল্প হল শুধুমাত্র একটি IRA অবদান করা। এখানে অভিনব কিছু নেই, তবে আপনি যদি একজন উচ্চ ক্ষতিপূরণপ্রাপ্ত কর্মচারী হন তবে কখনই সুস্পষ্টটিকে উপেক্ষা করবেন না। তিনটি উপায়ে আপনি এটি করতে পারেন:
কার্যত যে কোনো আয় স্তরে যে কেউ একটি অবদান রাখতে পারেন. কিন্তু একটি অবদানের জন্য কর কর্তন - যদি আপনি ইতিমধ্যেই নিয়োগকর্তার পরিকল্পনার আওতায় থাকেন - বিবাহিত দম্পতিদের জন্য পর্যায়ক্রমে $125,000, একক ফাইলারদের জন্য $76,000-এ। কিন্তু যদি HCE স্ট্যাটাস আপনার 401(k) অবদানকে সীমিত করে, তাহলে এটি হবে বিনিয়োগ আয়ের ট্যাক্স ডিফারেল সুবিধা নেওয়ার একটি উপায়।
অবদানগুলি প্রায় ততটা উদার নয় যতটা তারা 401(k) প্ল্যানের জন্য, প্রতি বছর মাত্র $6,000 (অথবা আপনার বয়স 50 বা তার বেশি হলে $7,000), কিন্তু প্রতিটি সামান্য সাহায্য করে৷
আপনার আয় $140,000 (একক) বা $208,000 (বিবাহিত) এর বেশি না হলে আপনি একটি অবদান রাখতে পারেন। রথ আইআরএ রূপান্তরগুলির সাথে কোনও ট্যাক্স ছাড় নেই, তবে আপনার বিনিয়োগ আয়ের একটি বিলম্বিত হবে। সর্বোপরি, আপনি একবার অবসর গ্রহণ করলে, প্রত্যাহার করা যাবে ট্যাক্স-মুক্ত।
যদি আপনি তা করেন, আপনি রূপান্তরের ট্যাক্স দায় এড়াতে পারেন। কিন্তু আপনি রথের সাথে ট্যাক্স-বিলম্বিত সঞ্চয়গুলিকে ট্যাক্স-ফ্রিতে রূপান্তর করবেন। এই কৌশলটির সবচেয়ে বড় সুবিধা হল কোন আয়ের সীমা নেই। এমনকি আপনার আয় উপরের থ্রেশহোল্ড অতিক্রম করলেও, আপনি একটি প্রথাগত আইআরএ-তে একটি অ-কাজযোগ্য অবদান রাখতে পারেন এবং তারপর এটিকে রথ আইআরএ-তে রূপান্তর করতে পারেন।
আপনি যদি একটি বৃহৎ প্রতিষ্ঠানের কর্মচারী হন, তাহলে আপনার নিয়োগকর্তা সম্ভবত HCE সমস্যা এড়ানোর উপায় বের করেছেন। এটি ছোট নিয়োগকারীদের জন্য একটি সমস্যা বেশি। আপনি যদি নিয়োগকর্তা হন তবে এটি এমন একটি পরিস্থিতি যা আপনাকে ঘনিষ্ঠভাবে পর্যবেক্ষণ করতে হবে। আপনার প্ল্যান অ্যাডমিনিস্ট্রেটর সাহায্য করতে সক্ষম হওয়া উচিত।
সমস্যা সমাধানের দুটি উপায় রয়েছে:
কিন্তু আপনি যদি একটি ছোট কোম্পানীর একজন উচ্চ ক্ষতিপূরণপ্রাপ্ত কর্মচারী হন, তবে আপনি আপনার নিয়োগকর্তার কাছ থেকে বিজ্ঞপ্তি না পাওয়া পর্যন্ত এটি একটি সমস্যা জানবেন না। এটি আপনার অতিরিক্ত অবদান হিসাবে নির্ধারিত এবং এর ফলে একটি সম্ভাব্য ট্যাক্স বিলের রিটার্ন আকারে আসবে৷
আপনি একটি উচ্চ ক্ষতিপূরণ কর্মচারী হিসাবে বিবেচিত হয়, অথবা আপনি অতীতে ছিল? আপনি কি ফেরত এবং পরবর্তী ট্যাক্স বিলের সাথে আঘাত পেয়েছেন? সমস্যা সমাধানের জন্য আপনি বা আপনার নিয়োগকর্তা কি করছেন?