স্টক মার্কেটে বিনিয়োগ করা সম্পদ গড়ে তোলার একটি দুর্দান্ত উপায়, তবে ট্যাক্সের প্রভাব রয়েছে যা যেকোনো বিনিয়োগ যাত্রা শুরু করার আগে বিবেচনা করা উচিত। যে অ্যাকাউন্ট ব্যবহার করা হচ্ছে এবং বিনিয়োগ কতটা সময় ধরে রাখা হয়েছে তার উপর নির্ভর করে বিনিয়োগের উপর লাভগুলি বিভিন্ন উপায়ে ট্যাক্স করা যেতে পারে। যদিও ট্যাক্স সম্পূর্ণভাবে এড়ানো প্রায় অসম্ভব, তবে আপনার বিনিয়োগে আপনি যে পরিমাণ ট্যাক্স দেন তা কমিয়ে আনার উপায় রয়েছে৷
একটি সম্পদ বিক্রির ফলে যে লাভ বা ক্ষতি হয় তাকে প্রায়ই মূলধন লাভ বা মূলধন ক্ষতি হিসাবে উল্লেখ করা হয়। সম্পদগুলি বিনিয়োগ থেকে শুরু করে স্টক এবং বন্ডের মতো, ভৌত জমিতে যেকোনো কিছু হতে পারে। যে কোনো সময় কোনো সম্পদ বিক্রি করে অর্থ উপার্জন করা হয়, মুনাফা একটি মূলধন লাভ ট্যাক্স বলে কিছু বিষয় সাপেক্ষে। মূলধন লাভগুলিকে দীর্ঘমেয়াদী বা স্বল্প-মেয়াদী হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হয় যা বিক্রি হওয়ার আগে সম্পদ কতক্ষণ ধরে রাখা হয় তার উপর নির্ভর করে। অন্য কয়েকটি কারণের সাথে একত্রে একটি সম্পদ কত সময় ধরে রাখা হয় তা একজন বিনিয়োগকারীর মূলধন লাভ করের হার নির্ধারণ করবে।
যে হারে মূলধন লাভে কর ধার্য হয় তা কয়েকটি কারণ নির্ধারণ করে:বিক্রি হওয়ার আগে বিনিয়োগ কতক্ষণ ধরে রাখা হয়েছিল, বিনিয়োগকারীর আয় এবং বিনিয়োগকারীর ট্যাক্স ফাইলিংয়ের অবস্থা। যদি একটি বিনিয়োগ এক বছরেরও কম সময় ধরে রাখা হয়, তবে এটি বিনিয়োগকারীর ফেডারেল আয়কর হারের সাপেক্ষে। একজন বিনিয়োগকারীর আয়কর হার বিনিয়োগকারীর আয় বন্ধনী দ্বারা নির্ধারিত হয়, তবে এটি সর্বদা দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ করের চেয়ে কম অনুকূল হয়। যদি একটি বিনিয়োগ এক বছরের বেশি সময় ধরে রাখা হয়, তাহলে একজন বিনিয়োগকারীর আয় এবং ট্যাক্স ফাইলিং স্ট্যাটাস নির্ধারণ করবে যে তিনটি মূলধন লাভ করের হার প্রযোজ্য হবে:0%, 15% বা 20%৷
আপনি যখন একটি কোম্পানির একটি শেয়ার ক্রয় করেন, আপনি একজন শেয়ারহোল্ডার বা আংশিক মালিক হন। প্রায়ই, যখন একটি কোম্পানি আর্থিকভাবে ভাল করছে, তখন এটি শেয়ারহোল্ডারদের নিয়মিত নগদ অর্থ প্রদান করে বা অতিরিক্ত স্টক প্রদান করে, যা লভ্যাংশ নামে পরিচিত। যদিও লভ্যাংশগুলিকে আয় হিসাবে বিবেচনা করা হয়, সেগুলি বিভিন্ন করের প্রভাবের সাপেক্ষে৷
এখানে লভ্যাংশ কিভাবে কাজ করে সে সম্পর্কে আরও জানুন।
একটি নগদ লভ্যাংশ যোগ্য বা অযোগ্য কিনা তা নির্ধারণ করবে কোন কর কাঠামো প্রযোজ্য হবে। একটি লভ্যাংশ যোগ্য বলে বিবেচিত হয় যদি সাধারণ স্টকটি ন্যূনতম 60 দিনের জন্য রাখা হয় বা প্রাক্তন লভ্যাংশের তারিখের আগে ন্যূনতম 90 দিনের জন্য পছন্দের স্টক রাখা হয়। যদি একটি লভ্যাংশ যোগ্য হয় তবে এটি মূলধন লাভ করের হারের সাপেক্ষে, যা উল্লেখ করা হয়েছে, ফেডারেল আয়কর হারের তুলনায় যথেষ্ট কম। যদি লভ্যাংশ অযোগ্য হয়, তাহলে মূলধন লাভ কর প্রযোজ্য হয় না এবং এটি বিনিয়োগকারীর ফেডারেল আয়কর হারের সাপেক্ষে। অতএব, পরিশ্রমী বিনিয়োগকারীদের জন্য, লভ্যাংশ বড় কর সুযোগ প্রদান করতে পারে। উপরন্তু, আপনি স্টক আকারে লভ্যাংশ পেলে, স্টক বিক্রি না হওয়া পর্যন্ত এবং লাভ স্বীকৃত না হওয়া পর্যন্ত কর প্রযোজ্য হবে না।
বিনিয়োগকারীরা যখন তাদের অর্থ কোথায় বিনিয়োগ করবেন এবং কখন সিকিউরিটিজ বিক্রি করবেন সে সম্পর্কে চিন্তা করার সময় মূলধন লাভ কর বিবেচনায় নেওয়া উচিত। নির্দিষ্ট অবসর এবং শিক্ষা বিনিয়োগ পরিকল্পনা একটি দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগ পোর্টফোলিও তৈরি করতে আগ্রহী কারো জন্য কর সুবিধা উপস্থাপন করে। উদাহরণস্বরূপ, যদি বিনিয়োগকারীরা একটি 401(k) অবসর পরিকল্পনা, একটি ঐতিহ্যগত ব্যক্তি অবসর অ্যাকাউন্ট (IRA), বা একটি 529 শিক্ষা পরিকল্পনা সেট আপ করেন তারা কর-মুক্ত পরিবেশের মধ্যে বিনিয়োগ কিনতে এবং বিক্রি করতে পারেন। যদিও এই অ্যাকাউন্টগুলি থেকে তোলার উপর প্রায়শই ট্যাক্স থাকে, তবুও কর-মুক্ত পরিবেশের মধ্যে একটি দীর্ঘমেয়াদী পোর্টফোলিও তৈরি করা অত্যন্ত উপকারী এবং দক্ষ৷
আপনি যদি একটি ঐতিহ্যগত বিনিয়োগ অ্যাকাউন্টের মধ্যে সিকিউরিটিজ কেনা এবং বিক্রি করার সিদ্ধান্ত নেন, তাহলে স্বল্প-মেয়াদী মূলধন লাভের উপর প্রতিকূল আয়কর এড়াতে এক বছরের বেশি সময় ধরে স্টক ধরে রাখা উপকারী হতে পারে। একইভাবে, লভ্যাংশের উপর ফেডারেল আয়কর প্রদান এড়াতে, বিনিয়োগকারীরা ন্যূনতম 60 দিনের জন্য লভ্যাংশ প্রদানকারী সাধারণ স্টক ধরে রাখার সিদ্ধান্ত নিতে পারে। যদিও এটি সম্পূর্ণভাবে ট্যাক্স এড়াবে না, এটি বিনিয়োগকারীকে কম মূলধন লাভ করের হার থেকে উপকৃত হতে দেবে৷
এখানে ট্যাক্স ক্ষতি সংগ্রহ সম্পর্কে আরও জানুন।
ট্যাক্স ফর্ম
IRS (অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা) 1099 ফর্মগুলিতে স্টক, বন্ড এবং লভ্যাংশের মতো বিনিয়োগ থেকে আয় রিপোর্ট করার সময় প্রয়োজন হবে৷ 1099 ফর্মের অনেকগুলি বিভিন্ন প্রকার রয়েছে, কিন্তু ভাগ্যক্রমে পৃথক করদাতাদের খুব কমই সেগুলি পূরণ করতে হয়৷ ফর্মগুলি প্রায়ই একজন দালাল দ্বারা করদাতাকে প্রদান করা হয়।
যদিও ফর্মগুলি প্রায়শই পৃথক করদাতাদের প্রয়োজনে প্রদান করা হয়, যেকোন বিনিয়োগ আয়ের আপনার নিজের রেকর্ড রাখা গুরুত্বপূর্ণ যাতে এটি সঠিকভাবে IRS-কে জানানো হয়।
অনেক বিনিয়োগকারী তাদের বিনিয়োগ কীভাবে পরিচালনা করবেন তা সিদ্ধান্ত নেওয়ার সময় করের সম্ভাব্য প্রভাব বিবেচনা করে। আয় বা ফাইলিং স্ট্যাটাস নির্বিশেষে একজন বিনিয়োগকারীর ফেডারেল আয়করের চেয়ে বিনিয়োগকারীর দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ কর বেশি অনুকূল। অতএব, বিনিয়োগকারীরা দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ করের সাথে যুক্ত কম হারের সুবিধাগুলি কাটাতে এক বছরের বেশি সময় ধরে সিকিউরিটিজ ধরে রাখার সিদ্ধান্ত নিতে পারে। কিছু বিনিয়োগকারী যারা দীর্ঘমেয়াদী পোর্টফোলিও তৈরি করার চেষ্টা করছেন তারা অবসর গ্রহণ বা শিক্ষা অ্যাকাউন্ট সেট আপ করে স্বল্পমেয়াদী কর এড়াতে বেছে নিতে পারেন। সমস্ত বিনিয়োগকারী নিশ্চিত করতে চায় যে তাদের বিনিয়োগ যতটা লাভজনক হতে পারে। এটি করার জন্য, মূলধন লাভের উপর করের প্রভাব সম্পর্কে চিন্তা করা প্রয়োজন। ট্যাক্স অনিবার্য, কিন্তু তাদের প্রভাব কমানোর উপায় আছে।