এই বছর, প্রথমবারের মতো, OECD-এর কমন রিপোর্টিং স্ট্যান্ডার্ড (CRS) অনুযায়ী কর কর্তৃপক্ষের মধ্যে আর্থিক অ্যাকাউন্টের তথ্যের স্বয়ংক্রিয় আদান-প্রদান হবে। তথ্যের স্বয়ংক্রিয় আদান-প্রদান গ্রহণ ও বাস্তবায়নের জন্য প্রতিশ্রুতিবদ্ধ 100টি বিচারব্যবস্থার মধ্যে, 52টি প্রাথমিক গ্রহণকারী 2016-এর সাথে সম্পর্কিত 2017 সালে তথ্য বিনিময় শুরু করার প্রতিশ্রুতি দিয়েছে৷
একইভাবে এফএটিসিএ, সিআরএস এবং ভাষ্য, অ্যাকাউন্টধারীদের এবং তাদের উপর সম্পাদিত কোনও প্রতিবেদনের নিয়ন্ত্রক ব্যক্তিদের অবহিত করার জন্য এফআই-কে রিপোর্ট করার প্রয়োজন নেই। যাইহোক, CRS-নির্দিষ্ট স্থানীয় প্রবিধান বা স্থানীয় ডেটা সুরক্ষা আইন আর্থিক প্রতিষ্ঠান (FIs) রিপোর্ট করার জন্য নির্দিষ্ট বিজ্ঞপ্তি বাধ্যবাধকতা আরোপ করতে পারে।
ক্লায়েন্ট বিজ্ঞপ্তির জন্য সাধারণত প্রয়োজন হয় যে রিপোর্টযোগ্য ব্যক্তিদের তথ্য প্রতিবেদন করার আগে পর্যাপ্ত সময়ের মধ্যে জানানো হবে , একটি নির্দিষ্ট সময়সীমার মধ্যে সর্বশেষ, তাদের ডেটা সুরক্ষা অধিকার এবং সংশোধনের অধিকার প্রয়োগ করতে সক্ষম করতে।ট্রাস্ট শিল্পের জন্য, একটি ট্রাস্টের মধ্যে পার্থক্য করা উচিত যেগুলি FIs বা প্যাসিভ অ-আর্থিক সত্তা (NFEs) হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করে৷
FI ট্রাস্টের জন্য, ট্রাস্টি সাধারণত স্থানীয় কর কর্তৃপক্ষের কাছে রিপোর্ট করবে ট্রাস্টের কোনো রিপোর্টযোগ্য অ্যাকাউন্টের ক্ষেত্রে। প্যাসিভ NFE ট্রাস্টের জন্য , ট্রাস্টিকে নিয়ন্ত্রক ব্যক্তিদের FI এর কাছে তথ্য প্রকাশ করতে হতে পারে (যেমন একটি ব্যাঙ্ক) যার সাথে ট্রাস্ট একটি অ্যাকাউন্ট ধারণ করে, এইভাবে FI-কে তার নিজস্ব প্রতিবেদনের বাধ্যবাধকতাগুলি পূরণ করতে সক্ষম করে৷ একটি FI ট্রাস্ট একটি প্যাসিভ NFE হিসাবেও বিবেচিত হতে পারে যদি অ্যাকাউন্টটি এফআই-এর দৃষ্টিকোণ থেকে তার বসবাসের এখতিয়ার অ-অংশগ্রহণকারী হিসাবে বিবেচিত হয়। একজন ব্যক্তিকে অ্যাকাউন্টধারী এবং একজন নিয়ন্ত্রক ব্যক্তি উভয় হিসাবে বিবেচনা করা যেতে পারে এবং এইভাবে বিভিন্ন আর্থিক তথ্য সহ বিভিন্ন ভূমিকায় রিপোর্ট করা যেতে পারে। এটি একটি বিচক্ষণ সুবিধাভোগীর ক্ষেত্রে, যিনি শুধুমাত্র একজন অ্যাকাউন্টধারী হন যদি তিনি একটি বিতরণ পান যেখানে তিনি সাধারণত সর্বদা একজন নিয়ন্ত্রক ব্যক্তি হন। ফলস্বরূপ, এটা সম্ভব যে একজন বিচক্ষণ সুবিধাভোগী একাধিক বিজ্ঞপ্তি পাবেন। তাই, একজন ট্রাস্টি তার বিশ্বস্ত ভূমিকায় ক্লায়েন্ট যোগাযোগের একটি অতিরিক্ত স্তর বিবেচনা করতে পারে বিশ্বাস এবং বিশ্বস্ত শিল্পে CRS-এর অনন্য প্রয়োগ ব্যাখ্যা করতে।
এটা মনে রাখা গুরুত্বপূর্ণ যে নির্দেশের স্তর এবং প্রয়োজনীয়তাগুলি৷ বিজ্ঞপ্তির ব্যাপারে অধিক্ষেত্রের মধ্যে পার্থক্য . যদিও কিছু এখতিয়ার নির্দিষ্ট করে না কোন তথ্য অন্তর্ভুক্ত করতে হবে, অন্যরা, যেমন লিচেনস্টাইন, এটি বিস্তারিতভাবে উল্লেখ করুন। উপরন্তু, FIs কে একটি বিজ্ঞপ্তি যথেষ্ট হবে কিনা তা বিবেচনা করতে হবে , অথবা যদি এটি একটি পুনরাবৃত্ত ভিত্তিতে প্রয়োজন হয়। তদুপরি, কিছু বিচারব্যবস্থার জন্য রিপোর্ট করা তথ্যের যেকোনো পরিবর্তনের জন্য যোগাযোগ করা প্রয়োজন।
যদিও অনেক এখতিয়ারে ক্লায়েন্ট বিজ্ঞপ্তি সাধারণ হতে পারে (যেমন, শর্তাবলীর মাধ্যমে, রিপোর্টযোগ্য বিচারব্যবস্থার তালিকা উল্লেখ করে, ইত্যাদি) কিছুর প্রয়োজন হতে পারে যে এখতিয়ার(গুলি) যার সাথে তথ্য বিনিময় করা হবে রিপোর্টযোগ্য ব্যক্তির সাথে যোগাযোগ করা হবে তাই একটি ব্যক্তিগতকৃত ক্লায়েন্ট বিজ্ঞপ্তি প্রয়োজন (যেমন মামলাটি লুক্সেমবার্গের।
পরিশেষে, FI-এর শুধুমাত্র স্থানীয় প্রয়োজনীয়তা এবং সময়সীমার প্রতিই খেয়াল রাখা উচিত নয়, বরং ক্লায়েন্টের বিজ্ঞপ্তি যথেষ্ট আগে থেকেই করা হয়েছে তা নিশ্চিত করতে হবে ক্লায়েন্ট অনুসন্ধানের ব্যাকফ্লোতে সাড়া দেওয়ার জন্য প্রয়োজনীয় প্রচেষ্টার জন্য অ্যাকাউন্ট করার জন্য। এটি শুধুমাত্র প্রাথমিক গ্রহণকারীদেরই নয়, বরংসুইজারল্যান্ডের মতো দেরীতে গ্রহণকারীদেরও উদ্বেগ প্রকাশ করে, কারণ 31 জানুয়ারী 2018 এর বিজ্ঞপ্তির সময়সীমা ইতিমধ্যেই ঘনিয়ে আসছে .