Deloitte সম্প্রতি হোস্ট করেছে বিদেশী অ্যাকাউন্ট ট্যাক্স কমপ্লায়েন্স অ্যাক্ট (FATCA) এবং যোগ্য মধ্যস্থতাকারী (QI) দায়িত্বশীল কর্মকর্তা (ROs) এবং একটি নিবেদিত প্রশিক্ষণ ইভেন্টের জন্য কমপ্লায়েন্স অফিসার কিভাবে তাদের আসন্ন RO সার্টিফিকেশন প্রয়োজনীয়তার জন্য সর্বোত্তম প্রস্তুতি নেওয়া উচিত।

85টি বিভিন্ন আর্থিক প্রতিষ্ঠানের প্রতিনিধিত্ব করছে , অংশগ্রহণকারীরা পর্যায়ক্রমিক সার্টিফিকেশনের জন্য তাদের প্রস্তুত করার লক্ষ্যে ইন্টারেক্টিভ সেশনে যোগদান করেছে, যা জুলাই 2018 এর প্রথম দিকে শুরু হবে।

এই নিবন্ধটি একটি পাঁচ-অংশের সিরিজের প্রথমটি উপস্থাপন করে যাআসন্ন QI RO শংসাপত্র সরবরাহযোগ্যগুলির অন্তর্দৃষ্টি প্রদান করার জন্য ডিজাইন করা হয়েছে এবং আর্থিক প্রতিষ্ঠানের জন্য অগ্রাধিকার ক্ষেত্রগুলি৷৷

2014 QI চুক্তি একটি অভ্যন্তরীণ সম্মতি এবং পর্যালোচনা প্রোগ্রামের সাথে QI-এর জন্য প্রযোজ্য পূর্ববর্তী বাহ্যিক অডিট প্রয়োজনীয়তা প্রতিস্থাপন করা হয়েছে। এই কমপ্লায়েন্স প্রোগ্রামের অংশ হিসেবে, RO-দের এখন পর্যায়ক্রমিক কমপ্লায়েন্স সার্টিফিকেশন করতে হবে মার্কিন অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবাতে।

প্রাথমিক শংসাপত্রের মেয়াদ তৃতীয় পূর্ণ ক্যালেন্ডার বছরের শেষে শেষ হয় যেখানে QI চুক্তি কার্যকর হয়। বেশিরভাগ QI চুক্তির জন্য, যা 1 জুলাই 2014-এ সম্পাদিত হয়েছিল, এর মানে হল যে প্রত্যয়নকাল 31 ডিসেম্বর 2017 এ সমাপ্ত হয় . যেহেতু সার্টিফিকেশনের প্রস্তুতির মধ্যে একজন পর্যালোচক নির্বাচন করা এবং পর্যায়ক্রমিক পর্যালোচনা পরিচালনা করার চেয়ে আরও অনেক কিছু রয়েছে, তাই এই সেমিনারটি প্রতিনিধিত্ব করে QI তে হাইলাইট করার একটি সুযোগ তাদের আসন্ন অগ্রাধিকার কি হওয়া উচিত। এছাড়াও, প্রথম পর্যায়ক্রমিক 1 জুলাই 2018 এর মধ্যে FATCA সম্মতির শংসাপত্র প্রয়োজন , 2018 সালের আগে আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলো কতটা প্রস্তুত তা আমরা অনুমান করতে পারি।

বিস্তৃত এজেন্ডা অন্বেষণ করা হয়েছে ইউএস উইথহোল্ডিং ট্যাক্সের বিশ্বের উন্নয়ন , একটি সম্মতি প্রোগ্রাম এবং RO শংসাপত্রের সুযোগের মধ্যে কী অন্তর্ভুক্ত করা উচিত। Deloitte এবং আর্থিক পরিষেবা শিল্পের বিষয় বিশেষজ্ঞরাওপর্যালোচকের ভূমিকা সম্পর্কে অন্তর্দৃষ্টি শেয়ার করেছেন , সহায়কইঙ্গিত প্রদান করে ডকুমেন্টেশন, উইথহোল্ডিং এবং রিপোর্টিং এর ক্ষেত্রে।

অংশগ্রহণকারীরা৷ অনুষ্ঠানে অভ্যন্তরীণ জ্ঞানের অভাব সহ এই এলাকায় উদ্বেগের প্রতিধ্বনি এই স্থান এবং সেকেলে প্রক্রিয়া আপডেট করার প্রয়োজন . এছাড়াও, নিম্নলিখিত নতুন বিষয়গুলি আবির্ভূত হয়েছে, যা আসন্ন নিবন্ধ সিরিজে কভার করা হবে:  

1. QI পর্যালোচনাতে কী অন্তর্ভুক্ত থাকে এবং QI সার্টিফিকেশনের কোনো দিক কি পর্যালোচনার আওতায় নেই?
2. নিবন্ধিত ডিমড-কমপ্লায়েন্ট FIs থেকে স্পন্সরকারী সংস্থার জন্য:বিভিন্ন ধরনের সার্টিফিকেশন অন্বেষণ।
3. কিভাবে একটি বস্তুগত ব্যর্থতা এর মধ্যে পার্থক্য করা যায় এবং একটি ডিফল্ট ঘটনা এবং তাদের প্রত্যয়নের উপর প্রভাব .
4. Deloitte প্রথম রাউন্ডের পর্যালোচনা থেকে অন্তর্দৃষ্টি এবং QI অগ্রাধিকার কি হওয়া উচিত।

এখনও অনেকগুলি খোলা প্রশ্ন সহ, নতুন শংসাপত্র পদ্ধতি নিয়ে ঐতিহাসিক অভিজ্ঞতার অভাব এবং একটি ব্যাপক কমপ্লায়েন্স প্রোগ্রামের প্রয়োজন সার্টিফিকেশনের আগে, 2018 সুইজারল্যান্ডের FATCA এবং QI দায়িত্বশীল অফিসারদের জন্য একটি ব্যস্ত বছর হওয়ার প্রতিশ্রুতি দেয়৷