সুইস-ইউএস ডবল ট্যাক্স চুক্তির 2009 প্রোটোকলের সাথে অনুমোদন করা হয়েছে (আমাদের পূর্বের ব্লগ পোস্ট দেখুন), IRS FATCA এর অধীনে গ্রুপ অনুরোধ জমা দিতে পারে এবং সুইস ফাইন্যান্সিয়াল ইনস্টিটিউশন (FIs) যে কোনো সময়, সুইস থেকে উৎপাদন আদেশ পাওয়ার আশা করা উচিত ফেডারেল ট্যাক্স অ্যাডমিনিস্ট্রেশন (SFTA)। IGA এবং সুইস FATCA আইনে নির্ধারিত 10 দিনের সময়সীমার মধ্যে প্রতিক্রিয়া জানানোর জন্য সমস্ত প্রভাবিত সুইস FI-এর এখনই প্রস্তুতি নেওয়া উচিত৷

এই ব্লগে, আমরা বাজারে লক্ষ্য করা প্রধান সমস্যাগুলিকে হাইলাইট করি, যার মধ্যে এমন ক্ষেত্র রয়েছে যেখানে অপ্রত্যাশিত সমস্যা দেখা দিতে পারে বা কাজের চাপকে অবমূল্যায়ন করা হয়৷

ক. যেসব এলাকায় অপ্রত্যাশিত সমস্যা দেখা দিতে পারে

1. সুযোগ এবং FATCA শ্রেণিবিন্যাস পুল-প্রতিবেদিত অ্যাকাউন্টগুলির পুনঃমূল্যায়ন করার প্রয়োজন হতে পারে কারণ:

• কিছু ​​সুইস FI-এর প্রাথমিক সিদ্ধান্ত থ্রেশহোল্ড প্রযোজ্য না করার জন্য, যা এখন সম্প্রতি প্রকাশিত SFTA FAQs দ্বারা বাধ্যতামূলক করা হয়েছে
• পুল-রিপোর্টিং অডিট ট্রেইলের অনুপস্থিতি বা অপর্যাপ্ততা, যেমন কোন অ্যাকাউন্ট কোন পুলে রিপোর্ট করা হয়েছে, কোন কারণে
• সত্তা অ্যাকাউন্টগুলির জন্য অনুমান নিয়ম প্রয়োগের সাথে সম্পর্কিত অনিশ্চয়তা, যা NPFFI হিসাবে ডিফল্ট শ্রেণীবিভাগের দিকে নিয়ে যায়।

2. পুনরাবৃত্তি হচ্ছে ইউএস ইন্ডিশিয়া অনুসন্ধান প্রচেষ্টা, বিশেষ করে যেখানে পুল-রিপোর্টিং ট্রিগারিং ইন্ডিশিয়ার অডিট ট্রেল যথেষ্ট শক্তিশালী নয়:

• সুইস এফআইগুলিকে অবশ্যই সবচেয়ে শক্তিশালী ইউএস ইন্ডিকিয়াম সনাক্ত করতে হবে যা পুল-রিপোর্টিং এবং সেইসাথে একটি ডকুমেন্ট যা ইন্ডিশিয়াম দেখায় – বিকল্পভাবে, সমস্ত প্রাসঙ্গিক ইউএস ইন্ডিশিয়া রিপোর্ট করা যেতে পারে
• যদি একটি সুইস FI সমস্ত প্রাসঙ্গিক ইউএস ইন্ডিশিয়া রিপোর্ট করার সিদ্ধান্ত নেয়, তাহলে এই ইন্ডিশিয়ার জন্য অতিরিক্ত কাজের প্রয়োজন হতে পারে, "ইউএস ব্যাঙ্ক প্রোগ্রাম" থেকে যা FATCA সূচকও নয়
• কিছু ​​ইঙ্গিত কোনো নথি দ্বারা প্রমাণিত নয় (যেমন যখন সুইস এফআইকে ফোনের মাধ্যমে জানানো হয়েছিল), যার জন্য আইটি সিস্টেম থেকে ব্যাখ্যামূলক মন্তব্য বা সমর্থনকারী স্ক্রিনশট প্রয়োজন।

3. FATCA-XML প্রজন্ম৷ আইটি উন্নয়ন এবং/অথবা ডেটা নিষ্কাশনের মতো অতিরিক্ত কাজের প্রয়োজন হতে পারে। বিশেষ করে, আমরা প্রাসঙ্গিক আয়ের বিবরণ পুনরুদ্ধার করতে জটিলতা দেখতে পাই, মোট আয় এবং অ-সম্মতিহীন ইউএস অ্যাকাউন্টগুলির জন্য খালাস কারণ পুল-রিপোর্টিং শুধুমাত্র সামগ্রিক অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্সের রিপোর্টিং প্রয়োজন৷

4. ডেটা অনুপলব্ধতা/অশুদ্ধতা কাজের চাপ এবং সময়কে প্রভাবিত করতে পারে কারণ:

• প্রয়োজনীয় ডেটা বিস্তৃত, উদাহরণস্বরূপ ব্যক্তিগত বিবরণ এবং (অ) সত্তার পিছনে থাকা ব্যক্তিদের মার্কিন স্থিতি সহ
• উত্পাদিত ডেটার জন্য প্রয়োজনীয় নির্ভরযোগ্যতার স্তর নিশ্চিত করার জন্য ক্লায়েন্ট ডকুমেন্টেশনের বিরুদ্ধে কাঠামোগত ডেটা ক্রস-চেক করার প্রয়োজন হতে পারে
• যখন প্রয়োজনীয় তথ্য কাঠামোবদ্ধ বিন্যাসে উপলব্ধ না হয়, বা নির্ভরযোগ্য না হয়, বা যখন সমর্থনকারী ডকুমেন্টেশন অনুপস্থিত থাকে, তখন কাজের চাপ বেড়ে যায়।

বি. যে এলাকায় কাজের চাপকে অবমূল্যায়ন করা হয়

1. SEI-XML প্রজন্ম৷ এমন ডেটার প্রয়োজন হয় যা প্রায়শই সহজলভ্য হয় না এবং অবশ্যই পুনরুদ্ধার করতে হবে এবং প্রি-প্রসেস করতে হবে, যা খুবই কাজ-নিবিড়, যেমন:

• প্রতিবেদনে ব্যবহৃত ভূমিকাগুলির সাথে অ্যাকাউন্টের সাথে যুক্ত সমস্ত ব্যক্তিকে ম্যাপ করা (যেমন, FATCA অ্যাকাউন্ট হোল্ডার, FATCA সার্থক মালিক, চুক্তিকারী পক্ষ, সুবিধাভোগী মালিক/বেনিফিসিয়ারি, নিয়ন্ত্রণকারী ব্যক্তি) তুচ্ছ নয়
• ডেটা নিষ্কাশন করা কঠিন কারণ কিছু ডেটা পুনরুদ্ধার করা জটিল, যেমন নম্বরযুক্ত অ্যাকাউন্টগুলির জন্য, এবং নিষ্কাশন করা ডেটার জন্য গুরুত্বপূর্ণ ডেটা পরিষ্কার/প্রি-প্রসেসিং কাজের প্রয়োজন হয়
• যখন স্ট্রাকচার্ড ডেটা হিসাবে তথ্য পাওয়া যায় না, বা ডেটা যখন নির্ভরযোগ্য না হয়, তখন SEI-XML সম্পূর্ণরূপে ম্যানুয়াল হয়ে যায়, যা অসঙ্গতি, বিলম্ব এবং মানব ত্রুটির ঝুঁকির কারণ হতে পারে
• নির্দিষ্ট কিছু তথ্য উপাদান CRM সিস্টেমে সংরক্ষণ করা হবে না (উদাহরণস্বরূপ, কোন যথাযথ পরিশ্রম পদ্ধতি এবং সংজ্ঞা প্রয়োগ করা হয়েছিল), যার জন্য একজন FATCA বিশেষজ্ঞের কাছ থেকে ইনপুট প্রয়োজন।

2. PDF ডকুমেন্টেশন প্রস্তুতির কাজ প্রায়শই প্রত্যাশার চেয়ে বেশি তাৎপর্যপূর্ণ এবং ধীর হয় কারণ:

• যদি না শক্তিশালী মেটাডেটা প্রাসঙ্গিক নথিগুলি স্বয়ংক্রিয়ভাবে সনাক্ত করার অনুমতি দেয়, নথির বড় সেটগুলির ম্যানুয়াল পর্যালোচনার প্রয়োজন হয়
• কিছু ​​ডেটা আইটেম নথিতে জটিল
• যদি একটি সুইস এফআই কর্মীদের এবং/অথবা সম্পর্কহীন তৃতীয় পক্ষের ব্যক্তিগত তথ্য সংশোধন করার সিদ্ধান্ত নেয়, তাহলে সংশ্লিষ্ট কাজের চাপ উল্লেখযোগ্য হতে পারে।

3. আগের ডেটা উৎপাদনের মধ্যে অসঙ্গতি , বিশেষ করে মার্কিন কর্তৃপক্ষের কাছে যেমন, সুইস ব্যাঙ্ক প্রোগ্রামের অধীনে, এবং FATCA গ্রুপের অনুরোধের উত্তরগুলি এড়ানো উচিত; এটি শুধুমাত্র ব্যাপ্তির অ্যাকাউন্টগুলির জন্যই সত্য নয়, এর সাথে সম্পর্কিত ভূমিকা, ইউএস ইন্ডিশিয়া এবং অ্যাকাউন্টের শ্রেণীবিভাগের ক্ষেত্রেও সত্য৷

ডিলয়েট ভিউ

যদিও নীতিগতভাবে যুক্তিসঙ্গতভাবে সোজা, SFTA FATCA গ্রুপ প্রযুক্তিগত বৈশিষ্ট্যের জন্য অনুরোধ করে এবং সম্প্রতি প্রকাশিত প্রায়শই জিজ্ঞাসিত প্রশ্নগুলির জন্য পর্যাপ্ত বাস্তবায়ন প্রয়োজন। কিছু অতিরিক্ত কাজ প্রায়ই প্রয়োজন হয়, অপ্রত্যাশিত এলাকায় - প্রায়শই, শয়তান বিবরণের মধ্যে থাকে। প্রয়োজনীয়তা, পর্যাপ্ত মূল্যায়ন, এবং প্রস্তুতি সম্পর্কে 10 দিনের মধ্যে এই ধরনের অনুরোধের উত্তর দিতে সক্ষম হতে এবং ভুল প্রতিবেদনের ঝুঁকি সহ কাজের চাপের শেষ মুহূর্তের শিখর এড়াতে সক্ষম হওয়া প্রয়োজন। এই প্রসঙ্গে, আমরা আশা করি যে আপনি এই ব্লগে আমাদের শেয়ার করা অন্তর্দৃষ্টিগুলি দরকারী বলে মনে করবেন৷

এর দ্বারা:Jérôme Jotterand, ডিরেক্টর ফাইন্যান্সিয়াল সার্ভিসেস কনসাল্টিং; রবিন কিং, সিনিয়র ম্যানেজার ফাইন্যান্সিয়াল সার্ভিস ট্যাক্স।

মূল পরিচিতিগুলি৷