আপনি কর্পোরেট সিঁড়িতে আরোহণ করেছেন, আপনি ভাল অর্থ উপার্জন করছেন এবং হঠাৎ করে মানবসম্পদ থেকে কেউ আপনাকে একটি নতুন কর্মচারী সুবিধা উপস্থাপন করে — একটি বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনায় অংশ নেওয়ার সুযোগ৷

বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনাগুলি একটি দুর্দান্ত সঞ্চয় বাহন হতে পারে, বিশেষত কর্মীদের জন্য যারা তাদের 401(k) অবদান সর্বাধিক করে চলেছে এবং বিনিয়োগের জন্য অতিরিক্ত সঞ্চয় রয়েছে, তবে তারা প্রচুর স্ট্রিং সংযুক্ত করেও আসে৷ সাধারণভাবে, বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনাগুলি অংশগ্রহণকারীকে আজ আয় স্থগিত করার অনুমতি দেয় এবং ভবিষ্যতে (সাধারণত অবসর গ্রহণের সময়) যখন করযোগ্য আয় কম হওয়ার সম্ভাবনা থাকে তখন এটি প্রত্যাহার করতে পারে। 401(k) পরিকল্পনার মতো, অংশগ্রহণকারীদের অবশ্যই তাদের অবদানগুলি কীভাবে বিনিয়োগ করতে হবে তা নির্বাচন করতে হবে। যাইহোক, 401(k) ডিস্ট্রিবিউশনের বিপরীতে, যার মধ্যে প্রচুর নমনীয়তা রয়েছে, বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ অংশগ্রহণকারীদের অবশ্যই বিলম্বিত করার সময় বিতরণ নির্বাচন করতে হবে, ভবিষ্যতে বিতরণ পদ্ধতি পরিবর্তন করার জন্য খুব কম নমনীয়তা সহ।

এখানে একটি সংক্ষিপ্ত নির্দেশিকা রয়েছে যা আপনাকে বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ এবং আপনার অংশগ্রহণ করা উচিত কিনা তা আরও ভালভাবে বুঝতে সাহায্য করতে পারে।

আপনার কি অংশগ্রহণ করা উচিত?

বিবেচনা করার জন্য কয়েকটি প্রশ্ন হল:

• আপনার নিয়োগকর্তার আর্থিক শক্তি কি? বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনা মূলত আপনার নিয়োগকর্তার কাছ থেকে একটি IOU। যদি কোম্পানি দেউলিয়া হয়ে যায়, বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ কোম্পানির একটি অনিরাপদ ঋণ হিসাবে বিবেচিত হয় এবং এর অর্থ আপনার অবদানের মোট ক্ষতি হতে পারে।
• আপনার সম্পদের কত অংশ আপনার নিয়োগকর্তার সাথে যুক্ত? বেতন ছাড়াও, আপনার কাছে স্টক বিকল্প, সীমাবদ্ধ স্টক ইউনিট বা স্টক ক্রয়ের পরিকল্পনা থাকতে পারে, যার সবই একটি কোম্পানির ভবিষ্যতের সাথে আবদ্ধ। এইগুলির উপরে বিলম্বিত কম্প এক্সপোজার যোগ করা যথাযথ হওয়ার চেয়ে বেশি ঝুঁকি অনুমান করা হতে পারে।
• আপনি কতদিন আগে আপনার বর্তমান নিয়োগকর্তাকে অবসর নেওয়ার বা ছেড়ে যাওয়ার পরিকল্পনা করছেন? আপনি যদি অবসর গ্রহণের 15 বছরেরও বেশি সময় ধরে থাকেন, তবে এই সময়ের মধ্যে আপনার নিয়োগকর্তার আর্থিক স্থিতিশীলতাকে হুমকির মুখে ফেলতে পারে এমন আরও ঝুঁকি রয়েছে। কে ভেবেছিল 10 বছর আগে GE আর্থিক সমস্যার সম্মুখীন হবে?
• এখন আপনার ট্যাক্স ব্র্যাকেট এবং ভবিষ্যতে এটি কী হতে পারে তা বিবেচনা করুন৷ এখন স্থগিত করা কি আপনাকে কম ট্যাক্স বন্ধনীতে রাখতে পারে? এবং ভবিষ্যতের আয়ের সমস্ত উত্স বিবেচনা করে, অবসরে আপনার ট্যাক্স ব্র্যাকেট কী হতে পারে? এটি বিশেষত কঠিন কারণ কেউ নিশ্চিতভাবে জানে না যে ট্যাক্স হার বা বন্ধনী পাঁচ, 10 বা 15 বছরে কী হবে। উদাহরণস্বরূপ, গত বছর আমরা একজন ক্লায়েন্টকে প্রায় $30,000 পিছিয়ে দেওয়ার পরামর্শ দিয়েছিলাম এবং তার প্রান্তিক ট্যাক্স বন্ধনীকে 32% থেকে 24% কমিয়েছি (ফেডারেল ট্যাক্সে মোটামুটি $2,400 সঞ্চয় করে)।

দুটি মৌলিক বিলম্বিত ক্ষতিপূরণের সিদ্ধান্ত

যে কর্মচারীরা একটি বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনায় অংশগ্রহণ করার জন্য নির্বাচন করেন তাদের জন্য দুটি গুরুত্বপূর্ণ পছন্দ রয়েছে — কখন ডিস্ট্রিবিউশন নিতে এবং কিভাবে তাদের নিতে। এই দুটি সিদ্ধান্ত একে অপরের সাথে জড়িত এবং যত্নশীল চিন্তাভাবনা এবং পরিকল্পনা প্রয়োজন। বেশিরভাগ ক্ষেত্রে, এই নির্বাচনগুলি পরিবর্তন করা কঠিন এবং পাঁচ বছরের অপেক্ষার সময় প্রয়োজন যদি পরিবর্তনগুলি বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনাগুলি পরিচালনা করে IRS নিয়মের অধীনে অনুমোদিত হয়৷

'কখন' প্রশ্নের উত্তর দেওয়া

বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ অবসর গ্রহণ করতে হবে না, তবে আদর্শভাবে হওয়া উচিত, যেহেতু প্রাথমিক প্রেরণা হল আয়কর হ্রাস। কিছু ক্ষেত্রে, বিলম্বিত কম বিতরণের ট্রিগারগুলি আপনার নিয়ন্ত্রণের বাইরে। উদাহরণস্বরূপ, বেশিরভাগ ক্ষেত্রেই আপনি (বা আপনার উত্তরাধিকারীরা) পরিষেবা, মৃত্যু বা অক্ষমতার বিচ্ছেদ হলে বিতরণ নিতে বাধ্য হবেন। আদর্শভাবে, আপনি অবসর গ্রহণের সময় আপনার বিতরণগুলি নিতে চান, যখন আয়ের অন্যান্য উত্স কম হওয়ার সম্ভাবনা থাকে।

'কিভাবে' প্রশ্নের উত্তর দেওয়া

আপনি যখন বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ বিতরণ করতে নির্বাচন করেন তখন এটি একত্রিত হয়ে কাজ করে। বেশিরভাগ প্ল্যানই হয় একমুঠো অর্থপ্রদান বা বছরের পর বছর ধরে সমান অর্থপ্রদানের অনুমতি দেয়। বিবেচনা করার কৌশলগুলি এই ওভারভিউয়ের সুযোগের বাইরে, কিন্তু এখানেই ভুল পদক্ষেপগুলি ব্যয়বহুল হতে পারে। বিবেচনার মধ্যে রয়েছে:

• কোন বয়সে অবসর নেওয়ার প্রত্যাশা করেন? আদর্শভাবে, আপনি অবসর না নেওয়া পর্যন্ত বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ বিতরণ পেতে চান না।
• আপনি কখন সামাজিক নিরাপত্তা নেওয়ার পরিকল্পনা করছেন? আমরা প্রায়শই ক্লায়েন্টদের অবসর গ্রহণের সময় বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ বিতরণ এবং সামাজিক নিরাপত্তা শুরু করা পিছিয়ে দেওয়ার পরামর্শ দিই। প্রতি বছর সামাজিক নিরাপত্তা বিলম্বিত হয় প্রায় ৮% বার্ষিক বৃদ্ধির সুবিধা।
• যখন আপনি 401(k) এবং IRA অ্যাকাউন্টগুলি থেকে বিতরণ শুরু করতে হবে তখন অবসর গ্রহণ এবং 70½ বছর বয়সের মধ্যে আপনার প্রত্যাশিত জীবনযাত্রার ব্যয়গুলি কভার করার জন্য আপনি কি বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ এবং অন্যান্য অ্যাকাউন্টগুলিতে যথেষ্ট পরিমাণে জমা করতে পারেন?
• আপনার কি বাৎসরিক একমুঠো বন্টন করা উচিত নাকি বছরের পর বছর ধরে সমান বন্টন করা উচিত?

সমস্ত অংশগ্রহণকারীদের জন্য চূড়ান্ত চিন্তা

আপনি যখন প্রথম কোনো বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনায় অংশগ্রহণ শুরু করেন, তখনই আমরা একজন আর্থিক পরিকল্পনাকারী বা ট্যাক্স পেশাদারের কাছ থেকে পেশাদার দিকনির্দেশনা পাওয়ার পরামর্শ দিই।

অবশেষে, বেশিরভাগ বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনা অংশগ্রহণকারীদের তাদের বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ ব্যালেন্সের জন্য বিনিয়োগের বিকল্পগুলি বেছে নিতে দেয়, অনেকটা 401(k)-এর জন্য বিনিয়োগের বিকল্পগুলির মেনুর মতো। কিছু ক্ষেত্রে, প্রতি বছরের বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ ব্যালেন্স ভিন্নভাবে বিনিয়োগ করা যেতে পারে। এই বিকল্পটি বিদ্যমান থাকলে, কেউ এককভাবে বণ্টনের নির্বাচন এবং বিনিয়োগের সমন্বয় করতে পারে, আদর্শভাবে প্রতিটি বিতরণের কাছাকাছি আসার সাথে সাথে অ্যাকাউন্টের অস্থিরতা হ্রাস করে৷

আপনি যদি একটি বিলম্বিত কম্প প্ল্যানে অংশগ্রহণ করেন বা সুযোগ দেওয়া হয়, তবে সাবধানতার সাথে পরিকল্পনা করা নিশ্চিত করুন এবং আপনার মোট অবসর পরিকল্পনার প্রেক্ষাপটে এই সম্পদটি কীভাবে ফিট করে তা বিবেচনা করুন৷