যখন আমরা একটি চির-বিকশিত বাস্তবতার চতুর্থ মাসে প্রবেশ করছি, আমরা ধীরে ধীরে স্বীকার করছি যে বাস্তববাদ এবং একটি সমতল বুদ্ধিবৃত্তিক পদ্ধতির প্রয়োজনের সাথে অনেক পুরানো নিয়ম প্রতিস্থাপিত হচ্ছে৷

প্রতিদিন আমরা আমাদের নিরাপত্তা এবং অর্থনৈতিক পরিত্রাণ এবং সমাজের স্বাস্থ্যের মধ্যে যুদ্ধ সম্পর্কিত বিরোধপূর্ণ তথ্য শুনি। এমনকি মহামন্দার পর থেকে বেকারত্ব এমন পর্যায়ে পৌঁছেছে যা দেখা যায়নি, শেয়ার বাজার প্রাক-ভাইরাস স্তরে ফিরে এসেছে। এদিকে, স্টক মার্কেটের টিভি শোতে টকিং হেডরা এখনও স্টকগুলি কী গরম বা ঠান্ডা থেকে শুরু করে ট্যাক্স এবং সম্পদ পরিকল্পনার ধারনা পর্যন্ত সমস্ত কিছুর বিষয়ে পরামর্শ দেয়, যা দর্শকদের বিভ্রান্ত করে এবং সম্ভাব্য হিমায়িত করে।

এই মুহূর্তে, সবচেয়ে বড় অজানা হল আমরা এই নিখুঁত অর্থনৈতিক ঝড়ের অগ্রগতির মধ্যে নিজেদের কোথায় খুঁজে পাই। আমরা কি শুরুতেই আছি? মধ্যে? শেষ? এই পরিবেশের পরিপ্রেক্ষিতে আমি ভেবেছিলাম যে কিছু সম্পদ পরিকল্পনার ধারণার সাথে যোগাযোগ করার জন্য একটি বিশ্লেষণাত্মক কাঠামো প্রদান করা সার্থক হবে যা আপনার ব্যক্তিগত কর এবং আর্থিক পরিস্থিতির উপর ভিত্তি করে পর্যালোচনা এবং বিশ্লেষণ করা উচিত।

কারও কাছেই ক্রিস্টাল বল নেই, তবে এমন কিছু পরিবর্তনশীল হতে পারে যা আমাদের সুযোগের দৃষ্টিকোণ থেকে বিবেচনা করা উচিত:

• আয়করের হার ঐতিহাসিক সর্বনিম্ন।
• সুদের হার ঐতিহাসিক নিম্ন স্তরে রয়েছে, যার মধ্যে সরকার অনুমোদিত লেনদেন সংক্রান্ত সুদের হার, "প্রযোজ্য ফেডারেল রেট (AFR)" হারগুলি রয়েছে, যা অনেক পরিকল্পনার কৌশলগুলির জন্য ব্যবহৃত হয়৷
• এস্টেট এবং উপহার কর ছাড় ঐতিহাসিক উচ্চতায় রয়েছে যার ফলে 1,000 এস্টেটের মধ্যে মাত্র 2টি এস্টেট ট্যাক্সের অধীন।

পরিবর্তনশীল দৃষ্টিভঙ্গির অন্য দিকে:

• বাজেট ঘাটতি প্রায় $3 ট্রিলিয়ন এবং উদ্দীপনা ব্যবস্থার উপর নির্ভর করে আরও বাড়তে পারে৷
• জাতীয় ঋণ - $26 ট্রিলিয়ন - সম্ভাব্যভাবে আমাদের দেশের বার্ষিক অর্থনৈতিক আউটপুট গ্রহণ করবে, যা GDP-এর 100%-এর বেশি হবে৷
• এস্টেট ট্যাক্স স্বয়ংক্রিয়ভাবে 2026 সালে আরও কঠিন স্তরে ফিরে আসবে, যদি তাড়াতাড়ি না হয়।
• আমরা এমন একটি নির্বাচনী বছরে রয়েছি যেখানে রাজনীতিবিদদের ঘাটতি মেটাতে ভবিষ্যতে আয়কর বৃদ্ধির উচ্চ সম্ভাবনা স্বীকার করতে হবে৷
• অনেক ব্যবসা অর্থনৈতিক চাপের মধ্যে রয়েছে, যার ফলে মূল্যায়ন হতাশ হয়।

এই আর্থিক চিত্রের পরিপ্রেক্ষিতে, আপনি দেখতে পাচ্ছেন কেন 2020 আয় এবং সম্পদ পরিকল্পনার কৌশলগুলি কার্যকর করার জন্য একটি নিখুঁত বছর হতে পারে এবং উদ্বেগের একটি বছরকে সুযোগের বছরে পরিণত করতে পারে!

যদিও প্রত্যেকের পরিস্থিতি আলাদা, আমরা আপনার নিজের নির্দিষ্ট ব্যবসা এবং পারিবারিক পরিস্থিতি এবং কর এবং রাজনৈতিক বাতাসের ভবিষ্যত সম্পর্কিত দৃষ্টিভঙ্গির উপর নির্ভর করে বিবেচনা করার মতো বেশ কয়েকটি পরিকল্পনা ধারণা প্রবর্তন করতে চেয়েছিলাম।

একটি রথ রূপান্তর কি আপনার জন্য সঠিক? হয়তো হ্যাঁ, হয়তো না।

এটি 2018 সালে অনুমান করা হয়েছিল যে মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে কর-বিলম্বিত অবসর সম্পদের পরিমাণ $28 ট্রিলিয়নের বেশি ছিল! এটি ঘাটতি কমানোর চেষ্টাকারী রাজনীতিবিদদের জন্য একটি পাকা কর রাজস্ব লক্ষ্য তৈরি করে। রথ রূপান্তরগুলির মতো ট্যাক্স কৌশলগুলি সম্পর্কে উল্লেখযোগ্য প্রেস হয়েছে, যা – আজকে আপনার IRA তে বিলম্বিত কর পরিশোধ করে – ফলে কর-মুক্ত রথ অ্যাকাউন্ট তৈরি করা হয় যা সামনের দিকে করমুক্ত বৃদ্ধি পেতে পারে।

যাইহোক, বাস্তবতা হল যে এই ধরনের রূপান্তরগুলি অনেক করদাতার জন্য অর্থপূর্ণ নাও হতে পারে৷

বোঝার জন্য, রথ-এ ট্যাক্স রিটার্নের পর পর্যাপ্ত প্রত্যাশিত অতিরিক্ত হতে হবে যাতে ভবিষ্যতের ট্যাক্স দায় তাড়াতাড়ি পরিশোধ করা যায়। প্রত্যাশিত ভবিষ্যতের করের হার, বিনিয়োগের রিটার্ন এবং স্থগিত দিগন্তকে বিবেচনায় নিয়ে ত্বরিত ব্যয়কে ন্যায্যতা দেওয়ার জন্য গণনা করে প্রতিটি পরিস্থিতিকে পৃথকভাবে বিশ্লেষণ করতে হবে।

আপনার রথ রূপান্তরের সিদ্ধান্তে কী বিবেচনা করা দরকার তার একটি ঝলক এখানে দেওয়া হল:

• যেহেতু মূল ভেরিয়েবল হল ভবিষ্যত ডিফারাল পিরিয়ডের দৈর্ঘ্য, কম বয়সে রূপান্তর করা সাধারণত বড়দের চেয়ে ভালো হয়।
• যদি একজন ব্যক্তি অবসর গ্রহণের বয়সের কাছাকাছি হয় এবং অবসর গ্রহণের জন্য অর্থায়নের জন্য অবসর গ্রহণের সম্পদের প্রয়োজন হয়, তাহলে এটি সাধারণত একটি ছোট বিলম্বিত সময়কাল এবং একটি সুবিধাজনক রূপান্তরের কম সম্ভাবনার পরিণতি হয়৷
• অন্যদিকে, অবসর গ্রহণের প্রয়োজনীয়তা পূরণের জন্য যদি অবসরকালীন সম্পদের প্রয়োজন না হয়, তবে রূপান্তর অতিরিক্ত সঞ্চয়ের সুযোগ তৈরি করতে পারে কারণ রথ অ্যাকাউন্টের বাধ্যতামূলক ন্যূনতম বিতরণের প্রয়োজনীয়তা নেই। যদি লক্ষ্য এই জাতীয় সম্পদগুলিকে পরবর্তী প্রজন্মের কাছে ছেড়ে দেওয়া হয়, তবে এটি একটি দীর্ঘ বিলম্বিত সময়কাল এবং উত্তরাধিকারীদের কর-মুক্ত সম্পদ ছেড়ে দেওয়ার ক্ষমতা দেয়। অধিকন্তু, অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টের মালিক যদি ভবিষ্যতের এস্টেট ট্যাক্সের অধীন হয়, মৃত্যুর আগে আয়কর পরিশোধ করা এস্টেটকে হ্রাস করে, এই ধরনের রূপান্তরগুলিকে আরও বেশি লাভজনক করে তোলে।
• অনেক ব্যবসার মালিক অপারেটিং ক্ষতির সম্মুখীন হচ্ছেন, অন্যথায় অব্যবহৃত পাস-থ্রু অপারেটিং ক্ষতির সুবিধা নেওয়ার জন্য একটি রূপান্তরের সময় নির্ধারণ করা অর্থপূর্ণ হতে পারে। এটি ব্যক্তিগত পর্যায়ে ব্যবসায়িক ক্ষতির জন্য অন্য কোন ব্যবহার অনুমান করে না।
• একটি গুরুত্বপূর্ণ দাতব্য অবদানের সাথে একটি রূপান্তরকে একত্রিত করা সেই ট্যাক্স খরচ কমাতে পারে এবং রূপান্তরটিকে ন্যায়সঙ্গত করতে সাহায্য করতে পারে, ধরে নিতে পারে যে রূপান্তর নির্বিশেষে একটি দাতব্য অভিপ্রায় ছিল৷
• প্রত্যাশিত ভবিষ্যতে ব্যক্তিগত করের হার বৃদ্ধি সম্ভবত একটি রূপান্তর নিশ্চিত করার জন্য আরেকটি গুরুত্বপূর্ণ কারণ হবে৷

কী:একটি উপসংহারে যাওয়ার আগে সংখ্যাগুলি চালান!

নিম্ন হারের পরিবেশ আপনাকে সুযোগ দেয় কিনা দেখুন

একটি দ্বিতীয় পরিকল্পনা কৌশল যা বাস্তবায়ন করা সহজ হতে পারে তা হল আইআরএস-অনুমোদিত এএফআর হারে প্রতিফলিত নিম্ন-সুদের-হারের পরিবেশ ব্যবহার করে রিটার্নের মধ্যস্থতা করতে যাতে ভবিষ্যত প্রজন্মের কাছে সম্পদ এবং সম্ভাব্য আয় উভয়ই স্থানান্তরিত হয়।

এই ধারণাটি প্রিয়জনকে স্বল্প-এএফআর-রেট ঋণ দেওয়ার মতো সহজ হতে পারে বা একটি কিস্তি বিক্রয়ের মাধ্যমে "ইচ্ছাকৃতভাবে ত্রুটিপূর্ণ অনুদানকারী ট্রাস্টের (IDGT) কাছে বিক্রয়" এর মাধ্যমে নিম্ন-ভিত্তিক এবং হতাশাগ্রস্ত বিনিয়োগ স্থানান্তর করার মতো জটিল হতে পারে।

আজকের স্বল্প-সুদের AFR হারগুলি একজন পিতামাতাকে শুধুমাত্র 1.01% (জুন 2020 AFR) সুদের হারে একটি শিশুকে দীর্ঘমেয়াদী ঋণ (নয় বছরের বেশি) দেওয়ার অনুমতি দেয় যাতে সন্তানের জন্য জমা হওয়া উল্লিখিত ঋণের হারের উপর কোনো বিনিয়োগের রিটার্ন পাওয়া যায়। . এটিকে সাধারণত একটি এস্টেট ফ্রিজ লেনদেন হিসাবে উল্লেখ করা হয় কারণ পিতামাতার এস্টেট ঋণের পরিমাণ এবং সুদের সাথে সমস্ত বৃদ্ধি শিশুকে উপহার বা এস্টেট ট্যাক্স ছাড়া স্থানান্তরিত করে স্থির করা হয়।

যদি পিতা-মাতার নিম্ন-ভিত্তিক সম্পদ থাকে, তবে তারা একটি বিশেষ ধরনের বিশ্বাসের (IDGT) কাছে সম্পদ বিক্রি করতে একই রকম কিন্তু আরও জটিল ধারণা ব্যবহার করতে পারে; এই পেশাদার নির্দেশিকা প্রয়োজন. আয়করের উদ্দেশ্যে একটি IDGT পিতামাতার মালিকানাধীন একটি অনুদানকারী ট্রাস্ট হিসাবে বিবেচিত হয় এবং আয়করের উদ্দেশ্যে অপরিহার্যভাবে উপেক্ষা করা হয়, তবে যদি সঠিকভাবে খসড়া তৈরি করা হয় এস্টেট ট্যাক্সের উদ্দেশ্যে পিতামাতার এস্টেট থেকে সরানো হয়, যার ফলে প্রিন্সিপালের বৃদ্ধি পিতামাতার সম্পত্তি থেকে বাঁচতে পারে। .

IDGT-এর কাছে বিক্রয় অবশ্যই ন্যায্য বাজার মূল্যে হতে হবে, কিন্তু ট্রাস্ট সুবিধাভোগীদের কাছে জমা হওয়া কিস্তির নোটে সুদের হারের উপরে সমস্ত বৃদ্ধি সহ আয়কর আরোপের উদ্দেশ্যে বিক্রয় উপেক্ষা করা হয়। এই পরবর্তী ধারণাটি ঘনিষ্ঠভাবে অনুষ্ঠিত ব্যবসা বা বিনিয়োগে মালিকানা হস্তান্তর করতে ব্যবহার করা যেতে পারে যেগুলি বর্তমানে ব্যবসার পরিবেশের কারণে সাময়িকভাবে নিম্নমানের মান রয়েছে।

এই কৌশলগুলি এস্টেট করের বৃদ্ধির বিরুদ্ধে রক্ষা করতে পারে এবং আয়কর সুবিধাও পেতে পারে। IDGT কৌশল ব্যবহার করা হল উপরের সমস্ত কারণের জন্য বর্তমানে উপলব্ধ সবচেয়ে শক্তিশালী সম্পদ-হস্তান্তর কৌশলগুলির মধ্যে একটি৷

জুন এএফআর হার ঐতিহাসিক সর্বনিম্নে রয়েছে যেখানে স্বল্পমেয়াদী হার (তিন বছরের কম) 0.18%; মধ্য-মেয়াদী হার (তিন থেকে নয় বছর) হচ্ছে 0.43% এবং দীর্ঘমেয়াদী হার (নয় বছরের বেশি) হচ্ছে 1.01%। এছাড়াও, IRS মাসিক AFR রেট টেবিলগুলি বর্তমান মূল্য এবং বিভিন্ন মূল্যায়নের উদ্দেশ্যে ব্যবহার করার জন্য একটি ন্যূনতম অনুমোদিত সুদের হার প্রদান করে, যাকে 7520 হার হিসাবে উল্লেখ করা হয়। জুনের জন্য, এই হার মাত্র 0.60%, যা একটি বার্ষিকের জন্য একটি নিম্ন অভিযুক্ত বার্ষিক মূল্য এবং একটি উচ্চ অবশিষ্ট মূল্যে অনুবাদ করে। বৃহত্তর এস্টেটের জন্য এটি গ্রান্টর রিটেইনড অ্যানুইটি ট্রাস্ট (GRATs) ব্যবহারের মাধ্যমে মূল্য হস্তান্তর করার একটি উল্লেখযোগ্য সুযোগ দেয় কারণ 0.60% এর বেশি রিটার্ন উপহার বা স্থানান্তর কর আরোপ ছাড়াই ট্রাস্ট সুবিধাভোগীদের জন্য।

দাতব্য অবশিষ্ট ট্রাস্টগুলি ব্যবহার করে এই কম হারগুলি জনহিতকর উদ্দেশ্যে ব্যবহার করা যেতে পারে যে দাতব্য কাটতি বার্ষিক মূল্যের জন্য ব্যবহৃত হার কম হয়।

 ব্যবসার মালিকদের জন্য সম্ভাবনা

আপনারা যারা একটি ব্যবসা বা ব্যবসা-সংক্রান্ত রিয়েল এস্টেটের মালিক, তাদের জন্য অর্থনৈতিক ব্যাঘাত যন্ত্রণার সৃষ্টি করেছে। কিন্তু, ধরে নিই যে ব্যবসা পুনরুদ্ধার হবে, সেখানে সুযোগ রয়েছে এবং এখন ব্যবসার মূল্যায়ন করার এবং সম্ভাব্য সম্পদ-হস্তান্তরের সুযোগ বিবেচনা করার একটি চমৎকার সময় (একটি IDGT-এর কাছে বিক্রয় ব্যবহার করা, আগে আলোচনা করা হয়েছে, এটি একটি আদর্শ কৌশল)।

সম্পদ স্থানান্তর ছাড়াও, কর দক্ষতার দৃষ্টিকোণ থেকে পুনর্গঠন সহ বিভিন্ন আয়কর পরিকল্পনা কৌশল বিবেচনা করার সময় বোঝা এবং একটি সমর্থনযোগ্য মূল্যায়ন সহায়ক হতে পারে।

এখন কাজ করুন

এটি কেবল কর্মের আহ্বান নয়, আমরা এই অনিশ্চিত সময়ের মধ্য দিয়ে নেভিগেট করার সময় এগিয়ে যাওয়ার একটি উপায়। উপরের কৌশলগুলি আজকের পরিবেশে বিবেচনা করার জন্য মাত্র কয়েকটি, যা নিম্ন সুদের হার, হতাশ মান এবং ভবিষ্যতে উচ্চ করের সম্ভাবনার সুবিধা গ্রহণ করে। খুব দেরি হওয়ার আগে কাজ করাই হল মূল বিষয়!

এই নিবন্ধটি শুধুমাত্র তথ্যগত উদ্দেশ্যে। এটি বিনিয়োগ বা ট্যাক্স পরামর্শ হিসাবে অভিপ্রেত নয় এবং পৃথক বিনিয়োগকারী/করদাতা পরিস্থিতির জন্য ঠিকানা বা অ্যাকাউন্ট দেয় না। গুরুত্বপূর্ণ অতিরিক্ত প্রকাশের জন্য অনুগ্রহ করে এখানে ক্লিক করুন।