আপনি কি প্রতি বছর কর্মক্ষেত্রে আপনার 401(k) প্ল্যানের সর্বোচ্চ ব্যবহার করছেন? আপনার 401(k) এবং সম্ভবত একটি IRA বা দুটিতে সর্বাধিক অবদান রাখার পরেও কি আপনার সঞ্চয় এবং বিনিয়োগের জন্য অর্থ অবশিষ্ট আছে? যদি তাই হয়, তাহলে আপনি একটি নির্বাহী বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনায় অবদান রাখার কথা বিবেচনা করতে পারেন। একটি কার্যনির্বাহী বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনা উচ্চ আয়ের কর্মচারীদের অবসর গ্রহণ পর্যন্ত তাদের আয়ের অংশে কর পরিশোধ বন্ধ রাখার অনুমতি দেয়। এটি কীভাবে কাজ করে তা এখানে।

আপনি যদি আপনার নীড়ের ডিম তৈরির সবচেয়ে স্মার্ট উপায় খুঁজে পেতে পেশাদার সহায়তা চান, তাহলে SmartAsset-এর বিনামূল্যের ম্যাচিং টুল আপনাকে একজন আর্থিক উপদেষ্টা খুঁজে পেতে সাহায্য করতে পারে।

নির্বাহী বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনা সংজ্ঞায়িত

একটি কার্যনির্বাহী বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনা নিয়োগকর্তাদের তাদের নির্বাহীদের আয়ের একটি অংশ পিছিয়ে দেওয়ার অনুমতি দেয় যাতে তারা পরে এটি থেকে প্রত্যাহার শুরু করলে তারা এর উপর কর দিতে পারে। একটি কার্যনির্বাহী বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনায় অবদান রাখা একজন নির্বাহীকে তাদের আয়ের কিছু অংশ করের থেকে রক্ষা করতে দেয় যতক্ষণ না তারা পরবর্তী সময়ে, সাধারণত অবসর গ্রহণের সময় নিম্ন কর বন্ধনীতে থাকে৷

একটি কার্যনির্বাহী বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনায় অংশগ্রহণকারীদের সিদ্ধান্ত নিতে হবে যে তারা পরিকল্পনায় নথিভুক্ত করার সময় কখন বিতরণ করা শুরু করবেন। আপনি যখন নথিভুক্ত করবেন তখন আপনার বয়সের উপর নির্ভর করে, আপনার সঠিক অবসরের তারিখটি অনুমান করা কঠিন হতে পারে। একটি প্ল্যানে নথিভুক্ত করা এবং অবসর নেওয়ার মধ্যে সময় যত বেশি হবে, আপনার অবসর গ্রহণের তারিখের পূর্বাভাস দেওয়া তত বেশি কঠিন। অনেক অংশগ্রহণকারী একটি অবসর গ্রহণের তারিখ বেছে নেয় যা তাদের 60 এর দশকের শেষের দিকে পড়ে বা তারা তাদের 401(k) বা স্বতন্ত্র অবসর পরিকল্পনা (IRAs) থেকে বিতরণ শুরু করার আগে।

আপনি যখন প্রথম নথিভুক্ত করবেন তখন আপনি কীভাবে আপনার বিতরণটি নিতে চান তা উল্লেখ করাও প্রয়োজনীয়। আপনাকে বলতে হবে যে আপনি একটি নির্দিষ্ট সংখ্যক বছর ধরে একমুঠো বন্টন বা সমান অর্থপ্রদান চান। আপনি যদি এক্সিকিউটিভ ডিফার্ড ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনা থেকে কখন বা কীভাবে বিতরণ করতে যাচ্ছেন তা পরিবর্তন করতে চান তবে এটি কঠিন। আপনার পরিকল্পনার শর্তাবলীতে পরিবর্তনটি প্রতিফলিত হওয়ার আগে আপনাকে পাঁচ বছর পর্যন্ত অপেক্ষা করতে হতে পারে।

একটি কার্যনির্বাহী বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনায় কর্মীদের অ্যাক্সেস অফার করা একটি মূল্যবান কর্মচারী সুবিধা। এই ধরনের একটি পরিকল্পনা থাকার সু-যোগ্য আধিকারিকদের মধ্যে আকর্ষণ করতে পারেন. এটি এক্সিকিউটিভদের একটি প্রতিযোগীর জন্য কাজ করতে যাওয়া থেকে বিরত রাখতে পারে কারণ তারা ভবিষ্যতে অবদান রাখার ক্ষমতা হারাবে।

বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনার প্রকার ও বিভাগগুলি

বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনা দুই ধরনের আছে। যোগ্য পরিকল্পনা অবশ্যই কর্মচারী অবসর এবং আয় নিরাপত্তা আইন (ERISA) নিয়ম মেনে চলতে হবে। যোগ্য পরিকল্পনার মধ্যে রয়েছে 401(k), 403(b) এবং 457টি পরিকল্পনা। এই পরিকল্পনা সব কর্মীদের দেওয়া আবশ্যক. যোগ্য পরিকল্পনার অধীনে আপনি প্রতি বছর কতটা অবদান রাখতে পারেন তার একটি সীমাও রয়েছে। কার্যনির্বাহী বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনা হল অ-যোগ্য পরিকল্পনা বা NQDC. নিয়মগুলি এই পরিকল্পনাগুলির জন্য ততটা কঠোর নয় যতটা তারা যোগ্য পরিকল্পনার জন্য৷

কার্যনির্বাহী বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনার চারটি বিভাগ রয়েছে। বেতন হ্রাস এবং বোনাস বিলম্বিত পরিকল্পনাগুলি অনেকটা সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনার মতো। SERPs এবং অতিরিক্ত বেনিফিট প্ল্যান নিয়োগকর্তা দ্বারা অর্থায়ন করা হয় এবং সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যানের মত কাজ করে।

এক্সিকিউটিভ ডিফারড ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনার সুবিধা এবং অসুবিধা

এই পরিকল্পনাগুলির মধ্যে বেশ কয়েকটি গুরুত্বপূর্ণ পার্থক্য রয়েছে। একটি এক্সিকিউটিভ ডিফার্ড ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনার কিছু সুবিধা নিম্নরূপ। শুধু মনে রাখবেন এটি একটি সম্পূর্ণ তালিকা নয়:

• একটি 401(k) এর জন্য প্রতি বছর অবদানের সীমা রয়েছে কিন্তু পরিকল্পনা সীমা না থাকলে বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনার জন্য নয়৷
• আপনার যদি 401(k) থাকে তাহলে আপনাকে অবশ্যই 72 বছর বয়সের মধ্যে বিতরণ করা শুরু করতে হবে। বিলম্বিত ক্ষতিপূরণের অধীনে এটি প্রয়োজনীয় নয়।
• যদি নির্বাহী একজন উচ্চ উপার্জনকারী হন এবং বর্তমান করের উদ্দেশ্যে তাদের আয়ের বেশি স্থগিত করতে চান, তাহলে বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনা এটির অনুমতি দেয়।
• নির্বাহী বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনা কর্মীদের নির্দিষ্ট শ্রেণিবিন্যাসের জন্য প্রস্তুত করা যেতে পারে।

এখানে এক্সিকিউটিভ ডিফার্ড ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনার কিছু অসুবিধা রয়েছে:

• যদি আপনি যে কোম্পানিতে নিযুক্ত হন সেটি দেউলিয়া হয়ে যায়, 401(k) তহবিল সুরক্ষিত থাকে। এটি একটি নির্বাহী বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনার তহবিলের ক্ষেত্রে নয়। আপনি 100% ক্ষতি নিতে পারেন।
• আপনার যদি 401(k) থাকে তাহলে আপনি 59.5 বছর বয়সের পরে যেকোনো সময়ে আর্থিক কষ্টের জন্য বিতরণ পেতে পারেন। আপনি যখন একটি নির্বাহী বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনায় নথিভুক্ত হন তখন আপনি যে বিতরণ সময়সূচী সেট করেছিলেন তা অনুসরণ করতে হবে৷
• যদি আপনি আপনার চাকরি হারান, আপনি আপনার 401(k) এর অর্থ একটি IRA বা আপনার নতুন নিয়োগকর্তা দ্বারা স্পনসর করা একটি 401(k) প্ল্যানে রোল করতে পারেন। একটি বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনার মালিকের কোন রোলওভার বিকল্প নেই৷
৷
• একটি 401(k) এর মালিক অ্যাকাউন্ট থেকে ঋণ নিতে পারেন। নির্বাহী বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনা ঋণের অনুমতি দেয় না।
• সাধারণত আপনার কাছে 401(k) এর মতো যত বেশি বিনিয়োগ বাছাই করার মতো নেই।

একটি কার্যনির্বাহী বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ কর্মসূচির বিষয়ে সিদ্ধান্ত নেওয়া

আপনি একটি নির্বাহী বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনায় বিনিয়োগ করার সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে, এই প্রশ্নগুলি বিবেচনা করুন:

• আপনি কি নিয়মিতভাবে প্রথাগত অবসর অ্যাকাউন্টে সম্পূর্ণ পরিমাণ অবদান রাখেন? যদি উত্তরটি হ্যাঁ হয়, তাহলে আপনি এটি বিবেচনা করতে চাইতে পারেন।
• একটি নির্বাহী বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনা থেকে আপনি কি ধরনের বিতরণ চান? যে পরিকল্পনাগুলি একমুঠো বন্টন প্রদান করে তা সর্বদা অনেক বছর ধরে বিতরণের অফার করে এমন পরিকল্পনার মতো উপকারী হয় না৷
• কোম্পানি কি আর্থিকভাবে নিরাপদ? বিনিয়োগ করার আগে, আপনার কোম্পানির আর্থিক স্থিতিশীলতা নির্ধারণ করা উচিত। পুরানো, প্রতিষ্ঠিত কোম্পানিগুলো স্টার্টআপের চেয়ে বেশি নিরাপদ হতে পারে।
• প্ল্যানে কি ধরনের বিনিয়োগ পাওয়া যায়? কিছু পরিকল্পনা তাদের বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনাগুলিতে একটি নির্দিষ্ট বা পরিবর্তনশীল হারের রিটার্ন অফার করে। অন্যরা স্টকের মতো অন্যান্য বিনিয়োগে সম্ভাব্য বিনিয়োগের একটি পরিসীমা অফার করে।
• আমার ট্যাক্স এবং বিনিয়োগ পরিস্থিতি কি? প্রথমে, পরিকল্পনায় বিনিয়োগ করার জন্য আপনার নিষ্পত্তিযোগ্য আয় আছে কিনা তা দেখুন। তারপর দেখুন কিভাবে এটি আপনার ট্যাক্স পরিস্থিতিকে প্রভাবিত করবে৷

দ্যা বটম লাইন

নির্বাহী বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ পরিকল্পনা উচ্চ আয়ের নির্বাহীদের আকৃষ্ট করার এবং রাখার একটি চমৎকার উপায় কারণ তারা রোল ওভার করতে পারে না তাদের অবদান এবং তারা অবসর যখন তাদের রাখা. আপনি যদি একজন এক্সিকিউটিভ হন, বিনিয়োগ করার আগে এই পরিকল্পনাগুলি সম্পর্কে জানুন, এর সুবিধা এবং অসুবিধা সহ। আপনার ঐতিহ্যগত অবসর অ্যাকাউন্টের বিকল্পগুলি সর্বাধিক করার পরেও যদি আপনার ট্যাক্স-আশ্রিত আয়ের প্রয়োজন হয়, আপনার ফার্ম আর্থিকভাবে স্থিতিশীল হলে এই পরিকল্পনাটি আপনার টিকিট হতে পারে।

অবসরের টিপস

• অবসর পরিকল্পনা জটিল তাই একজন আর্থিক উপদেষ্টাকে নিযুক্ত করা অনেক বোধগম্য হয় যখন আপনি এটির বিভিন্ন দিক দিয়ে কাজ করেন। একজন যোগ্য আর্থিক উপদেষ্টা খুঁজে পাওয়া কঠিন হতে হবে না। SmartAsset-এর বিনামূল্যের টুল আপনার এলাকায় তিনজন পর্যন্ত আর্থিক উপদেষ্টার সাথে আপনার সাথে মেলে, এবং আপনি কোন খরচ ছাড়াই আপনার উপদেষ্টার সাক্ষাৎকার নিতে পারেন আপনার জন্য কোনটি সঠিক তা নির্ধারণ করতে। আপনি যদি একজন উপদেষ্টা খুঁজতে প্রস্তুত হন, তাহলে এখনই শুরু করুন।
• অবসরে আপনার কত টাকা লাগবে তা অনুমান করতে SmartAsset অবসর ক্যালকুলেটর ব্যবহার করুন। এটি আপনাকে একটি নির্বাহী বিলম্বিত ক্ষতিপূরণ প্রোগ্রামে বিনিয়োগ করা উচিত কিনা তা নির্ধারণ করতে সহায়তা করবে।

ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/EXTREME-PHOTOGRAPHER, ©iStock.com/metamorworks