বেশিরভাগ ক্ষেত্রে, আপনি আপনার অবসরকালীন অ্যাকাউন্টে যে অর্থ রাখেন তা আপনার কাজের বছরগুলিতে অস্পৃশ্য। আপনি যদি এই নিয়মগুলি অনুসরণ করেন, IRS আপনাকে অবসর গ্রহণের জন্য সঞ্চয় করার জন্য বিভিন্ন কর সুবিধা প্রদান করে। যাইহোক, এমন একটি সময় আসতে পারে যখন আপনার অর্থের প্রয়োজন এবং আপনার 401(k) থেকে তহবিল সংগ্রহ করা ছাড়া আর কোন বিকল্প নেই। দুটি কার্যকর বিকল্পের মধ্যে রয়েছে 401(k) ঋণ এবং কষ্টের টাকা তোলা। একটি 401(k) ঋণ সাধারণত একটি কষ্ট প্রত্যাহারের চেয়ে বেশি অর্জনযোগ্য, কিন্তু পরবর্তীটি আর্থিক কলহের সময় কাজে আসতে পারে৷
একটি 401(k) লোন আপনার ব্যক্তিগত 401(k) থেকে টাকা ধার করে। এর মানে হল আপনি বন্ধকী পেমেন্ট, বিল বা অন্য যেকোন জরুরী ঋণগুলি কভার করতে সাহায্য করার জন্য নিজের কাছ থেকে ধার নিচ্ছেন। পালাক্রমে, আপনি আপনার অ্যাকাউন্ট থেকে যে অর্থ বের করেন তার প্রতিটি বিট আপনাকে অবশ্যই ফেরত দিতে হবে।
একটি 401(k) ঋণ শুরু করতে, আপনাকে অবশ্যই তিনটি প্রধান IRS প্রয়োজনীয়তা পূরণ করতে হবে:
উদাহরণ স্বরূপ, ধরা যাক যে জন এর $60,000 ব্যালেন্স সহ একটি 401(k) অ্যাকাউন্ট আছে। তিনি এই অ্যাকাউন্ট থেকে $30,000 পর্যন্ত ধার নিতে পারেন, কারণ এটি তার মোট ব্যালেন্সের 50%। অন্যদিকে, রবার্টের একটি $200,000 401(k) অ্যাকাউন্ট রয়েছে। যদিও তার ব্যালেন্সের 50% হবে $100,000, IRS ধারের ক্যাপ অনুযায়ী তিনি শুধুমাত্র $50,000 নিতে পারবেন।
একজন ঋণগ্রহীতা একই সময়ে একাধিক ঋণ নিতে পারে, যতক্ষণ না তারা যৌথভাবে ঋণ নেওয়ার সীমার নিচে থাকে। মনে রাখবেন যে আপনার অ্যাকাউন্টের ব্যালেন্স $10,000-এর নিচে হলে এই শর্তগুলি আলাদা হয়৷ এই পরিস্থিতিতে, IRS 401(k) পরিকল্পনাকে ঋণগ্রহীতার অ্যাকাউন্টের সম্পূর্ণ পরিমাণ পর্যন্ত ধার দেওয়ার অনুমতি দেয়।
আপনার পরিশোধের শর্তাবলীর সুনির্দিষ্ট বিষয়গুলি আপনার 401(k) পরিকল্পনা পর্যন্ত। বেশিরভাগ ক্ষেত্রে, এগুলি পাঁচ বছরের মধ্যে সম্পূর্ণ পরিশোধ এবং কমপক্ষে ত্রৈমাসিক অর্থপ্রদানের জন্য কল করবে। কিছু ব্যতিক্রম অন্তর্ভুক্ত:
প্রতিটি 401(k) পরিকল্পনা আপনাকে ঋণ নিতে দেবে না। এই সিদ্ধান্তটি শেষ পর্যন্ত আপনার নিয়োগকর্তা এবং পরিকল্পনা প্রশাসকের বিবেচনার ভিত্তিতে। যাইহোক, শুধুমাত্র নিয়োগকর্তা-সম্পর্কিত পরিকল্পনা ঋণ দিতে পারে; আপনি IRA থেকে ধার নিতে পারবেন না।
একটি কষ্ট প্রত্যাহার হল যখন আপনি একটি তাত্ক্ষণিক, জরুরী আর্থিক প্রয়োজনের প্রতিক্রিয়া হিসাবে আপনার 401(k) অ্যাকাউন্ট থেকে তাড়াতাড়ি টাকা নিয়ে যান। যদিও প্রথম দিকে তোলা (যেগুলি আপনার বয়স 59.5 বছর বয়সে পৌঁছানোর আগে করা হয়) সাধারণত 10% জরিমানা সহ আসে, এই জরিমানা কষ্ট প্রত্যাহারের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য নয়। যদিও সাধারণ আয়কর প্রযোজ্য। একটি 401(k) ঋণের বিপরীতে, আপনাকে এটি ফেরত দিতে হবে না - যদিও এটি স্পষ্টতই একটি ভাল ধারণা যে শেষ পর্যন্ত ব্যালেন্স পুনরায় পূরণ করা যাতে আপনি আপনার অবসর পরিকল্পনার সাথে ট্র্যাকে ফিরে যান৷
IRS অনুযায়ী, আপনার 401(k) অ্যাকাউন্ট থেকে কষ্ট করে টাকা তোলার জন্য, আপনাকে অবশ্যই:
আপনার আর্থিক চাহিদা "তাত্ক্ষণিক এবং ভারী" পরীক্ষা পূরণ করে কিনা তা আপনার নিয়োগকর্তা সিদ্ধান্ত নেন। একটি সাধারণ নিয়ম হিসাবে, মৌলিক ভোক্তা ক্রয় এবং ঋণ এই পরীক্ষাটি সন্তুষ্ট করবে না। একটি নতুন বসার ঘরের সোফা কিনতে বা ক্রেডিট কার্ডের বিল পরিশোধ করতে চাইলে কষ্ট প্রত্যাহারের ন্যায্যতা হবে না।
যাইহোক, একটি আর্থিক প্রয়োজন হঠাৎ এবং অপ্রত্যাশিত হতে হবে না. IRS-এর কথায়, "একটি আর্থিক প্রয়োজন তাৎক্ষণিক এবং ভারী হতে পারে যদিও তা যুক্তিসঙ্গতভাবে পূর্বাভাসযোগ্য বা স্বেচ্ছায় কর্মচারীর দ্বারা ব্যয় করা হয়।"
যদিও বেশিরভাগ পরিস্থিতিতে আপনার নিয়োগকর্তার বিচক্ষণতা রয়েছে, তবুও ছয়টি কারণে IRS স্বয়ংক্রিয়ভাবে কষ্ট প্রত্যাহারের যোগ্যতা অর্জন করে:
IRS স্পষ্টভাবে বলে যে আপনি আপনার প্রয়োজনের চেয়ে বেশি টাকা তুলতে পারবেন না। আপনি এই নিয়ম ভঙ্গ করবেন না তা নিশ্চিত করার জন্য, প্রত্যাহার খরচ কভার করার জন্য প্রয়োজনীয় পরিমাণের চেয়ে বেশি হতে পারে না। তার মানে আপনি $1,000 মেরামতের কাজের জন্য $1,100 নিতে পারবেন না।
যদি আপনার কাছে বিকল্প তহবিল উত্স উপলব্ধ থাকে তবে আপনি কষ্ট প্রত্যাহারের উপর নির্ভর করতে পারবেন না। এর মধ্যে আপনার ব্যক্তিগত সঞ্চয়, বীমা, অপ্রয়োজনীয় সম্পদের অবসান বা 401(k) ঋণ অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে। উপরন্তু, আপনি যদি কিছু সময়ের জন্য 401(k) অবদান বন্ধ করে অর্থ সংগ্রহ করতে পারেন, তাহলে আপনি কষ্ট প্রত্যাহারের জন্য যোগ্য হবেন না। আসলে, কষ্ট করে তোলার পরে, IRS আপনাকে অন্তত ছয় মাসের জন্য অবদান বন্ধ করতে হবে।
আপনি একটি কষ্ট প্রত্যাহার করতে পারেন যদি বিকল্প পদ্ধতিগুলি সমাধান করার চেয়ে বেশি সমস্যা সৃষ্টি করে। উদাহরণস্বরূপ, যদি আপনি একটি আনন্দের নৌকার মালিক হন, তাহলে IRS-এর সম্ভবত প্রয়োজন হবে যে আপনি কষ্ট প্রত্যাহার করার পরিবর্তে এটি বিক্রি করবেন। বিপরীতভাবে, আপনি যদি একজন জেলে হিসাবে আপনার জীবনযাপন করেন, তাহলে IRS আপনাকে আপনার আয়ের প্রধান ফর্মটি বাতিল করতে বলবে না।
একটি 401(k) ঋণ এবং একটি কষ্ট প্রত্যাহারের মধ্যে সিদ্ধান্ত নেওয়ার ক্ষেত্রে কর একটি প্রধান পার্থক্যকারী ফ্যাক্টর। কষ্ট করে তোলার জন্য, আপনার টাকা সাধারণ আয় করের অধীনে পেনাল্টি-মুক্ত হবে।
401(k) ঋণ আয়কর এড়ায়, কারণ অর্থ প্রযুক্তিগতভাবে আয় নয়। যাইহোক, আপনাকে অবশ্যই লোনটি সম্পূর্ণ এবং সময়মতো ফেরত দিতে হবে এবং তা করতে ব্যর্থ হলে সাধারণভাবে স্ট্যান্ডার্ড আয়করের উপরে 10% তাড়াতাড়ি তোলার জরিমানা ট্রিগার হবে। এই মুহুর্তে, আপনার ঋণ একটি "ডিমড ডিস্ট্রিবিউশন" হয়ে যাবে৷
৷কষ্ট প্রত্যাহারের বিপরীতে, একটি 401(k) ঋণের উদ্দেশ্য সম্পূর্ণ অপ্রাসঙ্গিক। যতক্ষণ না আপনার পরিকল্পনা একটি ঋণের জন্য অনুমতি দেয় এবং আপনি সমস্ত প্রয়োজনীয়তা পূরণ করেন, আপনি টাকা ধার করতে পারেন। এই সিদ্ধান্তের ন্যায্যতা দেওয়ার দরকার নেই কারণ, শেষ পর্যন্ত, আপনি প্রতিটি টাকা ফেরত দেবেন।
401(k) ঋণ ফলাফল ছাড়া আসে না, যদিও. কারণ আপনি যা ধার করেন তা আপনাকে অবশ্যই পরিশোধ করতে হবে, আপনার পরিকল্পনার উপর নির্ভর করে সুদ থাকতে পারে। ভাল খবর হল, যেহেতু আপনি নিজের কাছ থেকে ধার নিচ্ছেন, সুদ শেষ পর্যন্ত আপনাকে ফেরত দেওয়া হবে। তবুও, যেহেতু সুদটি প্রাক-ট্যাক্স নয় (এটি অর্থ নয় যা পেচেক থেকে কাটা হয়েছে), এই সুদটি এমন একটি অবদান যা 401(k) অবদানের স্বাভাবিক অনুকূল ট্যাক্স চিকিত্সা থেকে উপকৃত হয় না৷
আপনি আপনার নিয়োগকর্তাকে ছেড়ে গেলেও আপনি অর্থপ্রদানের জন্য হুকের মধ্যে থাকবেন। যদি আপনি না করতে পারেন, তাহলে প্ল্যানটি ঋণটিকে একটি প্রাথমিক বন্টন বিবেচনা করবে এবং IRS-কে রিপোর্ট করবে।
কষ্ট প্রত্যাহার এবং 401(k) ঋণ উভয়ই আপনার দীর্ঘমেয়াদী অবসরকালীন সঞ্চয়ের উপর উল্লেখযোগ্য প্রভাব ফেলে। যদিও আপনি শেষ পর্যন্ত একটি ঋণের মাধ্যমে আপনার ব্যালেন্স ফেরত দেবেন, তবে আপনি এই সময়ের মধ্যে আপনার অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টের সমস্ত বৃদ্ধি হারাবেন। কিন্তু আপনি যদি মনে রাখবেন যে কষ্ট করে তোলার পর অন্তত ছয় মাস আপনি আপনার 401(k) তে অবদান রাখতে পারবেন না, তাহলে এটি আপনার অ্যাকাউন্টের ব্যালেন্সকে অনেক বেশি প্রভাবিত করতে পারে।
যদিও কষ্ট প্রত্যাহার অত্যন্ত সহায়ক হতে পারে, তাদের জন্য যোগ্যতা অর্জন করা কঠিন হতে পারে। আপনার নিয়োগকর্তার সাথে চেক করুন যে তারা আপনার জন্য একটি বিকল্প কিনা।
আপনার যদি সত্যিই আপনার 401(k) থেকে টাকা নেওয়ার প্রয়োজন হয়, তাহলে আপনার প্রধান বিকল্পগুলি হল একটি 401(k) লোন বা কষ্ট করে তোলা। ঋণের বিকল্পটি ফেরত দিতে হবে; কষ্ট প্রত্যাহার করা হবে না, তবে আপনি নির্দিষ্ট পরিস্থিতিতে শুধুমাত্র একটির জন্য যোগ্যতা অর্জন করতে পারেন। আপনি যদি টাকা ধার করেন এবং তা ফেরত দিতে না পারেন, অথবা যদি আপনি কষ্ট করে তোলার জন্য যোগ্য না হন, তাহলে আপনার তাড়াতাড়ি তোলার জন্য আপনাকে 10% IRS ট্যাক্স পেনাল্টি দেওয়া হবে।
ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/outline205, ©iStock.com/DNY59, ©iStock.com/skynesher
