কানাডিয়ান ট্যাক্স কোড নেভিগেট করতে সমস্যা হচ্ছে?
সারা বিশ্ব জুড়ে, সরকারগুলি এখনও দ্রুত-বিকশিত ক্রিপ্টোকারেন্সি স্পেস কীভাবে ট্যাক্স করা যায় তা খুঁজে বের করছে। কানাডাও এর ব্যতিক্রম নয়। দুর্ভাগ্যবশত, এর অর্থ হল ক্রিপ্টো বিনিয়োগকারীরা প্রায়ই অভিভূত এবং বিভ্রান্ত বোধ করে যে কীভাবে তাদের ট্যাক্স রিটার্ন মোকাবেলা করতে হয়।
এই নির্দেশিকায়, আমরা CRA এবং Revenu Quebec-এর সাম্প্রতিক নির্দেশনার উপর ভিত্তি করে কানাডার ক্রিপ্টোকারেন্সি ট্যাক্সের নিয়ম ভেঙে দেব। কানাডায় কীভাবে ক্রিপ্টোকারেন্সি ট্যাক্স করা হয়, আপনি কীভাবে আপনার ট্যাক্স রিপোর্ট করতে পারেন এবং আপনার ট্যাক্স দায় কমানোর কয়েকটি সহজ উপায় এই নিবন্ধটি কভার করবে।
কানাডিয়ান রাজস্ব সংস্থা (CRA ) ক্রিপ্টোকারেন্সিকে করের উদ্দেশ্যে একটি পণ্য হিসাবে বিবেচনা করে।
এর মানে হল যে আপনি ক্রিপ্টোকারেন্সির সাথে জড়িত লেনদেন থেকে প্রাপ্ত যেকোন আয়কে ব্যবসায়িক আয় হিসাবে বা মূলধন লাভ হিসাবে বিবেচনা করা হয় - আপনি "একটি ব্যবসা হিসাবে" বা কেবল "একটি শখ হিসাবে" পরিচালনা করছেন কিনা তার উপর নির্ভর করে। একইভাবে, যদি আপনি ক্ষতির সম্মুখীন হন, তাহলে এগুলোকে ব্যবসায়িক ক্ষতি বা ট্যাক্সের উদ্দেশ্যে মূলধন ক্ষতি হিসাবে বিবেচনা করা হয়।
কানাডায়, এই দুটি ভিন্ন ধরনের আয়—ব্যবসায়িক আয় বনাম মূলধন লাভ—বিভিন্নভাবে কর দেওয়া হয়। ব্যবসায়িক আয়ের 100% করযোগ্য যেখানে মূলধন লাভ থেকে প্রাপ্ত আয়ের মাত্র 50% করযোগ্য৷
মনে রাখবেন, আপনি যে ট্যাক্স প্রদান করেন তার মোট পরিমাণ নির্ভর করে আপনি কোন ট্যাক্স ব্র্যাকেটের আওতায় পড়েন। এখানে বর্তমান কর বছরে কর স্তরের একটি ভাঙ্গন রয়েছে।
কানাডায় ক্রিপ্টোকারেন্সিতে ট্যাক্স পরিশোধ এড়াতে কোনো আইনি উপায় নেই। যদিও ক্রিপ্টো লেনদেন বেনামে পরিচালিত হয়, CRA এর গ্রাহকের ডেটা দাবি করার অধিকার আছে ক্রিপ্টো এক্সচেঞ্জ থেকে। এটি এই ডেটা ব্যবহার করে কার কাছে ক্রিপ্টো-সম্পর্কিত আয় আছে যা করের বিষয়ে রিপোর্ট করা উচিত।
সহজভাবে ক্রিপ্টোকারেন্সি ধরে রাখার জন্য কোনো ট্যাক্স নেই। বেশিরভাগ সময়, বিনিয়োগকারীরা করযোগ্য ইভেন্টগুলিকে স্বভাবের মাধ্যমে ট্রিগার করে (যখন তারা তাদের ক্রিপ্টোকারেন্সি থেকে মুক্তি পায়)।
এখানে ক্রিপ্টোকারেন্সি স্বভাবগুলির কয়েকটি উদাহরণ রয়েছে৷
যদিও এগুলি লেনদেনের জন্য ডিজাইন করা হয়েছিল এবং বিনিয়োগের জন্য নয়, তবুও স্টেবলকয়েনের বাইরে ট্রেড করাকে মূলধন লাভ করের বিষয় হিসাবে বিবেচনা করা হয় (তবে, আপনার 'মূলধন লাভ' সম্ভবত শূন্যের কাছাকাছি হবে)।
না . ওয়ালেটের মধ্যে ক্রিপ্টোকারেন্সি সরানো একটি করযোগ্য ইভেন্ট হিসাবে বিবেচিত হয় না। যাইহোক, আপনি এই স্থানান্তরগুলির ট্র্যাক রাখতে চাইবেন যাতে একটি করযোগ্য ঘটনা ঘটলে আপনি সহজেই আপনার খরচের ভিত্তিতে গণনা করতে পারেন।
আপনার ট্যাক্স সঠিকভাবে রিপোর্ট করতে, আপনার লেনদেনের বিস্তারিত রেকর্ড রাখা গুরুত্বপূর্ণ। CRA সুপারিশ করে যে আপনি নিম্নলিখিত তথ্যের উপর নজর রাখুন:
CRA সুপারিশ করে যে আপনি তদন্তের ক্ষেত্রে এই রেকর্ডগুলি কমপক্ষে ছয় বছরের জন্য রাখবেন।
আপনার ক্রিপ্টোকারেন্সি লেনদেন থেকে মূলধন লাভ শিডিউল 3 ফর্ম-এ রিপোর্ট করা উচিত . অন্যদিকে আপনার ব্যবসার আয় T2125 স্টেটমেন্ট অফ বিজনেস বা প্রফেশনাল অ্যাক্টিভিটিস-এ রিপোর্ট করা উচিত। .
আপনি যদি একটি ক্রিপ্টোকারেন্সি ব্যবসা পরিচালনা করেন, তাহলে আপনাকে ব্যবসায়িক আয়কর দিতে হবে। এখানে কয়েকটি লক্ষণ রয়েছে যে আপনি একটি ব্যবসা চালাচ্ছেন।
একটি ব্যবসা এবং একটি পৃথক বিনিয়োগকারী হওয়ার মধ্যে লাইনগুলি অস্পষ্ট হতে পারে। এমনকি একটি একক লেনদেনকে ব্যবসায়িক আয় হিসাবে রিপোর্ট করা প্রয়োজন হতে পারে যদি লেনদেনের লক্ষ্য একটি স্বল্পমেয়াদী মুনাফা করা হয়।
আপনি যদি অনিশ্চিত হন যে আপনার ক্রিপ্টোকারেন্সি কার্যকলাপ ব্যবসায়িক আয় বা মূলধন লাভ হিসাবে ট্যাক্স করা উচিত কিনা, একজন কর পেশাদারের সাথে পরামর্শ করুন।
আপনি যদি একটি ক্রিপ্টোকারেন্সি ব্যবসা চালান, তাহলে এখানে একটি উদাহরণ দেওয়া হল যা দেখায় যে কীভাবে আপনার লাভের উপর কর দেওয়া হবে:
বেশিরভাগ খুচরা বিনিয়োগকারী তাদের ক্রিপ্টোকারেন্সি লাভের উপর মূলধন লাভ দিতে পারে।
আপনি যদি আপনার ক্রিপ্টোকারেন্সি বিনিয়োগের একটি লোকসানে বিক্রি করেন, আপনি একটি মূলধন ক্ষতি দাবি করতে পারেন। বছরের জন্য মূলধন লাভ অফসেট করতে মূলধন ক্ষতি ব্যবহার করা যেতে পারে। আপনার যদি মূলধন লাভের চেয়ে বেশি মূলধন লোকসান থাকে তবে ভবিষ্যতে আপনার কর দায় কমাতে এটি এগিয়ে নেওয়া যেতে পারে।
যদিও ক্রিপ্টোকারেন্সি ট্যাক্স এড়ানোর কোনো উপায় নেই, আপনার সামগ্রিক ট্যাক্স দায় কমানোর পদ্ধতি রয়েছে।
মূলধনের ক্ষতিগুলি মূলধন লাভ অফসেট করতে এবং আপনার সামগ্রিক ট্যাক্স দায় কমাতে ব্যবহার করা যেতে পারে। অনেক বিনিয়োগকারী তাদের সুবিধার জন্য এটি ব্যবহার করে এবং কৌশলগতভাবে ক্রিপ্টোকারেন্সি বিক্রি করে যা তাদের সামগ্রিক ট্যাক্স বিল কমাতে মূল্য হ্রাস পেয়েছে। এই কৌশলটিকে সাধারণত ট্যাক্স লস হারভেস্টিং বলা হয় .
এটা মনে রাখা গুরুত্বপূর্ণ যে একই 50% নিয়ম যা মূলধন লাভের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য তা মূলধন ক্ষতির ক্ষেত্রেও প্রযোজ্য। বিনিয়োগকারীরা শুধুমাত্র 50% লোকসান লিখতে পারে।
অন্যদিকে, ব্যবসাগুলি তাদের আয়ের উপর তাদের 100% লোকসান লিখতে পারে।
প্রো টিপ: কানাডার সুপারফিশিয়াল লস রুল মূলধন ক্ষতি লিখতে কিছু সীমাবদ্ধতা রাখে। আপনি পারবেন না৷ যদি আপনি একই ক্রিপ্টোকারেন্সি ক্রয় করেন তবে বিক্রয়ের 30 দিন আগে বা 30 দিন পরে একটি মূলধন ক্ষতি দাবি করুন।
আপনি যদি একটি ক্রিপ্টো ব্যবসা চালান, তাহলে আপনার ব্যবসার আয় থেকে যেকোনো ক্রিপ্টোকারেন্সির ক্ষতি কেটে নেওয়া যেতে পারে এবং বছরের জন্য আপনার আয়কর দায় কমাতে পারে।
ক্রিপ্টোকারেন্সি স্থানান্তর এবং ট্রেডিং থেকে লেনদেন ফি আপনার সামঞ্জস্যপূর্ণ খরচের ভিত্তিতে যোগ করা যেতে পারে এবং এইভাবে আপনার সামগ্রিক মূলধন লাভ কমাতে সহায়তা করে।
আপনি যদি একটি ক্রিপ্টোকারেন্সি ব্যবসা চালাচ্ছেন, তাহলে আপনি সংশ্লিষ্ট খরচগুলি লিখতে সক্ষম হবেন। উদাহরণস্বরূপ, একটি খনির ব্যবসা বিদ্যুৎ এবং সরঞ্জামের খরচ বন্ধ করতে পারে।
CRA-এর আপনার ক্রিপ্টোকারেন্সিতে আপনার লাভ এবং ক্ষতি গণনা করার জন্য অ্যাডজাস্টেড কস্ট বেসিস (ACB) খরচ পদ্ধতি প্রয়োজন - মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের বিপরীতে যা বিভিন্ন পদ্ধতি যেমন FIFO, LIFO, বা HIFOকে অনুমতি দেয়। .
আপনার ACB হল যে কোনো সময়ে সেই ক্রিপ্টোকারেন্সির প্রতিটি ইউনিটের মোট গড় খরচ (CAD-তে)।
এটি কীভাবে কাজ করে তা আরও ভালভাবে বুঝতে, নীচের উদাহরণটি দেখুন।
ব্যবসা এবং শৌখিন ব্যক্তিদের জন্য কীভাবে ক্রিপ্টোকারেন্সি মাইনিংয়ে ট্যাক্স করা হয় তা দেখা যাক।
আপনি যদি শখ হিসাবে ক্রিপ্টোকারেন্সি খনন করেন, আপনি যখন আপনার টোকেনগুলি নিষ্পত্তি করবেন তখন আপনার মূলধন লাভ হবে। এই টোকেনগুলিকে 0 মূল্যের ভিত্তিতে নতুন সম্পদ হিসাবে বিবেচনা করা হবে। শখের খনি শ্রমিকরা নয় ব্যবসা কর্তনের জন্য যোগ্য।
ব্যবসায়িক খনির থেকে উৎপন্ন টোকেন অন্য যেকোনো স্বাভাবিক ব্যবসায়িক আয়ের সাথে ফাইল করা উচিত। আপনি সম্পর্কিত খরচ (যেমন বিদ্যুত) বন্ধ করতে পারেন।
DeFi একটি দ্রুত বিকশিত স্থান এবং CRA এখনও এটির সাথে সম্পর্কিত কিছু সাধারণ সমস্যার বিষয়ে স্পষ্ট নির্দেশিকা প্রকাশ করতে পারেনি।
যাইহোক, এটি অনুমান করা যুক্তিসঙ্গত যে ক্রিপ্টোকারেন্সিতে প্রযোজ্য একই নিয়মগুলির অনেকগুলি একটি DeFi সেটিংসে সংঘটিত লেনদেনের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য হবে। এর মধ্যে নিম্নলিখিতগুলি রয়েছে:
এটি অনুমান করা যুক্তিসঙ্গত যে এয়ারড্রপ করা টোকেনগুলি কানাডায় নতুন সম্পদ হিসাবে বিবেচিত হয়। তাই, যখন টোকেনগুলি নিষ্পত্তি করা হয়, তখন সম্পূর্ণ অর্থ মূলধন লাভ (ব্যক্তিদের জন্য) বা আয় (ব্যবসায়ের জন্য) হিসাবে বিবেচিত হয়।
কানাডিয়ান ক্রিপ্টোকারেন্সি ট্যাক্স সম্পর্কে প্রায়শই জিজ্ঞাসিত কয়েকটি প্রশ্নের উত্তর দিয়ে জিনিসগুলি বন্ধ করি।
আমি কি ট্যাক্স না দিয়ে ক্রিপ্টোকারেন্সি ক্যাশ আউট করতে পারি?
ফিয়াট অর্থের জন্য ক্রিপ্টোকারেন্সি ট্রেডিং একটি করযোগ্য ঘটনা হিসাবে বিবেচিত হয়। CRA আইন মেনে চলার জন্য, আপনাকে মূলধন লাভ কর দিতে হবে।
CRA কি বিটকয়েন লেনদেন ট্র্যাক করতে পারে?
হ্যাঁ৷৷ অতীতে, CRA প্রধান কানাডিয়ান এক্সচেঞ্জের কাছ থেকে গ্রাহকের তথ্য চেয়েছে এবং পেয়েছে। এছাড়াও, সারা বিশ্বের ট্যাক্স সংস্থাগুলি বেনামী ওয়ালেট সহ ব্যক্তিদের সনাক্ত করতে ডেটা ম্যাচিং ব্যবহার করে৷
কানাডায় কত ক্রিপ্টো ট্যাক্স করা হয়?
আপনি ক্রিপ্টোকারেন্সিতে যে ট্যাক্স রেট প্রদান করেন তা বিভিন্ন কারণের উপর নির্ভরশীল, যেমন আপনি ব্যবসা হিসেবে ক্রিপ্টো ট্রেড করছেন নাকি শখের মানুষ হিসেবে এবং আপনার আয়ের স্তর।
আমি কি বিটকয়েনে আমার কর দিতে পারি?
বর্তমানে, বিটকয়েন দিয়ে কর প্রদান করা সম্ভব নয়। আপনি শুধুমাত্র কানাডিয়ান ডলারে অর্থপ্রদান করতে পারেন। আপনি ডেবিট কার্ড, ক্রেডিট কার্ড, ওয়্যার ট্রান্সফার বা পেপালের মাধ্যমে অনলাইনে আপনার ট্যাক্স দায় পরিশোধ করতে পারেন।