ট্যাক্স-লস হার্ভেস্টিং হল আপনার ট্যাক্সের দায় কমাতে ক্ষতিতে বিনিয়োগ বিক্রি করা। 2021-22 কর বছরের হিসাবে আপনি যে ক্ষতিগুলি "ফসল" করেন তা মূলধন লাভ বা সাধারণ আয়ের $3,000 পর্যন্ত অফসেট করতে পারে। মূল ধারণা হল কিছু বিনিয়োগ বিক্রি করে লাভ করা এবং অন্যকে লোকসানে বিক্রি করা। তারপর আপনি লাভ থেকে ক্ষতি বিয়োগ করুন, এবং শুধুমাত্র সেই পরিমাণের উপর কর প্রদান করুন।
যে কোনো পরিস্থিতিতে ট্যাক্স-ক্ষতি সংগ্রহ কীভাবে কাজ করে তা প্রভাবিত করে এমন বেশ কয়েকটি কারণ রয়েছে, যার মধ্যে রয়েছে:স্বল্প এবং দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ কর, আপনার আয় এবং বিশেষ অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা (IRS) নিয়ম৷
এবং যদি আপনার বিনিয়োগগুলি একটি 401(k) বা একটি ব্যক্তিগত অবসর অ্যাকাউন্ট (IRA) এর মতো ট্যাক্স-সুবিধেযুক্ত অ্যাকাউন্টে থাকে, তাহলে ট্যাক্স-লোকসান সংগ্রহ একেবারেই ব্যবহার করা যাবে না।
এই নিবন্ধে, আমরা কভার করব:
আপনি যদি করযোগ্য বিনিয়োগের মালিক হন, তাহলে ট্যাক্স-লোকসান সংগ্রহ মূলধন লাভ বা সাধারণ আয় করের সাপেক্ষে আয়ের পরিমাণ হ্রাস করে আপনার কর দায় কমাতে পারে।
কল্পনা করুন আপনি স্টক A এবং স্টক B বিক্রি করেছেন৷ আপনি যদি স্টক A-তে $1,000 উপার্জন করেন, তাহলে আপনার একটি করযোগ্য মূলধন লাভ আছে৷ আপনি যদি $400 লোকসানে স্টক বি বিক্রি করেন, তবে আপনারও মূলধন ক্ষতি হবে। আপনি লাভ থেকে ক্ষতি বিয়োগ করলে, আপনি শুধুমাত্র $600 ট্যাক্স দিতে হবে। এটিই আপনার ক্ষতিকে "ফসল করা" হিসাবে পরিচিত।
প্রক্রিয়াটি কীভাবে কাজ করে তা এখানে:
তাহলে অনুশীলনে কর-ক্ষতি সংগ্রহের কৌশল কী? আসুন প্রক্রিয়াটির মাধ্যমে কাল্পনিক বিনিয়োগকারী অ্যালেক্সকে অনুসরণ করি। অ্যালেক্স অবিবাহিত এবং প্রতি বছর $87,000 আয় করেন, 24% একটি প্রান্তিক কর হার এবং 15% মূলধন লাভ করের হার (2021-22 অনুযায়ী)।
| কোন ক্ষতি ছাড়াই অ্যালেক্সের কর: | ক্ষতি কাটার সাথে অ্যালেক্সের কর: | |
|---|---|---|
| ফান্ড A | $50,000 অবাস্তব লাভ, 600 দিন ধরে রাখা। | $50,000 অবাস্তব লাভ, 600 দিনের জন্য রাখা। |
| ফান্ড B | $7,000 অবাস্তব ক্ষতি, 400 দিন ধরে রাখা। | বেচা হয়েছে এবং $7,000 এর ক্ষতি আদায় করেছে, বিক্রি করার আগে 400 দিন ধরে রাখা হয়েছে। |
| ফান্ড সি | বিক্রয় করা হয়েছে এবং $10,000 লাভ পেয়েছে, বিক্রি করার আগে 500 দিন ধরে রাখা হয়েছে৷ | বিক্রি করে এবং $10,000 লাভ অর্জন করেছে, বিক্রি করার আগে 500 দিন ধরে রাখা। |
| ফলাফল | Alex ফান্ড C থেকে প্রাপ্ত $10,000 লাভের উপর দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ কর ধার্য। 15% মূলধন লাভ করের হারে, সেটি হল $1,500। ($10,000 x 15% =$1,500) | অ্যালেক্স ফান্ড সি থেকে প্রাপ্ত $10,000 লাভ থেকে ফান্ড B থেকে প্রাপ্ত $7,000 ক্ষতিকে বিয়োগ করে। যা লাভে $3,000 হয়; 15% মূলধন লাভ করের হারে, অ্যালেক্সের পাওনা $450৷ ($3,000 x 15% =$450) |
Disclosure: This example is for illustrative purposes only and is not indicative of the performance of any actual investment or investment strategy.
ফান্ড বি-তে বিনিয়োগগুলিকে ধরে রাখার পরিবর্তে লোকসানে বিক্রি করে, অ্যালেক্স মূলধন লাভ কর কম দেয়। যতক্ষণ পর্যন্ত ট্যাক্সে সংরক্ষিত পরিমাণ তহবিল বি-তে বিনিয়োগ বিক্রি করে হারানো পরিমাণের চেয়ে বেশি, অ্যালেক্স বছরের জন্য সামগ্রিকভাবে এগিয়ে আসে।
একটি ওয়াশ সেল হল একটি ক্ষতিতে একটি সিকিউরিটি বিক্রি করা এবং বিক্রয়ের 30 দিন আগে বা পরে "যথেষ্টভাবে অভিন্ন" সিকিউরিটি কেনা। ধোয়ার বিক্রয় অবৈধ নয়, তবে এটি হয় একটি মূলধন ক্ষতি হিসাবে একটি ধোয়া বিক্রয় দাবি করা অবৈধ.
উল্লেখযোগ্যভাবে অভিন্ন স্টকগুলি সাধারণত একই কর্পোরেশনের শেয়ার। তহবিলের সাথে জিনিসগুলি কিছুটা জটিল হতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি একটি নির্দিষ্ট সূচক ট্র্যাক করে এমন একটি এক্সচেঞ্জ-ট্রেডেড ফান্ডের (ETF) শেয়ার বিক্রি করেন, তাহলে আপনি যদি একই সূচক ট্র্যাক করে বা একই সূচকের বেশির ভাগই ধারণ করে এমন একটি ভিন্ন ETF-এ শেয়ার কিনলে আপনি ওয়াশ সেলের নিয়মের অমান্য করতে পারেন। সিকিউরিটিজ
দ্রষ্টব্য:ওয়াশ সেলের নিয়মটি বছরের শেষে রিসেট হয় না, যদিও এটি ক্ষতির ফসল কাটার সময়সীমা। তাই আপনি যদি ৩১ ডিসেম্বর লোকসানে অ্যামাজন স্টক বিক্রি করেন এবং পরের বছর ৩ জানুয়ারিতে আরও অ্যামাজন স্টক কিনে থাকেন, তাহলে এটি একটি ওয়াশ সেল হবে।
আপনি যা হারিয়েছেন তা নির্বিশেষে আপনি একটি নির্দিষ্ট বছরে শুধুমাত্র একটি বরাদ্দকৃত পরিমাণ অফসেট করতে পারেন।
2021-22 কর বছরের উপর ভিত্তি করে:
যাইহোক, ক্ষতি শেষ না হওয়া পর্যন্ত আপনি প্রতি বছর সীমা পর্যন্ত ব্যবহার করে ভবিষ্যতের কর বছরের জন্য অতিরিক্ত ক্ষতি বহন করতে পারেন। আইআরএস একে ক্যারিওভার বা ক্যারিফরওয়ার্ড বলে। আপনি কতটা এগিয়ে নিতে পারবেন তা জানতে আপনি IRS পাবলিকেশন 550-এ পাওয়া ক্যাপিটাল লস ক্যারিওভার ওয়ার্কশীট ব্যবহার করতে পারেন।
বাস্তবে, সুবিধাগুলি আপনার আয়ের উপর নির্ভর করে, আপনার স্বল্পমেয়াদী বা দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ এবং আপনার বিনিয়োগ কৌশল।
আপনি যখন এক বছরেরও বেশি সময় ধরে আপনার মালিকানাধীন স্টক বিক্রি করেন, তখন আপনি লাভ করেন যা দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ হিসাবে পরিচিত৷ এই লাভগুলি মূলধন লাভ করের হারের সাপেক্ষে, যা সাধারণত সাধারণ আয়ের প্রান্তিক করের হারের চেয়ে কম। $40,400 এর কম উপার্জনকারী একক ফাইলারদের জন্য, মূলধন লাভের হার শূন্য, তাই অফসেট করার জন্য কোন ট্যাক্স নেই। এর থেকে বেশি উপার্জনকারী একক ফাইলারদের জন্য, হার 15-20% পর্যন্ত।
কর-ক্ষতি সংগ্রহের সম্ভাব্য উত্থানগুলি আপনার মূলধন লাভ করের হারের উপর নির্ভর করে। আপনি যদি ক্যাপিটাল গেইন ট্যাক্সের অধীন হন, তাহলে আপনি লোকসানে বিক্রি করে কত টাকা হারাবেন তার তুলনায় আপনি কতটা ট্যাক্স কমাতে পারবেন তা হিসাব করতে চাইবেন।
যদি আপনার মূলধন লাভের হার শূন্য হয়, তবে, যদি আপনি এক বছরের বেশি সময় ধরে রাখা বিনিয়োগগুলি বিক্রি করেন তবে ট্যাক্স-লস হার্ভেস্টিং আপনাকে মোটেও উপকৃত করবে না।
আপনি যদি বিক্রি করার আগে এক বছরেরও কম সময়ের জন্য একটি স্টক রাখেন, তাহলে IRS আপনার স্বল্প-মেয়াদী মূলধন লাভের লাভ বিবেচনা করে। সেক্ষেত্রে, আপনি আপনার নিয়মিত প্রান্তিক করের হার 12% প্রদান করবেন যদি আপনি একক ফাইলার হিসাবে $40,000 উপার্জন করেন এবং যদি আপনার আয় $40,000 এর বেশি হয় (2021-22 অনুযায়ী)।
কারণ প্রান্তিক করের হার মূলধন লাভ করের হারের চেয়ে বেশি, যে পরিমাণ আপনি স্বল্প-মেয়াদী মূলধন ক্ষতি সহ আপনার কর দায় কমাতে পারেন তা দীর্ঘমেয়াদী মূলধন ক্ষতির চেয়ে বেশি হতে পারে। কিন্তু ট্যাক্স বন্ধনী এবং অন্যান্য বিবেচনার বিস্তৃত বৈচিত্র্য রয়েছে, তাই আপনি স্বল্প-মেয়াদী মূলধন লস থেকে উপকৃত হবেন কিনা তা আপনার অনন্য পরিস্থিতির উপর নির্ভর করে।
যদি আপনার ফোকাস স্বল্পমেয়াদে হয়, তাহলে কর-ক্ষতি সংগ্রহ আপনার বিনিয়োগ কৌশলের একটি আদর্শ অংশ হতে পারে। কিন্তু মূল্য হারিয়েছে এমন বিনিয়োগ বিক্রি করা দীর্ঘমেয়াদী লাভের জন্য একটি ক্রয় এবং ধরে রাখার পরিকল্পনার সাথে সারিবদ্ধ নাও হতে পারে। সময়ের সাথে সাথে স্টকের মানগুলি উপরে এবং নিচে যাওয়া সাধারণ, এবং কিছু অন্যদের তুলনায় দ্রুত ওঠানামা করে। কিছু ক্ষেত্রে, কর-ক্ষতি সংগ্রহের তাত্ক্ষণিক কর সুবিধাগুলি ভবিষ্যতের লাভের হারানো সুযোগগুলিকে ছাড়িয়ে যেতে পারে৷
কর-ক্ষতি সংগ্রহ কিছু বিশেষ ঝুঁকি বিবেচনার সাথে আসে:
আপনি যখন আপনার বার্ষিক ট্যাক্স রিটার্ন দাখিল করেন তখন আপনি আপনার মূলধন লাভ এবং ক্ষতি দাবি করেন।
If you’re already a Stash customer, you can find all the tax info about your investments, including key dates and documents, in the Stash tax center.
প্রতিটি ধরণের বিনিয়োগকারীর জন্য একটি বিনিয়োগ কৌশল রয়েছে। আপনার পোর্টফোলিওর জন্য সঠিক একটি বেছে নিতে হবে, কিন্তু কি? ট্যাক্স-ক্ষতি ফসল আপনার জন্য একটি বিজয়ী? আপনাকে সিদ্ধান্ত নিতে সাহায্য করার জন্য নিম্নলিখিত প্রশ্নগুলি বিবেচনা করুন:
শুধুমাত্র আপনি সিদ্ধান্ত নিতে পারেন যে ট্যাক্স-ক্ষতি সংগ্রহ করা আপনার জন্য সঠিক কিনা, কিন্তু অনেক বিনিয়োগকারীর জন্য, ঝুঁকি এবং সুবিধাগুলি ওজন করা সার্থক যাতে আপনি আত্মবিশ্বাসের সাথে এগিয়ে যেতে পারেন।
আপনার পোর্টফোলিওর জন্য কোনটি সঠিক তা শুধুমাত্র আপনিই সিদ্ধান্ত নিতে পারেন, তবে এটি সাধারণত উচ্চতর উপার্জনকারীদের জন্য সবচেয়ে বেশি সুবিধা প্রদান করে যারা করযোগ্য অ্যাকাউন্টে তাদের বিনিয়োগ রাখেন এবং কঠোরভাবে ক্রয়-বিক্রয়কারী বিনিয়োগকারী নন।
এটি বলেছে, করযোগ্য অ্যাকাউন্টে সিকিউরিটিজ ধারণ করা যেকোন বিনিয়োগকারীর পক্ষে তাদের পোর্টফোলিওতে সম্ভাব্য দীর্ঘমেয়াদী প্রভাবগুলির সাথে ক্ষতির ফসল সংগ্রহের সুবিধাগুলি ওজন করা সম্ভবত সার্থক।
আপনার যদি IRAs এবং 401(k)s-এর মতো ট্যাক্স-সুবিধেপ্রাপ্ত অবসর অ্যাকাউন্ট থাকে, তাহলে ট্যাক্স-লসের হারভেস্টিং প্রযোজ্য নয়। কিছু ক্ষেত্রে, আপনার মূলধন লাভ করের হার ইতিমধ্যেই শূন্য হতে পারে; সেক্ষেত্রে ফসল নষ্ট করে লাভ নেই।
যে কেউ একক ফাইলার হিসাবে $40,400 এর বেশি বা যৌথভাবে বিবাহিত ফাইলিংয়ের জন্য $80,800 উপার্জন করেন (2021-22 অনুযায়ী) এবং একটি মূলধন লাভ আছে, অন্তত স্বল্প মেয়াদে, কর-ক্ষতি সংগ্রহ থেকে সম্ভাব্যভাবে উপকৃত হতে পারে।
আপনি ট্যাক্স-ক্ষতি সংগ্রহের ব্যবহার বিবেচনা করতে পারেন যদি এটি স্বল্প এবং দীর্ঘমেয়াদী উভয় ক্ষেত্রেই আপনার উপকার করে। আপনি যদি দীর্ঘমেয়াদী ক্রয় এবং ধরে রাখার বিনিয়োগের কৌশল অনুসরণ করেন, তাহলে স্বল্প-মেয়াদী সুবিধাগুলি সম্ভাব্য দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগ বিক্রির খরচের চেয়ে বেশি হতে পারে যার মূল্য সাময়িকভাবে কমে গেছে কিন্তু আবার বাড়তে পারে।
সেই বছরে উপলব্ধ লাভ অফসেট করার জন্য যেকোন ক্ষতির বিক্রয় অবশ্যই বছরের শেষ ক্যালেন্ডার দিনের মধ্যে নিষ্পত্তি করতে হবে৷
শুধুমাত্র করযোগ্য বিনিয়োগ অ্যাকাউন্টগুলি কর-ক্ষতি সংগ্রহ ব্যবহার করতে পারে। 401(k)s এবং IRAs এর মতো কর-সুবিধাপ্রাপ্ত অবসর অ্যাকাউন্টগুলি করযোগ্য নয়৷
সাধারণত, হ্যাঁ. আপনি কতটা এগিয়ে নিতে পারবেন তা জানতে আপনি IRS পাবলিকেশন 550-এ পাওয়া ক্যাপিটাল লস ক্যারিওভার ওয়ার্কশীট ব্যবহার করতে পারেন।
আপনার যে বিশদটি বুঝতে হবে তাতে ডুব দিন৷
স্ট্যাশ নির্দেশিকা পড়ুন
Disclosure: This should not be construed as tax advice. Please consult a tax professional for additional questions.