একটি উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত অ-যোগ্য প্রসারিত বার্ষিকী একবারে না হয়ে বহু বছর ধরে পরিশোধ করে। প্রতিটি অর্থপ্রদানে শুধুমাত্র উপার্জন করযোগ্য কারণ মূল অবদান ট্যাক্স-পরবর্তী ডলার দিয়ে করা হয়েছিল। সময়ের সাথে সাথে পেমেন্ট ছড়িয়ে দেওয়া বার্ষিক ট্যাক্স বিল কমিয়ে দিতে পারে এবং অবশিষ্ট ব্যালেন্স ক্রমবর্ধমান ট্যাক্স-বিলম্বিত রাখতে পারে। মূল মালিকের সাথে সুবিধাভোগীর সম্পর্ক এবং চুক্তির শর্তাবলীর উপর ভিত্তি করে বন্টনের নিয়ম পরিবর্তিত হয়। একজন আর্থিক উপদেষ্টা বার্ষিক মূল্য পর্যালোচনা করতে পারেন, উপলব্ধ অর্থ প্রদানের সময়সূচী ব্যাখ্যা করতে পারেন এবং প্রতিটি পছন্দ কীভাবে ভবিষ্যতের আয় এবং করের উপর প্রভাব ফেলতে পারে তা তুলনা করতে সাহায্য করতে পারেন৷

কিভাবে উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত নন-কোয়ালিফাইড স্ট্রেচ অ্যানুইটি কাজ করে

একটি অ-যোগ্য বার্ষিক অর্থ কর-পরবর্তী অর্থ দিয়ে অর্থায়ন করা হয়, যার অর্থ বিনিয়োগকারী ইতিমধ্যে প্রাথমিক অবদানের উপর আয়কর প্রদান করেছেন। সময়ের সাথে সাথে, চুক্তিটি কর-বিলম্বিত হয়, শুধুমাত্র প্রত্যাহারের পরে করযোগ্য লাভ সহ।

বার্ষিক মালিক মারা গেলে, সুবিধাভোগী চুক্তির উত্তরাধিকারী হয়। সেই সময়ে, তাদের অবশ্যই বার্ষিক অর্থ প্রদানের সিদ্ধান্ত নিতে হবে। বীমাকারীদের সাধারণত মালিকের মৃত্যুর এক বছরের মধ্যে এই নির্বাচন করতে সুবিধাভোগীদের প্রয়োজন হয়। যদি আপনি একটি পছন্দ করতে ব্যর্থ হন, তাহলে চুক্তিটি ডিফল্ট হতে পারে পাঁচ বছরের অর্থপ্রদান বা একমুঠো বন্টন।

একটি বার্ষিক প্রসারিত অযোগ্য বার্ষিকদের জন্য একটি জনপ্রিয় নির্বাচন। এটি সুবিধাভোগীদের একটি তাত্ক্ষণিক একমাস টাকা নগদ করার পরিবর্তে সময়ের সাথে সাথে ছোট পেমেন্ট নিতে দেয়। এই কৌশলটি ধীরে ধীরে করযোগ্য আয়কে স্বীকৃতি দেওয়ার সময় বেশিরভাগ বার্ষিক বিনিয়োগ এবং সুদ উপার্জন করে রাখে। ফলাফল হল মসৃণ নগদ প্রবাহ এবং কম বার্ষিক ট্যাক্স বিল।

কে একটি অ-যোগ্য বার্ষিকী উত্তরাধিকারী হতে পারে

বার্ষিক সুবিধাভোগীর উপর নির্ভর করে বিভিন্ন নিয়ম প্রযোজ্য:

• পত্নী সুবিধাভোগী৷৷ এই সুবিধাভোগীরা বার্ষিক মালিকানা গ্রহণ করতে পারেন এবং এটি তাদের নিজের নামে চালিয়ে যেতে পারেন। এটি তাদের বিতরণ এবং কর স্থগিত করার অনুমতি দেয় যতক্ষণ না তারা মূল মালিকের মতো অর্থপ্রদান শুরু করা বেছে নেয়।
• নন-পত্নী সুবিধাভোগী৷৷ অ-স্বামী সুবিধাভোগী, যেমন শিশু, ভাইবোন বা বন্ধুরা, বার্ষিক মালিকানা গ্রহণ করতে পারে না। যাইহোক, যদি বীমাকারী এটির অনুমতি দেয় তবে তারা প্রসারিত বিকল্পটি নির্বাচন করতে পারে। অর্থপ্রদান অবশ্যই মালিকের মৃত্যুর এক বছরের মধ্যে শুরু হতে হবে এবং সাধারণত আয়ু বা পাঁচ বছরের নিয়ম অনুসরণ করতে হবে।
• ট্রাস্ট এবং এস্টেট। ট্রাস্ট এবং এস্টেটগুলি আরও বিধিনিষেধের সম্মুখীন হয় কারণ তাদের আয়ু নেই৷ অতএব, তারা প্রায়শই সময়ের সাথে পেআউটগুলি প্রসারিত করতে পারে না, এবং তহবিলগুলি সাধারণত আরও দ্রুত বিতরণ করা উচিত - সাধারণত পাঁচ বছরের মধ্যে৷
• একাধিক সুবিধাভোগী। একাধিক সুবিধাভোগীকে অবশ্যই বার্ষিককে আলাদা অ্যাকাউন্টে ভাগ করতে হবে যদি প্রত্যেকে তাদের নিজস্ব প্রসারিত সময় নির্বাচন করতে চায়; অন্যথায়, তাদের মধ্যে সংক্ষিপ্ত আয়ু নির্ধারণ করবে পেআউট সময়সূচী।

উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া অ-যোগ্য স্ট্রেচ অ্যানুইটি পেআউট বিকল্পগুলি

উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত অ-যোগ্য বার্ষিকী থেকে আয় পাওয়ার সুবিধাভোগীদের জন্য বিভিন্ন উপায় রয়েছে। এখানে চারটির একটি ব্রেকডাউন রয়েছে:

1. একক পরিমাণ বিতরণ। এর মাধ্যমে, পুরো ব্যালেন্স অবিলম্বে পরিশোধ করা হয়। যদিও সুবিধাভোগী তহবিলে সম্পূর্ণ অ্যাক্সেস লাভ করে, সমস্ত উপার্জন প্রাপ্ত বছরে কর দেওয়া হয়, প্রায়শই প্রাপককে উচ্চ আয়ের বন্ধনীতে ঠেলে দেয়।
2. পাঁচ বছরের শাসন। IRS মূল মালিকের মৃত্যুর পাঁচ বছরের মধ্যে সুবিধাভোগীকে সম্পূর্ণ মূল্য প্রত্যাহার করার অনুমতি দেয়। এটি একটি একক পরিমাণের চেয়ে বেশি নমনীয়তা প্রদান করে তবে আয়ুষ্কালের উপর প্রসারিত অর্থপ্রদানের তুলনায় কর আরোপকে ত্বরান্বিত করে৷
3. জীবন প্রত্যাশা (প্রসারিত) বিকল্প। সুবিধাভোগী তাদের নিজস্ব আয়ুষ্কালের উপর অর্থ প্রদানের জন্য নির্বাচন করতে পারেন। এই বিকল্পটি বার্ষিক কর কমিয়ে দেয়, বার্ষিকের অভ্যন্তরে ক্রমাগত বৃদ্ধির অনুমতি দেয় এবং একটি স্থির আয়ের প্রবাহ প্রদান করে।
4. পিরিয়ড-নির্দিষ্ট বিকল্প। কিছু চুক্তি নির্দিষ্ট-মেয়াদী পেআউট অফার করে (উদাহরণস্বরূপ, 10 বা 15 বছর)। এই পিরিয়ড-নির্দিষ্ট কাঠামোটি সুবিধাভোগীদের জন্য উপযোগী যারা আজীবন অর্থপ্রদানের চেয়ে একটি পূর্বাভাসযোগ্য সময়রেখা পছন্দ করেন।

বীমাকারীর নির্দিষ্ট সময়সীমার মধ্যে একটি অর্থপ্রদানের বিকল্প নির্বাচন করতে ব্যর্থ হলে প্রসারিত বিকল্পটি সম্পূর্ণরূপে বাদ দিতে পারে, দ্রুত বিতরণ এবং উচ্চ কর দিতে বাধ্য হয়৷

উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত অ-যোগ্য প্রসারিত বার্ষিকীতে ট্যাক্সেশন সাধারণ নিয়ম অনুসরণ করে যে প্রতিটি অর্থপ্রদানের শুধুমাত্র উপার্জনের অংশ করযোগ্য। বর্জন অনুপাত নির্ধারণ করে যে প্রতিটি অর্থপ্রদানের কতটি অ-করযোগ্য মূল বনাম করযোগ্য লাভের প্রতিনিধিত্ব করে।

উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি $150,000-এর জন্য একটি বার্ষিকী কিনে থাকেন এবং মালিকের মৃত্যুর সময় এটি $250,000 মূল্যের হয়, $100,000 করযোগ্য বৃদ্ধির প্রতিনিধিত্ব করে। যদি সুবিধাভোগী 15 বছরের বেশি সময় ধরে পেমেন্ট প্রসারিত করে, তবে সেই লাভের শুধুমাত্র একটি ভগ্নাংশ প্রতি বছর করযোগ্য আয়ের জন্য গণনা করা হবে।

উল্লেখ্য কয়েকটি মূল পয়েন্ট আছে:

• সমস্ত উপার্জনের উপর সাধারণ আয় হিসাবে কর দেওয়া হয়, কম মূলধন লাভের হারে নয়।
• উপভোক্তাদের অবশ্যই বার্ষিক আয় রিপোর্ট করতে হবে যখন তারা বিতরণ পাবে।
• যদি আপনি একমুঠো টাকা নেন, তাহলে পুরো লাভটি প্রাপ্তির বছরে করযোগ্য।
• উপভোক্তা কোথায় থাকেন তার উপর নির্ভর করে রাজ্যের আয়কর প্রযোজ্য হতে পারে।

একটি উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত অ-যোগ্য বার্ষিকতা প্রসারিত করার সুবিধা এবং অসুবিধা

অনেক উত্তরাধিকারীর জন্য, ট্যাক্স সুবিধাগুলি ত্রুটিগুলিকে ছাড়িয়ে যায়। যাইহোক, সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে আপনার ব্যক্তিগত আয়ের চাহিদা এবং ট্যাক্স পরিস্থিতির মূল্যায়ন করা উচিত।

একটি উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত নন-কোয়ালিফাইড অ্যানুইটি প্রসারিত করার সুবিধা

• কর দক্ষতা। সময়ের সাথে বিস্তৃত বিতরণ সুবিধাভোগীকে কম ট্যাক্স ব্র্যাকেটে রাখতে পারে।
• চলমান বৃদ্ধি। ভারসাম্য অব্যাহত থাকে চক্রবৃদ্ধি কর-বিলম্বিত।
• স্থির আয় . এটি বছরের পর বছর বা এমনকি কয়েক দশক ধরে ধারাবাহিক নগদ প্রবাহ প্রদান করতে পারে৷
• এস্টেট ধারাবাহিকতা। এটি বার্ষিক জীবনকাল বাড়িয়ে মূল মালিকের উত্তরাধিকার সংরক্ষণ করতে সহায়তা করে। 

একটি উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত নন-কোয়ালিফাইড অ্যানুইটি প্রসারিত করার অসুবিধা

• সীমিত নমনীয়তা: একবার একটি পেআউট বিকল্প বেছে নেওয়া হলে, এটি সাধারণত অপরিবর্তনীয়।
• সাধারণ আয়কর: লাভগুলিকে নিয়মিত আয় হিসাবে কর দেওয়া হয়, অনুকূল মূলধন লাভের হারে নয়৷
• চুক্তির সীমাবদ্ধতা: সমস্ত বীমাকারীরা স্বামী-স্ত্রী নয় এমন সুবিধাভোগীদের জন্য প্রসারিত অর্থ প্রদানের অনুমতি দেয় না৷
• জটিলতা: সুবিধাভোগীর ধরন, বীমাকারী এবং চুক্তির কাঠামোর উপর ভিত্তি করে বিভিন্ন নিয়ম প্রযোজ্য হতে পারে।

এস্টেট পরিকল্পনা এবং সুবিধাভোগী পদবি

ভবিষ্যৎ প্রজন্মের কথা মাথায় রেখে একটি অ-যোগ্য বার্ষিকী সেট আপ করা সঠিক সুবিধাভোগী পদবী দিয়ে শুরু হয়। ট্রাস্ট বা এস্টেটের পরিবর্তে স্বতন্ত্র সুবিধাভোগীদের নামকরণ, অর্থপ্রদান প্রসারিত করার এবং ট্যাক্স সুবিধাগুলি অক্ষত রাখার বিকল্প সংরক্ষণ করে৷

মালিকদের নিয়মিতভাবে উপাধিগুলি পর্যালোচনা করা উচিত, বিশেষ করে বিবাহ, বিবাহবিচ্ছেদ বা সন্তানের জন্মের মতো জীবনের বড় ঘটনাগুলির পরে৷ যদি চুক্তিটি বর্তমানে একটি প্রসারিত বিধানের অনুমতি না দেয়, তাহলে একজন উপদেষ্টা 1035 এক্সচেঞ্জের সুপারিশ করতে পারেন যাতে করে তহবিলগুলিকে একটি বার্ষিকীতে স্থানান্তর করা যায় যা করে, ট্রিগার না করে।

বৃহত্তর এস্টেট এবং অবসর গ্রহণের কৌশলগুলির সাথে বার্ষিক পরিকল্পনার সমন্বয় সাধন করা, যেমন রথ রূপান্তর বা দাতব্য প্রদান, উত্তরাধিকারীদের জন্য করের ফলাফলও অপ্টিমাইজ করতে পারে৷

নীচের লাইন

একটি উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত অ-যোগ্য প্রসারিত বার্ষিকী উত্তরাধিকারীদেরকে কর কমিয়ে এবং দীর্ঘমেয়াদী বৃদ্ধি সংরক্ষণ করার সময় ধীরে ধীরে আয় পাওয়ার উপায় প্রদান করে। বেশ কয়েক বছর বা জীবনকাল ধরে বিতরণ ছড়িয়ে দেওয়ার মাধ্যমে, সুবিধাভোগীরা বড় ট্যাক্স হিট এড়াতে পারে এবং উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া তহবিল তাদের জন্য কাজ করতে পারে। অর্থপ্রদানের বিকল্প এবং ট্যাক্স নিয়ম বার্ষিক চুক্তি, সুবিধাভোগীর ধরন এবং বর্তমান আইআরএস প্রবিধানের উপর নির্ভর করে।

অবসর পরিকল্পনা টিপস

• একজন আর্থিক উপদেষ্টা আপনাকে মূল্যায়ন করতে সাহায্য করতে পারেন কিভাবে একমুঠো, পাঁচ বছরের অর্থ প্রদান এবং প্রসারিত কৌশলগুলি আপনার লক্ষ্য এবং আর্থিক পরিস্থিতির সাথে মানানসই। একজন আর্থিক উপদেষ্টা খুঁজে পাওয়া কঠিন হতে হবে না। SmartAsset-এর বিনামূল্যের টুলটি আপনাকে যাচাইকৃত আর্থিক উপদেষ্টাদের সাথে মেলে যারা আপনার এলাকায় সেবা করে এবং আপনি কোনটি আপনার জন্য সঠিক মনে করেন তা নির্ধারণ করতে আপনার উপদেষ্টার সাথে মিলিত হওয়ার জন্য আপনি একটি বিনামূল্যে পরিচিতি কল করতে পারেন। আপনি যদি একজন উপদেষ্টা খুঁজে পেতে প্রস্তুত হন যিনি আপনাকে আপনার আর্থিক লক্ষ্য অর্জনে সহায়তা করতে পারেন, তাহলে এখনই শুরু করুন।
• কর-বিলম্বিত অবসর অ্যাকাউন্ট থেকে বাধ্যতামূলক বিতরণ আপনার অবসর-পরবর্তী কর পরিকল্পনাকে জটিল করতে পারে। আপনার প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ কত হবে তা দেখতে SmartAsset এর RMD ক্যালকুলেটর ব্যবহার করুন৷

ছবির ক্রেডিট:©iStock.com/Viktor Aheiev, ©iStock.com/Inside Creative House, ©iStock.com/seb_ra