একটি স্ট্রেচ অ্যানুইটি একজন সুবিধাভোগীকে উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত বার্ষিক অর্থপ্রদানগুলি একবারে না দিয়ে একটি বর্ধিত সময়ের জন্য পেতে দেয়। সময়ের সাথে সাথে পেমেন্ট ছড়িয়ে দেওয়া একটি স্থির আয়ের প্রবাহ তৈরি করতে পারে এবং প্রতি বছর কতটা করযোগ্য আয় স্বীকৃত হয় তা সীমিত করতে পারে। পেমেন্ট করার সময় অবশিষ্ট ব্যালেন্স ট্যাক্স-বিলম্বিত হতে থাকে, যা দীর্ঘমেয়াদী পরিকল্পনার প্রয়োজনকে সমর্থন করতে পারে। এই পদ্ধতিটি উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত সম্পদ পরিচালনার জন্য সহায়ক হতে পারে, কিন্তু সমস্ত বার্ষিক চুক্তি প্রসারিত বিকল্পের অনুমতি দেয় না এবং সাম্প্রতিক নিয়মগুলি বিভিন্ন ধরনের অ্যাকাউন্টের জন্য কীভাবে কাজ করে তা প্রভাবিত করে। একজন আর্থিক উপদেষ্টা চুক্তি পর্যালোচনা করতে পারেন, অর্থপ্রদানের কাঠামোর তুলনা করতে পারেন এবং প্রতিটি বিকল্প কীভাবে সময়ের সাথে সাথে আপনার ট্যাক্স পরিস্থিতিকে প্রভাবিত করতে পারে তা মডেল করতে সহায়তা করতে পারেন৷
একটি স্ট্রেচ অ্যানুইটি প্রযোজ্য হয় যখন একটি বার্ষিকীর মালিক মারা যায় এবং চুক্তিটি এক বা একাধিক সুবিধাভোগীর কাছে ছেড়ে দেয়। একমুঠো টাকা পাওয়ার পরিবর্তে, সুবিধাভোগী পর্যায়ক্রমিক অর্থপ্রদান পাওয়ার জন্য নির্বাচন করতে পারেন, সাধারণত তাদের আয়ু বা নির্দিষ্ট সংখ্যক বছরের বেশি। এই প্রসারিত বার্ষিক মূল্যের অবশিষ্ট মূল্যকে কর-বিলম্বিত ভিত্তিতে বাড়তে দেয়৷
সুবিধাভোগীরা প্রতিটি অর্থপ্রদানের সাথে মূল এবং উপার্জনের সংমিশ্রণ পান। শুধুমাত্র উপার্জনের অংশ আয়করের অধীন। অর্থপ্রদানের সময়সূচী বাড়ানোর মাধ্যমে, সুবিধাভোগীরা প্রতি বছর কতটা করযোগ্য আয় স্বীকার করে তা পরিচালনা করতে পারে। এটি শেষ পর্যন্ত তাদের নিম্ন ট্যাক্স বন্ধনীতে থাকতে সাহায্য করতে পারে।
এটা মনে রাখা গুরুত্বপূর্ণ যে সব বার্ষিকী প্রসারিত হতে পারে না। কিছু চুক্তিতে মালিকের মৃত্যুর পাঁচ বছরের মধ্যে অর্থপ্রদানের প্রয়োজন হয়, অন্যরা নির্দিষ্ট শর্তে আজীবন বন্টনের অনুমতি দেয়। এই বিকল্পের প্রাপ্যতা নির্ভর করে বার্ষিক যোগ্য বা অযোগ্য কিনা তার উপর। একটি যোগ্য বার্ষিকী যখন একটি IRA বা 401(k) তে প্রি-ট্যাক্স ডলার ব্যবহার করে, তখন একটি অ-যোগ্য বার্ষিকী ট্যাক্স পরবর্তী ডলার ব্যবহার করে৷
স্ট্রেচ পেআউটের যোগ্যতা বার্ষিক মালিকের সাথে সুবিধাভোগীর সম্পর্ক এবং অ্যাকাউন্টের ধরনের উপর নির্ভর করে।
স্বামী-স্ত্রী সুবিধাভোগীদের সাধারণত সবচেয়ে নমনীয়তা থাকে। একজন জীবিত পত্নী বার্ষিক মালিকানা গ্রহণ করতে পারেন যাতে তারা কর-বিলম্বিত স্থিতি বজায় রেখে বিতরণ বিলম্বিত করতে পারে। এটি কার্যকরভাবে উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত চুক্তিকে তাদের নিজস্ব বার্ষিকীতে পরিণত করে, তাদের আয়ের অর্থপ্রদান শুরু করার সময় বেছে নিতে দেয়।
স্বামী-স্ত্রী নয় এমন সুবিধাভোগী, যেমন সন্তান বা নাতি-নাতনি, চুক্তিটি অনুমতি দিলে প্রসারিত বিকল্পটি ব্যবহার করতে সক্ষম হতে পারে। যাইহোক, তাদের অবশ্যই মালিকের মৃত্যুর এক বছরের মধ্যে অর্থপ্রদান করা শুরু করতে হবে এবং তাদের বীমাকারী বা IRS দ্বারা নির্ধারিত টাইমলাইন অনুসরণ করতে হবে।
সিকিউর অ্যাক্টের অধীনে, বেশিরভাগ উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত যোগ্য অবসর অ্যাকাউন্টগুলি (আইআরএগুলির মধ্যে বার্ষিক সহ) এখন 10 বছরের মধ্যে বিতরণ করতে হবে। যাইহোক, এই নিয়মটি সর্বদা অ-যোগ্য বার্ষিকীর ক্ষেত্রে প্রযোজ্য নয়, যা এখনও জীবন-প্রত্যাশিত অর্থপ্রদানের সময়সূচীর অনুমতি দিতে পারে।
স্ট্রেচ অ্যানুইটির জন্য ট্যাক্স নির্ভর করে অ্যানুইটি প্রাক-ট্যাক্স বা ট্যাক্স-পরবর্তী অর্থ দিয়ে অর্থায়ন করা হয়েছে কিনা তার উপর।
অ-যোগ্য বার্ষিকদের জন্য, প্রতিটি পেআউটের শুধুমাত্র উপার্জনের অংশ করযোগ্য। IRS প্রতিটি অর্থপ্রদানের অংশ নির্ধারণ করতে একটি বর্জন অনুপাত ব্যবহার করে যা করযোগ্য লাভ বনাম প্রিন্সিপালের রিটার্নের প্রতিনিধিত্ব করে। উদাহরণস্বরূপ, যদি উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত বার্ষিক মূল্য $150,000 হয় এবং প্রকৃতপক্ষে $100,000 দিয়ে অর্থায়ন করা হয়, তাহলে প্রতিটি অর্থপ্রদানের প্রায় এক-তৃতীয়াংশ আয় হিসাবে বিবেচিত হয়৷
IRA বা 401(k) তহবিল দিয়ে কেনার মতো যোগ্য বার্ষিকদের জন্য, সমগ্র বিতরণ করযোগ্য কারণ অবদানগুলি কর-পূর্ব ছিল৷ উভয় ক্ষেত্রেই, সময়ের সাথে আয় ছড়িয়ে দেওয়া সুবিধাভোগীদের তাদের কর দায় পরিচালনা করতে দেয়।
একমুঠো অর্থপ্রদান আয়কে একটি উচ্চ বন্ধনীতে ঠেলে দিতে পারে, যখন অর্থপ্রদানগুলিকে প্রসারিত করা বছর বা দশক জুড়ে দায় প্রসারিত করে। সুবিধাভোগীদের মনে রাখা উচিত যে বার্ষিক আয় মেডিকেয়ার প্রিমিয়াম বা অবসরে করযোগ্য সামাজিক নিরাপত্তা সুবিধাগুলিকে প্রভাবিত করতে পারে৷
স্ট্রেচ অ্যানুইটির সাথে মূল ট্রেড-অফ হল নমনীয়তা এবং ট্যাক্স দক্ষতার মধ্যে। যাদের তহবিলের অবিলম্বে অ্যাক্সেসের প্রয়োজন তারা একমুঠো টাকা পছন্দ করতে পারে, অন্যরা যারা অনুমানযোগ্য আয়কে মূল্য দেয় তারা প্রসারিত বিকল্প থেকে উপকৃত হতে পারে।
বলুন আপনি একটি $300,000 অ-যোগ্য বার্ষিক উত্তরাধিকারী হয়েছেন৷ মূল বিনিয়োগ ছিল $200,000, তাই $100,000 করযোগ্য লাভের প্রতিনিধিত্ব করে। একমুঠো টাকা নেওয়ার পরিবর্তে, আপনি 15-বছরের প্রসারিত পেআউট বেছে নিন।
প্রতি বছর, আপনি প্রায় $20,000 পাবেন, যার প্রায় দুই-তৃতীয়াংশ করযোগ্য আয় হিসেবে বিবেচিত হবে। এই পদ্ধতিটি সম্ভাব্যভাবে আপনার বার্ষিক ট্যাক্স বিল পরিচালনাযোগ্য রাখতে পারে, যখন অবশিষ্ট ব্যালেন্স ট্যাক্স-বিলম্বিত হতে থাকে।
আরেকটি উদাহরণ হিসাবে, বলুন আপনি আপনার স্ত্রীর বার্ষিক উত্তরাধিকারী হন এবং মালিকানা গ্রহণ করতে বেছে নিন। যেহেতু আপনি একজন স্বামী-স্ত্রী সুবিধাভোগী, আপনি অবসর না নেওয়া পর্যন্ত টাকা তোলা বিলম্বিত করতে পারেন। এটি বার্ষিকীকে কর-বিলম্বিত চক্রবৃদ্ধি চালিয়ে যেতে দেয়, কার্যকরভাবে ভবিষ্যতের আয়ের জন্য এর মান সংরক্ষণ করে।
এস্টেট পরিকল্পনা এবং ট্যাক্স পরিকল্পনা উভয়ই একটি স্ট্রেচ অ্যানুইটি কীভাবে পরিচালনা করা হয় তাতে প্রধান ভূমিকা পালন করে। যে মালিকরা তাদের উত্তরাধিকারীদের দীর্ঘমেয়াদী আয় প্রদান করতে চান তাদের চুক্তিটি জীবন-প্রত্যাশিত অর্থ প্রদানের বিকল্পের অনুমতি দেয় কিনা তা পরীক্ষা করা উচিত এবং সুবিধাভোগী হিসাবে ব্যক্তিদের নয়, সত্তার নাম দেওয়া উচিত।
দ্বন্দ্ব বা অনিচ্ছাকৃত করের পরিণতি এড়াতে ট্রাস্ট বা অবসর অ্যাকাউন্টের মতো অন্যান্য এস্টেট পরিকল্পনা সরঞ্জামের সাথে বার্ষিকের প্রসারিত কৌশল সমন্বয় করাও সহায়ক। পর্যায়ক্রমিক পর্যালোচনা নিশ্চিত করে যে সুবিধাভোগী পদবী বর্তমান থাকবে। বিবাহ, বিবাহবিচ্ছেদ বা সন্তানের জন্মের মতো জীবনের বড় ঘটনাগুলির পরে এটি বিশেষভাবে গুরুত্বপূর্ণ৷
যদি আপনার বার্ষিক চুক্তিতে বর্তমানে একটি প্রসারিত বিধান অন্তর্ভুক্ত না থাকে, তাহলে আপনার আর্থিক উপদেষ্টা এটিকে 1035 এক্সচেঞ্জের মাধ্যমে স্থানান্তর করার সুপারিশ করতে পারেন। আপনার পরিস্থিতির জন্য উপযুক্ত হলে।
একটি স্ট্রেচ অ্যানুইটি সুবিধাভোগীদের উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত বার্ষিক অর্থ একযোগে পুরো পরিমাণ নেওয়ার পরিবর্তে দীর্ঘ সময়ের জন্য পেতে দেয়। পেমেন্ট ছড়িয়ে দেওয়া আরও অনুমানযোগ্য আয়ের প্রবাহ তৈরি করতে পারে এবং প্রতি বছর রিপোর্ট করা করযোগ্য আয় কমাতে পারে। এই বিকল্পটি দীর্ঘমেয়াদী পরিকল্পনার প্রয়োজনগুলিকে সমর্থন করতে পারে, তবে এটি চুক্তি এবং বার্ষিকীতে প্রযোজ্য নিয়মগুলির উপর নির্ভর করে৷
ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/Jacob Wackerhausen, ©iStock.com/brizmaker, ©iStock.com/pinkomelet
এই কারণেই আপনি ফেসবুকে আসক্ত
কাই শেং-এর সাথে দেখা করুন - মার্চের বাজার ক্র্যাশের সময় একজন মার্জিন অ্যাকাউন্টে তহবিল দেওয়ার জন্য ক্রেডিট কার্ড থেকে ধার নিয়েছিলেন
14টি জিনিস আপনার 2021 সালে কেনা বন্ধ করা উচিত
ফিক্স অ্যান্ড ফ্লিপ বনাম বাই অ্যান্ড হোল্ড:কোন সম্পত্তি বিনিয়োগের কৌশল সবচেয়ে ভালো কাজ করে?
ই-আধার এবং পাসওয়ার্ড ডাউনলোড করা - ধারণা