একটি অ-যোগ্য প্রসারিত বার্ষিকী একক একক যোগে পুরো পরিমাণ পাওয়ার পরিবর্তে সময়ের সাথে একটি উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া বার্ষিক অর্থ প্রদানকে প্রসারিত করে। যদিও যোগ্য বার্ষিকীগুলি (যেমন IRAs বা 401(k)s) সিকিউর আইনের অধীনে কঠোর নিয়মের সাপেক্ষে, অ-যোগ্য বার্ষিকীগুলি, যা ট্যাক্স-পরবর্তী ডলার দিয়ে অর্থায়ন করা হয়, চুক্তির উপর নির্ভর করে আরও নমনীয় বন্টন বিকল্পগুলি অফার করতে পারে৷ একজন আর্থিক উপদেষ্টা আপনাকে চুক্তির অর্থপ্রদানের পছন্দগুলি মূল্যায়ন করতে, প্রতিটি বিকল্পের ট্যাক্স প্রভাব অনুমান করতে এবং উত্তরাধিকার সূত্রে প্রাপ্ত আয় পরিচালনার জন্য অন্যান্য কৌশলগুলির সাথে তুলনা করতে সহায়তা করতে পারেন৷
আপনি আপনার ট্যাক্স-পরবর্তী ডলার দিয়ে আপনার অ-যোগ্য বার্ষিক অর্থায়ন করেন, যার অর্থ অবদানগুলি নিজেরাই কাটছাঁটযোগ্য নয় এবং শুধুমাত্র উপার্জনগুলি করের সাপেক্ষে। যখন মূল বার্ষিক মালিক মারা যান, তখন সুবিধাভোগীর কাছে সাধারণত বাকি তহবিল কীভাবে গ্রহণ করা যায় তার জন্য বেশ কয়েকটি বিকল্প থাকে। একটি স্ট্রেচ অ্যানুইটি সুবিধাভোগীকে একবারে নয় বরং কয়েক বছর ধরে পেমেন্ট পেতে দেয়।
একটি "প্রসারিত" ধারণাটি গুরুত্বপূর্ণ কারণ এটি উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত বার্ষিকীকে ট্যাক্স-বিলম্বিত ক্রমবর্ধমান অব্যাহত রাখতে সক্ষম করে। ডিস্ট্রিবিউশনের সময় যত বেশি হবে, তত বেশি সময় চুক্তিতে উপার্জন করতে হবে, যদিও প্রতিটি পেমেন্টের লাভের অংশে আপনি ট্যাক্স দিতে হবে। IRS নির্দিষ্ট সূত্র ব্যবহার করে এই উপার্জনগুলিকে ছড়িয়ে দেওয়ার অনুমতি দেয়, যা একমুঠো টাকা নেওয়ার তুলনায় বার্ষিক করের প্রভাব কমাতে পারে৷
এই কৌশলটি বিশেষভাবে উপকারী যখন লক্ষ্য হল সম্পদ সংরক্ষণ করা এবং এককালীন বিপর্যয়ের কারণে উচ্চ কর বন্ধনীতে ঝাঁপিয়ে পড়া এড়ানো। যাইহোক, সমস্ত বার্ষিক চুক্তি প্রসারিত বিতরণের অনুমতি দেয় না, তাই কোনো সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে চুক্তির শর্তাদি জেনে নেওয়া ভালো।
বেশির ভাগ ক্ষেত্রে, অ-যোগ্য বার্ষিকীর যে কোনো নামধারী সুবিধাভোগী প্রসারিত বিকল্প ব্যবহার করতে পারেন। যাইহোক, যোগ্যতা বীমা কোম্পানি এবং চুক্তির শর্তাবলীর উপর অনেক বেশি নির্ভর করে। স্বামী-স্ত্রী সুবিধাভোগীদের প্রায়ই আরও নমনীয়তা থাকে। তারা বার্ষিক মালিকানা গ্রহণ করতে পারে এবং এটিকে তাদের নিজস্ব বলে চালিয়ে যেতে পারে, বিতরণ আরও বেশি সময় স্থগিত করে।
IRS-এর জন্য বন্টন শুরু করার জন্য অ-পত্নী সুবিধাভোগী, যেমন প্রাপ্তবয়স্ক শিশুদের প্রয়োজন। যাইহোক, তারা তাদের আয়ু বা একটি নির্দিষ্ট সময়ের জন্য অর্থপ্রদান পাওয়ার যোগ্য হতে পারে। এটি নির্ভর করে আসল মালিক কখন মারা গেছেন এবং বীমাকারীর নিয়মের উপর। IRAs এবং 401(k)s এর বিপরীতে, সিকিউর অ্যাক্টের 10-বছরের অর্থপ্রদানের নিয়ম অ-যোগ্য বার্ষিকদের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য নয়, যদিও কিছু বীমাকারী একই ধরনের বিধিনিষেধ গ্রহণ করেছে।
আয়ুষ্কাল পদ্ধতি উপলব্ধ কিনা বা সুবিধাভোগীকে অবশ্যই 5-বছরের নিয়ম অনুসরণ করতে হবে বা একমুঠো টাকা নিতে হবে কিনা তা নির্ধারণ করতে চুক্তিটি পর্যালোচনা করা অপরিহার্য। একজন আর্থিক উপদেষ্টা বা এস্টেট অ্যাটর্নি আপনার লক্ষ্য এবং ট্যাক্স পরিস্থিতির উপর ভিত্তি করে সর্বোত্তম বিকল্পের মূল্যায়ন করতে সাহায্য করতে পারেন।
একটি অ-যোগ্য প্রসারিত বার্ষিকীর কর আরোপ করা হয় মূল অর্থকে (যা কর-পরবর্তী ডলার দিয়ে অর্থায়ন করা হয়েছিল) উপার্জন থেকে (যা করযোগ্য) আলাদা করার ধারণাকে ঘিরে। আইআরএস প্রতিটি পেআউটের শুধুমাত্র লাভের অংশকে করযোগ্য আয় হিসাবে বিবেচনা করে। প্রতিটি বার্ষিক অর্থপ্রদানের কতটা করযোগ্য তা নির্ধারণ করতে এটি একটি বার্ষিক বর্জন অনুপাত ব্যবহার করে৷
এটি কীভাবে কাজ করে তা এখানে:
এই কাঠামোটি উত্তরাধিকার পাওয়ার জন্য একটি কর-দক্ষ উপায় তৈরি করে। এটি বড় ট্যাক্স স্পাইক এড়াতে সাহায্য করতে পারে যা প্রায়শই একক অর্থ প্রদানের সাথে আসে, বিশেষ করে উচ্চ উপার্জনকারীদের জন্য। যাইহোক, যদি সুবিধাভোগী অবিলম্বে সমস্ত তহবিল উত্তোলন করতে বেছে নেয়, IRS সেই বছরের জন্য লাভের সম্পূর্ণ $50,000 ট্যাক্স করবে।
একটি অ-যোগ্য বার্ষিকী উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত করার সময়, পছন্দটি প্রায়শই একটি একক অর্থ প্রদান বা সময়ের সাথে সাথে প্রসারিত অর্থপ্রদান হয়। প্রতিটি বিকল্পে ট্রেড-অফ রয়েছে:
আপনার বর্তমান আয়, ভবিষ্যতের আর্থিক চাহিদা এবং আপনার সামগ্রিক পরিকল্পনার সাথে বার্ষিকী কীভাবে ফিট করে তার দিকে নজর রেখে সিদ্ধান্ত নেওয়া উচিত। কিছু চুক্তি প্রসারিত বিকল্পগুলিকে একটি নির্দিষ্ট সংখ্যক বছরের মধ্যে সীমাবদ্ধ করতে পারে বা বর্ধিত সময়ের জন্য জরিমানা প্রয়োগ করতে পারে৷
একটি প্রসারিত কৌশল একটি অ-যোগ্য বার্ষিক উত্তরাধিকারী তাদের জন্য বেশ কিছু সুবিধা প্রদান করে:
তাদের সুবিধা থাকা সত্ত্বেও, অ-যোগ্য স্ট্রেচ অ্যানুটিগুলি কয়েকটি গুরুত্বপূর্ণ সীমাবদ্ধতার সাথে আসে:
বার্ষিক মালিকদের জন্য, আগে পরিকল্পনা করা গুরুত্বপূর্ণ। প্রসারিত বিতরণের জন্য অনুমতি দেয় এমন একটি চুক্তির কাঠামো উত্তরাধিকারীদের কাছে আরও কর-দক্ষভাবে সম্পদ পাস করতে সহায়তা করতে পারে। এর মধ্যে ট্রাস্ট বা এস্টেটের পরিবর্তে স্বতন্ত্র সুবিধাভোগীদের নামকরণ অন্তর্ভুক্ত রয়েছে, কারণ এটি করার ফলে প্রসারিত বিকল্পটি সংরক্ষণ করা যেতে পারে।
যাইহোক, আপনি যদি সুবিধাভোগী হিসাবে একটি ট্রাস্টের নাম দেন, তাহলে আপনি যে ধরনের বিশ্বাস ব্যবহার করেন তার উপর নির্ভর করে এটি প্রসারিত বিকল্পগুলিকে সীমিত বা বাদ দিতে পারে। একজন এস্টেট পরিকল্পনাকারীর সাথে কাজ করা নিশ্চিত করতে পারে যে বার্ষিক অর্থ বৃহত্তর সম্পদ স্থানান্তর কৌশলের সাথে খাপ খায়।
পর্যায়ক্রমে আপনার সুবিধাভোগী পদবী পর্যালোচনা করাও বুদ্ধিমানের কাজ। বিবাহ, বিবাহবিচ্ছেদ বা সন্তানের জন্মের মতো জীবন পরিবর্তনের পরে আপনার এটি করা উচিত। অনেক বার্ষিক চুক্তি ডিফল্ট একটি একমুঠো অর্থ প্রদানে ডিফল্ট যদি কোনো সুবিধাভোগী পাওয়া না যায়।
একটি অ-যোগ্য স্ট্রেচ অ্যানুইটি সুবিধাভোগীদের উত্তরাধিকারসূত্রে পাওয়া বার্ষিক তহবিল পাওয়ার জন্য একটি কর-দক্ষ উপায় অফার করে। এটি প্রায়শই আরও সম্পদ সংরক্ষণ করে এবং উচ্চ করের বোঝা এড়ায়। যদিও প্রতিটি বার্ষিক চুক্তি প্রসারিত বিকল্পগুলির জন্য অনুমতি দেয় না, যেগুলি করে সেগুলি শক্তিশালী এস্টেট পরিকল্পনার সরঞ্জাম হতে পারে। যেহেতু নিয়ম এবং চুক্তির শর্তাবলী জটিল হতে পারে, তাই একজন আর্থিক উপদেষ্টার সাথে পরামর্শ করা একটি ভাল ধারণা হতে পারে যিনি আপনাকে আপনার বিকল্পগুলি বিবেচনা করতে, করের প্রভাব বুঝতে এবং আপনার দীর্ঘমেয়াদী লক্ষ্যগুলির সাথে মানানসই একটি অর্থপ্রদানের পদ্ধতি বেছে নিতে সাহায্য করতে পারেন৷
ফটো ক্রেডিট:©iStock.com/Ridofranz, ©iStock.com/brizmaker, ©iStock.com/Jinda Noipho