আমাদের মধ্যে বেশিরভাগই 401(k)s এর সাথে পরিচিত, যা এক ধরনের যোগ্য অবসর পরিকল্পনা। কিন্তু মূল কর্মচারী এবং সিনিয়র ম্যানেজমেন্টকে আকৃষ্ট করতে এবং ধরে রাখতে, নিয়োগকর্তারা কখনও কখনও উচ্চ-আয়কারী কর্মকর্তাদের জন্য ডিজাইন করা অযোগ্য অবসর পরিকল্পনা অফার করে। এই পরিকল্পনাগুলি কর্মচারী অবসর আয়ের নিরাপত্তা আইন (ERISA) নির্দেশিকা অনুসরণ করে না এবং ফলস্বরূপ কাস্টমাইজেশনের জন্য অনেক সুযোগ দেয়, তবে কিছু অতিরিক্ত ঝুঁকিও তৈরি করতে পারে। যদি আপনাকে একটি অযোগ্য অবসর পরিকল্পনা অফার করা হয় তবে আপনার যা জানা উচিত তা এখানে।
বিশেষজ্ঞরা প্রতি বছর আপনার প্রিট্যাক্স আয়ের 15% একটি অবসর পরিকল্পনায় রাখার পরামর্শ দেন। কিন্তু যোগ্য অবসর পরিকল্পনায় অবদানের উপর IRS সীমাবদ্ধতা উচ্চ আয়ের ব্যক্তিদের জন্য এই লক্ষ্য পূরণ করা কঠিন করে তুলতে পারে।
15% নির্দেশিকা ব্যবহার করে, বার্ষিক $500,000 উপার্জনকারী একজন নির্বাহী অবসর গ্রহণের জন্য প্রতি বছর $75,000 সঞ্চয় করা উচিত। যাইহোক, 2022-এর জন্য, 401(k) এবং 403(b) অবসর অ্যাকাউন্টে সর্বাধিক অবদান হল $20,500—এক্সকিউটিভের আয়ের 4.1%৷
অযোগ্য অবসর পরিকল্পনা, যা এই অবদান সীমার অধীন নয়, উচ্চ বেতনের কর্মচারীদের অবসর গ্রহণের জন্য আরও বেশি সঞ্চয় করার অনুমতি দেয়। নিয়োগকর্তারা একটি অযোগ্য অবসর পরিকল্পনা সেট আপ করতে পারেন যা তাদের সমস্ত নির্বাহীর জন্য প্রযোজ্য বা প্রতিটি নির্বাহীর প্রয়োজন অনুসারে পৃথক চুক্তিগুলিকে টেইলার্জ করতে পারে। যদিও অযোগ্য অবসর পরিকল্পনার বিকল্পগুলি প্রায় অন্তহীন, পরিকল্পনাগুলি সাধারণত চার ধরনের হয়:
যোগ্য অবসর পরিকল্পনা অবশ্যই IRS কোড মেনে চলতে হবে এবং, যদি একজন নিয়োগকর্তা দ্বারা স্পনসর করা হয়, তাহলে অবশ্যই ERISA মেনে চলতে হবে। এই ফেডারেল আইন নিয়োগকর্তা-স্পন্সর অবসর পরিকল্পনায় অংশগ্রহণকারীদের রক্ষা করে বৈষম্যহীনতার জন্য মান নির্ধারণ করে, কর্মচারীরা কখন পরিকল্পনায় যোগ দিতে পারে, যখন অবদান ন্যস্ত করা হয় এবং বিতরণ করা হয়, অংশগ্রহণকারীরা পরিকল্পনা সম্পর্কে তথ্য গ্রহণ করে এবং আরও অনেক কিছু। ERISA নিয়োগকর্তাদের রিপোর্ট জমা দিতে হবে এবং পরিকল্পনা বিশ্বস্ত ব্যক্তিদের জবাবদিহি করতে হবে।
দুই ধরনের যোগ্য অবসর পরিকল্পনা রয়েছে:সংজ্ঞায়িত সুবিধা পরিকল্পনা এবং সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনা।
যোগ্য অবসর পরিকল্পনার উদাহরণগুলির মধ্যে রয়েছে:
যদিও তারা নিয়োগকর্তা-স্পন্সর, অযোগ্য অবসর পরিকল্পনাগুলিকে ERISA নির্দেশিকা মেনে চলতে হবে না। ERISA এমন পরিকল্পনাগুলিকে নিষিদ্ধ করে যা উচ্চ ক্ষতিপূরণপ্রাপ্ত কর্মচারীদের পক্ষে বৈষম্য করে, কিন্তু অযোগ্য পরিকল্পনাগুলি ঠিক তাই।
পরিকল্পনার মধ্যে ট্যাক্সের পার্থক্যও রয়েছে। যোগ্য পরিকল্পনাগুলিতে নিয়োগকর্তার অবদানগুলি সাধারণত সেগুলি তৈরি করার সময় কর-ছাড়যোগ্য, তবে অযোগ্য পরিকল্পনাগুলিতে নিয়োগকর্তার অবদানগুলি ট্যাক্স-পরবর্তী অর্থ দিয়ে করা হয়৷
সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ পার্থক্য:অযোগ্য পরিকল্পনাগুলিতে যোগ্য পরিকল্পনাগুলির সুরক্ষার অভাব রয়েছে। উদাহরণস্বরূপ, যদি একজন বিশ্বস্ত ব্যক্তি তাদের দায়িত্ব লঙ্ঘন করে এবং আপনার যোগ্য পরিকল্পনা ফলস্বরূপ অর্থ হারিয়ে ফেলে, তাহলে বিশ্বস্ত ব্যক্তিকে তা ফেরত দিতে হবে। যদি আপনার নিয়োগকর্তা দেউলিয়া হয়ে যায়, তবে একটি যোগ্য অবসর পরিকল্পনায় আপনার অর্থ এখনও নিরাপদ, কারণ যোগ্য তহবিলের সম্পদগুলি নিয়োগকর্তার সম্পদ থেকে আলাদা রাখতে হবে। এমনকি আপনি একটি যোগ্য পরিকল্পনা থেকে সুবিধা পুনরুদ্ধারের জন্য মামলা করতে পারেন। সর্বাধিক সংজ্ঞায়িত বেনিফিট প্ল্যানগুলি ফেডারেল সরকার দ্বারা পেনশন বেনিফিট গ্যারান্টি কর্পোরেশন (PBGC) এর মাধ্যমে বীমা করা হয়, যা আপনার প্ল্যানটি বন্ধ হয়ে গেলেও সুবিধার গ্যারান্টি দেয়—যদিও পেআউটগুলি প্রতিশ্রুতির চেয়ে কম হতে পারে৷
একটি অযোগ্য অবসর পরিকল্পনা, তবে, কেবলমাত্র আপনার নিয়োগকর্তার সাথে একটি চুক্তি। যদি আপনার নিয়োগকর্তা ব্যবসার বাইরে চলে যান বা দেউলিয়া ঘোষণা করেন এবং চুক্তির শেষ পর্যন্ত রাখতে না পারেন তাহলে আপনার অর্থ ঝুঁকির মধ্যে পড়তে পারে। আপনার পরিকল্পনার শর্তাবলীর উপর নির্ভর করে, আপনি যদি অবসর গ্রহণ ছাড়া অন্য কোনো কারণে আপনার চাকরি ছেড়ে দেন তাহলে আপনি অর্থ হারাতে পারেন। (একটি কারণ আছে যে এই পরিকল্পনাগুলিকে কখনও কখনও "সোনার হাতকড়া" বলা হয়)
| যোগ্য প্ল্যান বনাম অযোগ্য প্ল্যান | |
|---|---|
| যোগ্য পরিকল্পনা | অযোগ্য পরিকল্পনা |
| আইআরএস অবদানের সীমা নির্ধারণ করে | অবদানে কোন IRS সীমা নেই |
| অবশ্যই ERISA নির্দেশিকা অনুসরণ করতে হবে | ERISA দ্বারা নিয়ন্ত্রিত নয় |
| নিয়োগকর্তার অবদান কর-ছাড়যোগ্য | নিয়োগকর্তার অবদান কর-ছাড়যোগ্য নয় |
| সকল যোগ্য কর্মীদের অফার করা আবশ্যক | শুধুমাত্র নির্বাচিত কর্মচারীদের জন্য অফার করা হয়েছে |
অযোগ্য অবসর পরিকল্পনা অত্যন্ত ক্ষতিপূরণপ্রাপ্ত কর্মকর্তাদের অবসরে তাদের জীবনধারা বজায় রাখার জন্য যথেষ্ট সঞ্চয় করতে সহায়তা করতে পারে। একটি অযোগ্য অবসর পরিকল্পনায় অংশগ্রহণ করার আগে, তবে, আপনার অন্যান্য নিয়োগকর্তা-স্পন্সর অবসর পরিকল্পনা এবং ট্যাক্স সেভিং যানবাহন যেমন নমনীয় খরচ অ্যাকাউন্টগুলিকে সর্বাধিক করে নিন। নিশ্চিত করুন যে আপনি যে কোনও অযোগ্য পরিকল্পনার শর্তাবলী, ঝুঁকি এবং ট্যাক্সের পরিণতিগুলি স্পষ্টভাবে বুঝতে পেরেছেন৷
একজন আর্থিক পরিকল্পনাকারী আপনাকে একটি অযোগ্য অবসর পরিকল্পনা আপনার সামগ্রিক লক্ষ্যগুলির সাথে খাপ খায় কিনা, কর কমানোর জন্য একটি পরিকল্পনা কীভাবে গঠন করতে হয় এবং অবসরে আপনার আয় কীভাবে পরিচালনা করবেন তা নির্ধারণ করতে সহায়তা করতে পারে। এক্সপেরিয়ান থেকে বিনামূল্যে ক্রেডিট নিরীক্ষণ আপনাকে আপনার ক্রেডিট স্কোরের উপর নজর রাখতে এবং আপনার আর্থিক ভবিষ্যত রক্ষা করতে সাহায্য করতে পারে৷