অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা একটি পৃথক অবসর অ্যাকাউন্ট (IRA) থেকে অন্যটিতে আংশিক রোলওভারের অনুমতি দেয়। কিন্তু আপনি যদি আপনার 401k, 403b বা 457b নিয়োগকর্তা-স্পন্সরকৃত অবসর অ্যাকাউন্টের কিছু অংশ রোল ওভার করতে চান তবে আপনাকে আপনার পরিকল্পনা প্রশাসকের সাথে চেক করতে হবে। খুব প্রায়ই, আপনাকে আংশিক রোলওভার সম্পূর্ণ করার অনুমতি দেওয়া হয় না, বিশেষ করে যখন আপনি এখনও সেই নিয়োগকর্তার জন্য কাজ করছেন।

স্থানান্তর পদ্ধতি

একটি আংশিক রোলওভার সম্পূর্ণ করার জন্য আপনার কাছে তিনটি বিকল্প রয়েছে। যদি আপনার বর্তমান অবসর পরিকল্পনা কাস্টোডিয়ান (প্রতিষ্ঠান) আপনার পছন্দের একটি IRA অফার করে, আপনি একটি ট্রাস্টি স্থানান্তরের অনুরোধ করতে পারেন যা আপনার অ্যাকাউন্টের অংশটিকে একই প্রতিষ্ঠানে একটি নতুন IRA-তে স্থানান্তরিত করে। অথবা, আপনি একজন ট্রাস্টি থেকে ট্রাস্টি স্থানান্তরের অনুরোধ করতে পারেন। একটি সরাসরি রোলওভার হিসাবে পরিচিত, এতে অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্টের কাস্টোডিয়ান আপনার তহবিলের একটি নির্দিষ্ট অংশ অন্য প্রতিষ্ঠানে প্রেরণ করে, যা তাদের একটি নতুন অ্যাকাউন্টে জমা করে।

আপনার তৃতীয় বিকল্পটি হল একটি 60-দিনের রোলওভার সম্পূর্ণ করা, যা একটি পরোক্ষ রোলওভার হিসাবে পরিচিত, নিজে তহবিল উত্তোলন করে এবং সেগুলিকে একটি IRA-তে পুনরায় জমা করে৷ আপনি যদি এই পথে যান তবে অর্থ বিতরণকারী আর্থিক প্রতিষ্ঠানকে করের জন্য 20 শতাংশ আটকাতে হবে। 10 শতাংশ প্রারম্ভিক-বন্টন জরিমানা এড়াতে, আপনাকে 60 দিনের মধ্যে নতুন IRA-তে প্রত্যাহার করা তহবিলের 100 শতাংশ — ট্যাক্সের জন্য আটকে রাখা পরিমাণ সহ — পুনরায় জমা করতে হবে৷ তার মানে পার্থক্যটা পূরণ করার জন্য আপনাকে 20 শতাংশ পকেট থেকে বের করতে হবে।

আইআরএ-তে ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্ট

আপনি যদি একটি যোগ্য অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট থেকে একটি ঐতিহ্যগত আইআরএ-তে একটি আংশিক রোলওভার করেন, তাহলে আপনার আয়কর দিতে হবে না, কারণ উভয় ধরনের অ্যাকাউন্টই কর-বিলম্বিত।

যাইহোক, আপনি যদি অবসর গ্রহণের অ্যাকাউন্ট থেকে রথ আইআরএ-তে ট্যাক্স-বিলম্বিত তহবিল রোল ওভার করেন, তাহলে আপনাকে অবশ্যই অর্থের উপর আয়কর দিতে হবে। সাধারণত, ট্যাক্স-বিলম্বিত তহবিল তিন ধরনের IRA-এর একটি থেকে আসে:ঐতিহ্যগত, সরলীকৃত কর্মচারী পেনশন (SEP) বা কর্মচারীদের জন্য সঞ্চয় প্রণোদনা ম্যাচ পরিকল্পনা (SIMPLE)। যাইহোক, যদি আপনার প্ল্যান অ্যাডমিনিস্ট্রেটর এটির অনুমতি দেয়, আপনি আপনার 401k, 405b বা 457b ফান্ড থেকে আংশিক রোলওভারের জন্য অনুরোধ করতে পারেন। আপনি যদি পুরো অ্যাকাউন্টটি প্রত্যাহার করে নেন, কিন্তু এটির শুধুমাত্র একটি অংশ Roth IRA-তে জমা করেন, তাহলে আপনার রাখা পরিমাণের উপর 10 শতাংশ জরিমানা এবং আয়কর দিতে হবে।

রোলিং ওভার রথ আইআরএ

আপনি সীমাবদ্ধতা ছাড়াই একটি রথ আইআরএ থেকে অন্যটিতে তহবিল রোল ওভার করতে পারেন, আংশিক রোলওভার অন্তর্ভুক্ত। আপনি একটি রথ আইআরএকে একটি ঐতিহ্যগত আইআরএ-তে রোল নাও করতে পারেন।

ঐতিহ্যবাহী IRA থেকে প্রথাগত IRA

আপনি ট্যাক্স বা জরিমানা ছাড়াই একটি ঐতিহ্যবাহী IRA থেকে অন্যটিতে তহবিলের আংশিক রোলওভার করতে পারেন, তবে IRS আপনাকে একই IRA থেকে অতিরিক্ত অর্থ রোল করার অনুমতি দেওয়ার আগে এক বছরের অপেক্ষার সময় রয়েছে। আপনার নতুন ঐতিহ্যগত আইআরএ-তে আরও তহবিল রোল করার জন্য আপনাকে এক বছর অপেক্ষা করতে হবে।